Sådan skrives og opdateres en testament - den proces, du har brug for at vide

Det er ikke kun de fattige og ikke-uddannede, der dør tarm. Berømtheder som Howard Hughes, Pablo Picasso og Sonny Bono mislykkedes alle at have testamenter, ligesom den svenske forfatter Stieg Larsson, bedst kendt for novellerne “The Girl With the Dragon Tattoo”. Som en konsekvens var distribution af deres ejendom til kære og forretningspartnere forsinket og dyr.

Desværre glemmer selv dem med fremsynet til at forberede en ofte at opdatere dens bestemmelser, efterhånden som deres omstændigheder ændrer sig med årene - for eksempel fødsel og modenhed for børn, ophobning eller frasalg af aktiver eller ændringer i personligt ansvar, for eksempel. Derfor kan overførslen af deres aktiver være i strid med deres endelige ønsker, alt for dyre og en kilde til følelsesmæssig smerte og frustration for deres kære. Under de værste omstændigheder overgår boet (eskeats) til regeringen, hvilket er et uønsket resultat for næsten alle mennesker.

Oprettelse af en vilje

Nogle vælger at udskyde eller undgå at skrive en testamente, fordi de falsk mener, at skatter og administrationsudgifter kan reducere mængden af midler (hvad advokater kalder boets ”korpus”), der vil blive distribueret til deres arvinger. Imidlertid komplicerer en testament ikke distributionen af et boet, men er beregnet til at lette passagen af aktiver og maksimere fordelene for parterne. Undladelse af at skrive en komplicerer kun sager for dem, der bliver tilbage at hente brikkerne.

Der er tre primære måder at gå på for at oprette en testament.

1. Gør-det-selv

Antagelsen om, at forberedelse af et testament kræver brug af en advokat og ledsagende udgifter, er ukorrekt. Oprettelse af en testament kan være så simpelt som at skrive eller skrive ud, hvordan du vil have dine aktiver fordelt, navngive dine mindreåriges værge eller værger og underskrive dokumentet foran vidner. I nogle stater kræver en fuldstændig håndskrevet testamente - lovligt kendt som en "holografisk vilje" - ikke engang vidner.

I de fleste stater er kravene til et gyldigt testamente som følger:

Du skal være atten år eller ældre.
Du skal have et sundt sind, med en mental kapacitet til at forstå og udtrykke dine ønsker.
Dokumentets sprog skal tydeligt angive, at det er din vilje.
En eksekutor skal navngives.
Testamentet skal underskrives i nærværelse af to vidner, der også skal underskrive og datere testamentet. I stedet for vidner kan producentens underskrift blive vidnet og godkendt af en statsautoriseret notar.

Selvom der ikke er noget juridisk krav om, at en testament bliver notarized eller indspillet med myndigheder, kan det gøre det muligt at beskytte mod ethvert krav om, at det er ugyldigt og generelt lette skifteprocessen.

2. Forudbetalte juridiske formularer

I stedet for at stole på din egen evne til korrekt at dechiffrere loven og korrekt bruge juridisk sprog, bruger mange mennesker forudbetalte juridiske tjenester og standardiserede, udfylde-blanketter. Advokater har historisk brugt "kedelplade" sprog, hvis betydning almindeligt accepteres som et resultat af mange års brug og retssager. Designet til at have begrænset fleksibilitet for at spare juridiske gebyrer, sådanne muligheder kan være fordelagtige, hvis dit bo er beskedent og overførslen af din ejendom ved død ikke sandsynligvis vil blive bestridt.

3. Professionel rådgivning

Mange mennesker stoler på råd fra en advokat til at oprette eller gennemgå en testamente detaljer. Her er nogle grunde til at søge professionel rådgivning:

Størrelsen på dit ejendom er betydelig, eller der kan forekomme skatter.
Forvaltning af distribuerede aktiver er kompleks eller omfattende, især hvis aktiver er placeret i flere stater.
Din test vil sandsynligvis blive bestridt.
Børn og værge er involveret.

