Hvor meget er skat af selvstændig erhverv, og hvordan betaler du den?

Som de fleste skatteregler, kan selvstændig beskæftigelse virke uforståelig i starten. Men tag dig tid til at læse om emnet, og du kan måske opleve, at det er lettere at få et greb om dette aspekt af selvstændigt arbejde, end du tror.

Hvad er selvstændig beskatning?

Hvis du har et job, er du bekendt med skatterne inden for social sikring og Medicare, ofte kaldet FICA-skatter, som din arbejdsgiver tilbageholder fra hver lønseddel. Selvstændig beskatning svarer til socialsikrings- og Medicare-skatter for selvstændige. Uden nogen arbejdsgiver, der tilbageholder disse skatter for dig, er du ansvarlig for at betale dem på egen hånd.

Hvis du havde en selvstændig erhvervsindkomst på $ 400 eller mere i løbet af skatteåret, skal du beregne skat for selvstændig erhverv og arkivere skema SE knyttet til dit individuelle selvangivelse, form 1040.

Skatten for selvstændig beskæftigelse

Den selvstændige beskatningsgrad er i øjeblikket 15,3%. Denne sats inkluderer to komponenter: 2,9% for Medicare og 12,4% for Social Security.

Der er ingen grænse for størrelsen på din nettoindkomst til selvstændig erhverv, der er omfattet af Medicare-delen af ​​selvstændig beskæftigelsesafgift, men der er et loft på den sociale sikringsdel. Dette loft kaldes socialsikringslønnsgrundlaget, og det ændres hvert år. For skatteåret 2018 er socialsikringslønnsgrundlaget $ 128.400. For 2019 stiger det til $ 132.900.

Når du arbejder for en arbejdsgiver, tilbageholder din arbejdsgiver halvdelen af ​​disse beløb fra din løncheck - 1,45% af din løn for Medicare og 6,2% for social sikring - og matcher den anden halvdel på dine vegne. Som selvstændig skatteyder er du ansvarlig for den fulde skat. Du kan dog trække halvdelen af ​​din egen beskæftigelsesskat som en justering af din indkomst på linje 27 i skema 1.

Ud over den 2,9% Medicare-skat betaler højtydende en ekstra Medicare-skat på 0,9% på indkomst over følgende tærskler:

Sådan betaler du selvstændig beskatning

Nu hvor du har forståelse for grundlæggende skatteregler for selvstændig erhverv, skal du vide, hvordan du betaler de skatter, du skylder.

Ligesom føderale indkomstskatter er selvstændig beskatning et pay-as-you-go-system. Derfor tilbageholder arbejdsgivere føderale og statslige indkomstskatter og FICA-skatter fra hver lønseddel i stedet for at du skriver en stor check til IRS i slutningen af ​​året med dit selvangivelse. Når du er selvstændig er du forpligtet til at foretage kvartalsvis estimerede betalinger, hvis du skylder skat på $ 1.000 eller mere.

IRS-formular 1040-ES indeholder et regneark på side 6 til beregning af din estimerede skat af selvstændig erhverv samt dit fradrag for halvdelen af ​​din skat til selvstændig erhverv. Du kan bruge formular 1040-ES til at beregne både din estimerede selvstændige erhvervsskat og estimeret indkomstskat for året, dele dem med fire og betale dem i fire lige store rater. Disse rater forfalder den 15. april^th, 15. juni^th, 15. september^th, og 15. januar^th det følgende år. Disse forfaldsdatoer flytter til den følgende arbejdsdag, hvis de 15^th falder på en weekend eller ferie.

Du kan foretage dine kvartalsvise estimerede betalinger online ved hjælp af IRS Direct Pay eller ved at sende en check med de værdikuponer, der er inkluderet i formular 1040-ES.

Når du indgiver dit selvangivelse i slutningen af ​​året, afstemmer du det samlede anslåede beløb, du har foretaget, med det beløb på indkomst og selvstændig beskæftigelse, du skylder. Hvis du betalte for meget, kan du vælge, om din overbetaling skal tilbagebetales til dig eller anvendes til næste års estimerede betalinger. Hvis du betalte for lidt, bliver du nødt til at betale forskellen, og du bliver muligvis også opkrævet en underbetaling.

