Hvad er væsentligt lige periodiske betalinger (SEPP) - regel 72 (t) fordelinger

Imidlertid er en måde, mange tidlige pensionister omgå dette på, ved at tilbagetrække bestemte mængder af penge i stort set lige tidsbetalinger eller SEPP. Det er også kendt som 72 (t) -reglen efter den IRS-kodesektion, som den henviser til.

En SEPP-plan giver dig mulighed for at hæve penge uden at få 10% -straffen, så længe du overholder specifikke regler, der er fastsat af IRS.

Betydninger af væsentlig lig periode (SEPP)

SEPP-tilbagetrækninger

Du kan vælge en af tre forskellige metoder til at bestemme, hvor meget man skal trække sig ud og holde sig inden for SEPP-reglerne.

Påkrævet minimum distributionsmetode. Dette er baseret på din forventede levetid (eller den forventede levealder for dig og din modtager) og din kontosaldo. Det genberegnes af IRS hvert år.
Fast amortiseringsmetode. Dette beregner betalinger baseret på din kontosaldo og en bestemt afkast. Selv hvis din konto overgår afkastet, trækker du stadig det samme beløb.
Fast annuitetsmetode. Dette bruger en annuitetsfaktor fra en dødelighedstabel med en rimelig rente til at beregne en fast betaling.

Vælg den beregningsmetode, der bedst passer til dine behov - uanset om du vil have mest mulig penge ud nu, eller bevare din konto til senere. Den krævede minimumsfordelingsmetode giver dig generelt mulighed for at trække mindre ud end de to andre metoder. Og da det genberegnes hvert år, vil du være beskyttet mod overtrækning under markedsfald. Brug dette værktøj fra Fidelty til at beregne dine udbetalinger under amortiserings- eller RMD-metoderne.

Husk, at hvis du trækker for mange penge, kan IRS behandle det som en hurtig tilbagetrækning og vurdere 10% -satsen på det ekstra beløb. Det kan hjælpe med at få en revisor dobbeltkontrol af dine tal regelmæssigt for at sikre dig, at du ikke bliver straffet.

Hvis du starter en SEPP-plan og vil ændre beregningsmetoden, kan du kun gøre det en gang, og kun hvis du går fra en af de faste metoder til RMD-metoden. Ellers vil alle dine tidligere betalinger blive erklæret ugyldige og ramt med 10% straf - så vær forsigtig!

Længde på SEPP-planer

En SEPP-plan skal være på plads i mindst fem år, eller indtil du drejer 59 1/2, alt efter hvad der er længere. Hvis du starter en SEPP-plan, når du er 58, skal du fortsætte med den, indtil du er 63, selvom du allerede har nået pensionsalderen.

Overvej, om du virkelig har brug for pengene i alle fem år, især hvis du er i nærheden af pensionsalderen og snart får en pension eller social sikring. Husk, at selvom du ikke har brug for dem, bliver du tvunget til at fortsætte med at betale i fem år eller stå over for tunge sanktioner.

Hvis du imidlertid er tilfreds med dine SEPP-distributioner, kan du fortsætte dem på ubestemt tid. Afhængig af den valgte metode vil minimumfordelinger fra en SEPP være lig med eller større end de krævede minimumsfordelinger, når du drejer 70 1/2.

Du kan afbryde en SEPP-plan tidligt, hvis du bliver deaktiveret, dør eller udtømmer kontoen.

Skatter ved tilbagetrækning af SEPP

SEPP-tilbagetrækninger beskattes, og hvis du tidligt trækker ud af en Roth IRA under en SEPP-plan, beskattes du også på disse distributioner. Normalt beskattes ikke Roth-distributioner, så længe de tages efter 59 1/2. 10% -straf frafaldes med en SEPP, men ikke kravet om, at du betaler indkomstskat af indtjening trukket før pensionsalderen.

Imidlertid kan bidrag til en Roth IRA, der er mindst fem år gamle, trækkes tilbage til enhver tid af enhver grund uden at blive beskattet eller vurderet en straf. Dette er et tilfælde, hvor "kontospredning" (dvs. at have mere end en type pensionskonto) virkelig kan hjælpe. Hvis du har penge i en traditionel IRA eller 401k, kan du vælge at trykke på den konto i stedet for en Roth. Du betaler stadig skat, men ikke mere end du betaler, hvis du venter til du er 59 1/2 for at tage udbetalinger.

En anden overvejelse er, at da dine SEPP-udbetalinger øger din skattepligtige indkomst, kan de påvirke størrelsen af den sociale sikringsindkomst, der beskattes. Selvom dette muligvis ikke er et problem for førtidspensionister, kan det påvirke dem, hvis fem-årige SEPP-periode strækker sig over 62 år, eller som har en ægtefælle, der modtager socialsikringsindkomst. Hvis dine SEPP-beløb er ret store, skal du tale med en CPA for at se, hvordan de vil påvirke din skatteregning.

Andre SEPP-retningslinjer

Betalinger skal foretages fra kontoen mindst en gang om året. De kan foretages op til en gang om måneden, men hver betaling skal være ens.
Når du starter en SEPP-plan, kan du ikke overføre penge til eller tage distributioner fra den anden konto end SEPP-distributionen.
Du kan ikke starte en SEPP i en 401k, der er med et firma, du stadig arbejder for.
Du skal vælge, hvor meget du skal tilbageholde fra din SEPP-distribution for føderale skatter. Du kan endda vælge at tilbageholde $ 0. Hvis du ikke træffer et valg, tilbageholder dit økonomiske administrationsselskab automatisk 10%.
Da SEPP-fordelinger er skattepligtig indkomst, skal du sørge for, at dit økonomiske administrationsselskab holder tilbage nok, eller at du foretager estimerede skattebetalinger kvartalsvis. Hvis du ikke gør det, kan du blive vurderet som en underbetalingsstraf ved udgangen af året, for ikke at nævne skyldes en meget stor skatteregning. Tal med en CPA, især hvis du modtager anden skattepligtig indkomst, for at bestemme det bedste handlingsforløb.

Hvad hvis min SEPP-distribution er flere penge end jeg har brug for?

Hvis du kun har brug for et vist beløb i løbet af din fem-årige SEPP-periode, skal du udføre noget forberedelsesarbejde for at sikre dig, at du ikke behøver at trække for meget ud. Når alt kommer til alt ønsker du ikke at opgive skatteudskudt vækst, hvis du ikke behøver det. Brug en lommeregner til at bestemme, hvor meget du har brug for på din konto for at få det beløb, du vil trække.

Overfør overskydende penge til en anden IRA. Derefter skal du oprette en SEPP med den originale IRA, som nu indeholder det beløb, du har brug for, for at få den tilbagetrækning, du ønsker. Foretag disse beregninger, før du opsætter dine SEPP-distributioner. Husk, at mens SEPP-planen er på plads, kan du ikke tilføje penge eller hæve mere end dit SEPP-beløb uden at blive straffet.

Det endelige ord

Hvis du planlagde fremad og er klar til at trykke på dine pensionskonti, skal du overveje reglerne for at undgå sanktioner. Når du søger professionel assistance, f.eks. Med en CPA eller finansiel rådgiver, skal du spørge dem om, hvad en SEPP-plan eller 72 (t) er. Der er masser af fagfolk, der ikke er bekendt med denne plan, selvom de muligvis er fagkvalificerede på andre områder. Hvis det gøres korrekt, kan opsætning af en SEPP-plan være en god måde at starte en førtidspensionering på.

I hvilken alder planlægger du at gå på pension? Hvis du er pensioneret tidligt, hvad er din oplevelse med SEPP-distributioner?