Kritiske parter til en vilje

Når du udfører din vilje, skal du huske på følgende roller og ansvar, der skal overvejes:

testator. Den person, der skriver testamentet, og hvis ejendom er fordelt i henhold til testamentets bestemmelser.
Modtagere. De mennesker, der er nævnt i testamentet af testatoren, der modtager et eller flere aktiver fra boet.
Executor. Undertiden kaldes testatorens personlige repræsentant, er eksekutoren den person, der har ansvaret for at udføre testatorens ønsker. Enhver person med sund sind og lovlig alder kan fungere som bødel.
administrator. Eksekutorer eller testatorer navngiver undertiden folk til at forvalte konkrete aktiver i boet i en periode for modtagerne, især hvis mindre børn er involveret. For eksempel kan testator eller eksekutor udpege en investeringsrådgiver til at forvalte værdipapirer, der ejes af boet i tillid til børn, indtil de når lovlig alder.
Værge. Den person, der er opkaldt af testatoren til at yde pleje af mindreårige børn, indtil de når lovlig alder. Vogtere etableres altid, når en testator dør med børn, og ingen anden forælder er i live.
vidner. Dette er uafhængige personer i lovlig alder, som også verificerer testatorens underskrift af testamentet.

Ejendomsskatter og skifteomkostninger

Manglen på en vilje - eller en vilje, der er forældet og ikke længere afspejler testatorens ønsker - kan resultere i unødvendige omkostninger, en udvidet skifteproces og potentielle komplikationer for støttemodtagerne. Arv- og tillidslovgivninger revideres regelmæssigt af føderale og statslige lovgivende myndigheder og kan påvirke de endelige fordelingsbeløb. Regelmæssig gennemgang af, hvordan ændringer i forordninger og love kan påvirke din vilje såvel som dine aktivfordelingspræferencer, kan sikre, at du er i stand til at overføre din ejendom med en lav skattebyrde og minimale skiftevis omkostninger og tid.

Ejendomsskatter

Ejendomsskatter - hvad mange betegner som ”arveafgift” - er de beløb, der skyldes de føderale og statslige regeringer for aktiver, der overføres fra en afdød person til modtagerne. Aktiverne, netto efter juridiske forpligtelser, kan være af enhver art, materielle og immaterielle og inkluderer fast ejendom og forsikrings- og livrenteindtægter. Selvom langt de fleste amerikanske ejendomme passerer i dag uden skattebyrden, har pålæggelsen af et bo- eller arveafgift altid været kontroversielt.

Modstandere af skatten hævder, at ejendomsrettigheder bør omfatte den ubegrænsede ret til at disponere over ejendom ved døden, og at dette er væsentligt for nationens iværksætterånd. De hævder, at arveafgift forstyrrer familierne uretfærdigt, afskrækker den økonomiske ambition og bringer kontinuiteten for små virksomheder og familieejede gårde i fare.

Tilhængere af skatten hævder, at ubegrænset overførsel mellem generationer krænker princippet om lige muligheder og opretter feudale privilegier. Overraskende talte Andrew Carnegie, den skotske immigrant, der bedst er kendt for oprettelsen af U.S. Steel, for at rigdom, der ikke blev overført til velgørenhedsfonde i ejerens levetid, skulle være underlagt høje arveafgifter. Carnegie skrev: ”Manden, der dør og efterlader mange millioner disponible rigdom, som han skulle administrere i løbet af livet, vil gå bort 'ukomponeret, usonoreret og usænket', uanset hvilken brug han forlader drossen, som han ikke kan tage med Hej M. Af sådanne af disse vil den offentlige dom derefter være 'Den mand, der dør således rig, dør vanæret.' ”

Mens kampen om arveafgiften fortsætter med at raser, var eksklusionsbeløbet for ejendomme, der er fritaget for beskatning, 5,43 mio. Dollars i 2015. Eksekutører af godser, der overfører mindre værdi end ekskluderingsbeløbet (justeret til at omfatte tidligere gaver) er normalt ikke påkrævet at indgive et ejendom skatteform (IRS-form 706). Med andre ord, hvis din levetid gaver og resterende ejendom er mindre end $ 5,43 millioner, er der ingen forfalden skat eller et krav til at indgive formularen til ejendomsskat.

