Hvordan skattereform påvirker fradrag for velgørende giver i år

Men vil de filantropiske bestræbelser fortsætte? Mange velgørende organisationer er bekymrede over, hvordan skattelettelser og jobloven fra 2017 (TCJA) vil påvirke skatteydernes vilje til at fortsætte med at give. Mens skattereformen ikke foretog væsentlige ændringer i det velgørenhedsmæssige giver fradrag, øgede det standardfradraget væsentligt. Som et resultat forventes færre skatteydere at specificere fradrag på deres selvangivelse, hvilket betyder, at færre skatteydere har et skatteincitament til at donere til velgørenhedsorganisationer.

Oversigt over skattefradrag for velgørende bidrag

Som med de fleste skattefradrag, er der en masse regler og begrænsninger, du skal være opmærksom på. Her er en oversigt.

Kvalificerede organisationer

Skatteydere kan trække velgørende bidrag, der ydes til IRS-kvalificerede velgørenhedsorganisationer. For at være berettiget skal organisationen klassificeres som en skattefri organisation.

Ikke alle almennyttige organisationer er kvalificerede. For eksempel kan borgerorganisationer og nogle sportsgrupper være organiserede som nonprofitorganisationer, men ikke berettigede til skattefradragsgivende donationer. Du kan heller ikke kræve fradrag for donationer til enkeltpersoner, politiske organisationer eller kandidater. Brug IRS's skattefri organisationssøgning for at være sikker på, at du giver til en kvalificeret organisation.

Donationsgrænser

Dit fradrag for samlede velgørende bidrag kan ikke overstige 60% af din justerede bruttoindkomst (AGI) for året. AGI er din samlede skattepligtige indkomst for året minus visse justeringer af indkomsten, f.eks. Bidrag til en sundhedssparekonto eller IRA eller studielånets rentefradrag. På din 2018-formular 1040 er din AGI på linje 7.

En lavere grænse gælder dog for donationer til nogle velgørende grupper, såsom veteranorganisationer, brodersamfund og visse private fonde. For disse organisationer er grænsen 30% af AGI. Organisationssøgningen for skattefrihed angiver, om en velgørenhedsorganisation er en organisation på 60% eller 30%.

Krav til registrering

Som med andre skattefradrag og kreditter, skal du registrere dine velgørende donationer, hvis du bliver revideret. Hvilke poster du skal opbevare afhænger af, om din donation er foretaget med kontanter (inklusive cheques eller kreditkortdonationer) eller ikke-kontante (såsom brugt tøj og husholdningsartikler) Her er de poster, du skal opbevare for forskellige donationstyper:

• Kontantdonationer mindre end $ 250: Bankregistrering (såsom en annulleret check eller kreditkortopgørelse), der viser datoen for donationen, navnet på velgørenheden og donationens størrelse.
• Kontantdonationer på $ 250 eller mere: Skriftlig anerkendelse fra den velgørende organisation, f.eks. En kvittering eller takkebrev. Du skal modtage denne bekræftelse senest den dato, hvor du indgiver dit selvangivelse for det år, du bidrog med.
• Ikke-kontante donationer mindre end $ 250: Modtagelse fra organisationen, der viser navn og adresse, donationsdatoen og en beskrivelse af det donerede emne.
• Ikke-kontante donationer fra $ 250 til $ 500: Skriftlig bekræftelse fra organisationen, der viser navn og adresse, datoen for donationen og en beskrivelse af det donerede emne. Bekræftelsen skal også angive, om organisationen har givet dig varer eller tjenester i bytte for din donation, samt et skøn over værdien af ​​disse varer eller tjenester.
• Ikke-kontante donationer fra $ 500 til $ 5.000: Skriftlig anerkendelse som beskrevet ovenfor, plus poster, der viser, hvordan du fik ejendommen, den omtrentlige dato, hvor du fik ejendommen, og dit omkostningsgrundlag.
• Ikke-kontante donationer Over $ 5.000: Skriftlig anerkendelse som beskrevet ovenfor plus en skriftlig vurdering af den donerede ejendom fra en kvalificeret takstmand.

For mere information om velgørende bidrag, tjek IRS-publikation 526.

Krav om fradrag for velgørende bidrag

Hvis du opfylder kravene beskrevet ovenfor, er der endnu en hindring, du skal fjerne for at drage fordel af skattefordelene ved donation til velgørenhed: Du skal specificere fradrag i skema A.

Når du indgiver dit selvangivelse, har du muligheden for at specificere fradrag eller kræve standardfradraget. Standardfradraget er et fast dollarbeløb, mens specificering involverer at tilføje dine faktiske udgifter til ting som medicinske og tandlægeudgifter, huslånsrenter, statslige og lokale skatter og bidrag til kvalificerede velgørenhedsorganisationer.

Hvis dine samlede specificerede fradrag er større end det tilgængelige standardfradrag for din arkiveringsstatus, kan du specificere for at få den større skattefordel. Hvis du arkiverer dine skatter via skatteforberedelsessoftware som TurboTax, de vil hjælpe dig med at forstå, om du kan specificere dine velgørende donationer eller skulle kræve standardfradrag.