Hvad sker der, hvis du ikke betaler selvstændig beskatning til tiden?

Hvis du skylder mindst $ 1.000 i kombineret indkomst- og selvstændig beskæftigelse skat for året og ikke foretager kvartalsvise estimerede betalinger, vurderer IRS en straf for underbetaling af estimeret skat, når du indgiver dit selvangivelse.

IRS beregner underbetalingsstraffen ved først at beregne, hvor meget du skulle have betalt for hver af de fire kvartalsvise rater. Dernæst ganges forskellen mellem hvad du har betalt og hvad du skulle have betalt multipliceret med den effektive rente for perioden. Den effektive rente fastlægges kvartalsvis. For første kvartal i 2019 er denne rente 6%, hvilket er en stigning fra 5% i løbet af fjerde kvartal 2018.

Straffen beregnes separat for hver rate, så du kan blive pålagt en bøde i et kvarter, men ikke de andre.

Sådan reduceres dine selvstændige beskatninger

Selvstændige har mange muligheder for at reducere deres skatteregning gennem skattefradrag. Jo flere fradrag du har, jo lavere bliver din nettoindkomst til selvstændig erhvervsvirksomhed - og dermed din selvstændig erhvervsskat.

For at kvalificere sig til et fradrag skal dine forretningsudgifter være både almindelige og nødvendige. Almindelige udgifter er almindelige og accepteres i din handel eller virksomhed; nødvendige udgifter er nyttige og passende til din virksomhed.

Hvilke udgifter der er almindelige og nødvendige for din virksomhed afhænger af den type virksomhed, du er i. Nogle almindelige omkostninger inkluderer:

• Reklame
• Auto udgifter
• Kreditkort sælgergebyrer
• Gebyrer og kontingent
• Hjemmekontorudgifter
• Forsikring
• Interesse
• Juridiske og professionelle gebyrer
• Kontorudgifter
• Leje eller lease betalinger
• Reparationer og vedligeholdelse
• Abonnementer
• forsyninger
• Skatter og licenser
• Telefon og mobiltelefon service
• Rejse
• Hjælpeprogrammer
• Løn

For flere detaljer om fælles forretningsudgifter og hvad der er og ikke kan fradrages, se IRS-publikation 535.

Inden du går på en udgiftshastighed for at undgå skatter, skal du huske, at du ikke får en dollar-for-dollar-reduktion i din skat for hver dollar, du bruger. Medmindre udgiften er noget, du faktisk har brug for din virksomhed, er det ikke et smart træk at bruge penge blot for at sænke din skatteregning.

For eksempel, siger du overvejer at bruge $ 1.000 på en ny bærbar computer. Hvis du befinder dig i skatteområdet 25%, sparer $ 1.000 dig ca. $ 250 i skatter. Hvis du har brug for en ny bærbar computer, kan det at bruge pengene være et smart træk. Men hvis du bruger $ 1.000 for at undgå at betale $ 250 i skat, er du bedre stillet med at holde $ 1.000 i lommen.

Overvej selvbeskæftigelsesafgift blot endnu en udgift til at drive forretning. At betale skat betyder, at du tjener penge. Så mens enhver smart forretningsejer ønsker at gøre, hvad de (lovligt) kan for at sænke deres skatteregning, er unødvendigt at bruge penge ikke svaret.

Det endelige ord

Hvis du stadig er forvirret over skat af selvstændig erhvervsvirksomhed, er det tid til at komme i kontakt med en professionel, f.eks. En CPA eller en registreret agent. Hvis du er ny i verden af ​​selvstændig erhverv, kan en skattepro besvare ethvert spørgsmål, du har, hjælpe dig med at estimere din selvstændige beskatning og give dig smarte ideer til at sænke din skatteregning.

Så tilføj disse forfaldsdatoer på din kalender, og kom med en plan for at estimere og betale din selvstændige beskatning. Det er en vigtig del af at være din egen chef.

Er du ny på selvstændig virksomhed? Hvad er det mest overraskende ved selvstændig beskæftigelse fra dit perspektiv?