Skifteromkostninger

Skifterett er den proces, hvormed en testament er bevist gyldig, og boet administreres korrekt i henhold til loven. Det er designet til at sikre, at din ejendom distribueres i henhold til dine ønsker inden for juridisk ramme, og at alle dine juridisk eksigible gæld betales, før aktiver overføres.

Der er visse gebyrer og omkostninger forbundet med skifteprotokol - normalt mellem 3% og 8% af aktiverne - uanset om du har en testamente eller ej. Disse omkostninger kan omfatte følgende:

Domstolsgebyrer. Oprettet ved statslovgivning kan gebyrer løbe fra et par hundrede dollars til mere, afhængigt af boets kompleksitet, tilstanden til afdødes optegnelser, og om testamentets betingelser er bestridt.
Advokatgebyrer. Omkostningerne ved at repræsentere boet i retten fastlægges ved lov, men kan forhøjes, hvis advokaten skal levere ”usædvanlige” tjenester - såsom håndtering af leje af et ubeboet bo under prøvetid.
Regnskabs- og vurderingsgebyrer. Ved død indregnes alle aktiver til markedsværdi, hvilket kan kræve uafhængige værdiansættelser. Nogle ejendomme kan kræve betaling af føderale skatter og ejendomsskatter, især hvis skifteperioden forlænges.
Diverse omkostninger. Disse omkostninger kan omfatte flytning og opbevaring af personlig ejendom, kopiering og postmeddelelser til domstolen og skattemyndighederne og forsikring.

Den lovlige overførsel af din ejendom eller oprettelsen af dine børns værge sker gennem skifteprocessen.

Skifteridsprocessen

Skifteridsprocessen forekommer i særlige statsbaserede skifteretter. Procedurer varierer fra stat til stat og administreres af en skifteri. Processen foregår typisk på følgende måde.

1. Formel anerkendelse af din personlige repræsentant

Også kendt som din eksekutor, dette er den person, som du har valgt (eller retten har udpeget) til at være ansvarlig for dit boet, efter du dør. Bevis for eksekutorens autoritet gives gennem "administrationsbreve" eller "brevattestament", der er afgivet af retten.

2. Meddelelse om din død til kreditorer og offentligheden

Nogle stater kræver offentliggørelse af en dødsmeddelelse i offentlige aviser, så folk, der har interesse i din død, bliver informeret. Denne meddelelse gør dit ejendom til en del af den offentlige registrering og gør det muligt for offentligheden at se dine private ejendomsspørgsmål. Hvis fortrolighed er væsentlig eller ønskelig, er juridisk rådgivning under udarbejdelsen af din boedel plan afgørende.

3. Beholdning af aktiver

Din eksekutor skal anføre de forskellige typer af ejendom, der udgør dit ejendom - reelle og personlige - med ajourførte markedsværdier for at være sikker på, at boet er tilstrækkeligt til at afvikle din gæld og dække den ønskede fordeling af dine aktiver. Hvis dine aktiver ikke opfylder dine forpligtelser og erhvervelser, anvender loven reduktionsbestemmelser. Dette betyder, at en eller flere af dine modtagere muligvis får mindre end din testament og muligvis overhovedet intet.

4. Distribution af aktiver

I mange tilfælde skal aktiver likvideres for at have tilstrækkelige kontanter til at gennemføre distributionsprocessen. Generelt fordeles aktiverne i følgende rækkefølge:

Udgifter til administration af ejendom
Familietillæg
Begravelsesudgifter
Skatter
Afkrævbar gæld
Gaver og testamenter

Det er vigtigt at forstå, at ikke alle aktiver er forpligtet til at passere skifteforsøg. F.eks. Overgår fællesforetagne aktiver i en fælles ejendomsstat normalt automatisk til en ægtefælle, ligesom livsforsikringsprovenuet distribueres til en navngivet støttemodtager uden retsintervention.