Hvordan skattereform indvirker fradrag på velgørende bidrag

Den eneste ændring til velgørende bidrag fra TCJA var en stigning i grænsen for, hvor meget du kan trække. Før skattereformen kunne skatteyderne trække bidrag op til 50% af deres AGI. Skattereformen steg denne grænse til 60%.

TCJA fordoblede imidlertid næsten det standardfradrag, der er tilgængeligt for hver arkiveringsstatus, som beskrevet i følgende tabel:

Som et resultat vil færre skatteydere have tilstrækkeligt specificerede fradrag til at overstige standardfradraget.

For at forstå, hvordan dette kan påvirke dig, skal du overveje et eksempel. Adam og Priya er et gift par, der indgav en fælles afkast for 2017. I plan A anførte de følgende specificerede fradrag:

• Statlige indkomstskatter: $ 6.500
• Ejendomsskatter: $ 3.500
• Boliglånsrenter: $ 6.450
• Gaver til velgørenhed: $ 5.000
• Samlede specificerede fradrag: $ 21.450

Adam og Priyas samlede specificerede fradrag var $ 21.450, mens det tilgængelige standardfradrag for dem for 2017 var $ 12.700. Så de reducerede deres skattepligtige indkomst med yderligere 8.750 $ ved at specificere snarere end at kræve standardfradraget.

I 2018 forventer Adam og Priya, at deres tilgængelige specificerede fradrag vil være det samme som i 2017. Men med et tilgængeligt standardfradrag på $ 24.000 giver det ikke mening at specificere dem. De reducerer deres skattepligtige indkomst med $ 2.550 ved at kræve standardfradraget snarere end specificering. Ved at vide, at de ikke får en skattemæssig pause for velgørende bidrag, vil Adam og Priya stadig donere $ 5.000 til velgørenhed? Måske brænder de for de organisationer, de støtter, og vil fortsætte med at donere, men måske ikke.

I 2018 undersøgte Fidelity Charity 3.000 amerikanere, der drage fordel af fradraget for velgørende donationer på deres 2017-afkast for at finde ud af, om de planlagde at opretholde deres niveauer i 2018. Toogfirs procent af de adspurgte sagde, at de planlagde at opretholde eller øge deres giver niveauer i 2018 på trods af ændringer i skattekoden

Undersøgelsesresultaterne indikerede imidlertid, at nogle af disse skatteydere muligvis ikke helt har forstået, hvordan det øgede standardfradrag ville påvirke dem. Fidelity Charitable forklarer: ”For eksempel planlægger 51 procent af husholdninger med indkomster under $ 100.000 i øjeblikket at specificere deres skat i 2018. Det er sandsynligt, at de fleste donorer på dette indkomstniveau vil opdage, at deres opdelinger, inklusive velgørende donationer, ikke skubber det samlede fradragsbeløb forbi de nye standardfradragstærskler på $ 12.000 og $ 24.000. ”

Kort sagt kan skatteyderne, der fortsatte med at yde velgørende bidrag i 2018, have været overrasket, da de indgav deres selvangivelse i 2018 og opdagede, at de trods alt ikke modtog et fradrag for disse donationer.

En strategi til fradrag af velgørende bidrag

Selvfølgelig donerer masser af mennesker til velgørenhed hvert år uden at specificere fradrag og kræve et fradrag for deres give. Men hvis du er på hegnet, skal du overveje at sammenlægge dine donationer i et skatteår. Dermed giver du det samme beløb, du ville have over flere år, men dine donationer for året vil være nok til at kvalificere sig til velgørenhedsbidragsfradrag.

Når vi vender tilbage til vores eksempel, donerer Adam og Priya typisk $ 5.000 om året til deres foretrukne velgørenhedsorganisationer. Hvis de ønskede at drage fordel af bundstrategien, kunne de donere 10.000 dollars hvert andet år. Forudsat at deres andre specificerede fradrag forblev den samme for 2018, ville deres skema A omfatte følgende:

• Statlige indkomstskatter: $ 6.500
• Ejendomsskatter: $ 3.500
• Boliglånsrenter: $ 6.450
• Gaver til velgørenhed: $ 10.000
• Samlede specificerede fradrag: $ 26.450

I 2018 ville de reducere deres skattepligtige indkomst med $ 2.450 ved at specificere snarere end at kræve standardfradraget på $ 24.000. På denne måde kunne de maksimere deres skattebesparelser ved at specificere i det ene år og tage standardfradraget det næste.

Det endelige ord

Hvis du planlægger at specificere og kræve et fradrag for dine velgørenhedsbidrag, skal du foretage en grov oversigt over dine specificerede fradrag. Hvis det samlede beløb ikke topper det nye standardfradrag for din arkiveringsstatus, kan du overveje at samle donationer i to eller endda tre år til et år eller se på andre strategier for at reducere din skatteregning uden at specificere.

Og husk, selvom du ikke kan få en skattemæssig pauser for din gave, er der andre grunde til at donere til din velgørende velgørenhed. Det kan få dig til at føle dig lykkeligere og mere opfyldt, forbedre andres liv og være et eksempel på generøsitet for dine venner og familie. Det er de virkelige grunde til, at det er bedre at give end at modtage.

Donerer du til velgørenhed? Hvordan har skattereform påvirket det beløb, du har til hensigt at give?