5. Endelig regnskabsføring - Skifterum afslutter

Skifteret ender med domstolens accept af et endeligt regnskab og distributionen af boet. Processen kan vare måneder eller endda år, hvor mindreårige og store beløb er involveret. Som en konsekvens kan interesserede parter bestride den regnskabsmæssige eller foreslåede distribution, hvilket resulterer i flere retsmøder og forlængelser. Hvor skiftesager sandsynligvis vil være tvangsmæssig, henviser eksekutører ofte til mæglere for at hjælpe med at bilægge tvister og begrænse udgifter.

Foretag ændringer i din vilje

Du kan let ændre din vilje ved enten at tilbagekalde den gamle og skrive en anden eller tilføje en "codicil" (en tilføjelse) til din nuværende testament. En ny testamente bør omfatte en åbningserklæring, der udtrykkeligt ophæver alle gamle testamenter, der måtte have eksisteret før din seneste version.

Mindre ændringer, f.eks. Tilføjelse af en ny bestemmelse eller ændring af en støttemodtager, kan udføres via codicils. I begge tilfælde skal du være sikker på at datere og underskrive hver nye bestemmelse i nærvær af mindst to vidner.

Enhver af følgende begivenheder skal retfærdiggøre en gennemgang af din vilje og mulig ændring:

Værdi eller sammensætning af dine aktiver ændres markant. Hvis værdien af dine aktiver ændrer sig markant over tid, skal du gennemgå dine testamenter for at være sikre på, at de forbliver passende og afspejler dine ønsker. F.eks. Kan en familieejet virksomhed stige betydeligt i værdien over tid eller blive mere kompliceret at styre, når den vokser. Modtagerne kan have mangel på den specialiserede viden til korrekt forvaltning af aktiverne.
Ændring i ægteskabelig status. Ægteskab, skilsmisse eller ægteskab er større livsændringer og ledsages normalt af ansvarsændringer til de involverede mennesker. For eksempel kan ex-ægtefæller, der også er medforældre til børn, kræve særlig overvejelse.
Fødsel, adoption eller død af børn. Ægtefæller og børn er typiske modtagere af boplanlægning - tilføjelse eller tab af et barn påvirker de andre modtagere. I nogle tilfælde kan børn muligvis kræve særlig pleje og prioritere mængden og fordelingen af testatorens aktiver.
Ændringer i modtagerne. I perioden mellem etablering af en testament og fuldbyrdelse heraf ebber og løber personlige forhold gennem død og fremmedgørelse. Sørg for, at dine testamenter og støttemodtagere er i overensstemmelse med din seneste hensigt, og overvej eventuelle lovlige begrænsninger i distributionen af ejendom. F.eks. Kræver nogle stater minimumsfordeling til ægtefæller eller børn på trods af deres forhold til testatoren.
Flytning til en anden bopælsstat. Statens love om godser og distribution af ejendom varierer - hvad der er passende i en stat er muligvis ikke tilladt i en anden. Erhvervelse eller bortskaffelse af ejendom i en stat, hvor du er ikke-bosiddende, er tilstrækkelig grund til gennemgang for at være sikker på, at ejendom planer og vil være i overensstemmelse med hver stats lovgivning.
Bødel Død, inhabilitet eller fortrengning. Som med testatorer kan livsændringer påvirke en eksekutors evne eller ønske om at udføre dine endelige ønsker på passende måde. For eksempel kan en person med små børn oprindeligt navngive en voksen søskende som bøddel. I årenes løb modnes børn og bliver til sidst bødler for deres forældres ejendom.
Ændringer i ejendomsret. Som med alle love er boets- og arvelovene i konstant flux. Sørg for, at du forbliver opmærksom på ændringer i loven, der kan påvirke dit bo, og juster din vilje og planer i overensstemmelse hermed.

Det endelige ord

En testament er din sidste mulighed for at kontrollere dine aktiver og sikre, at dine ønsker implementeres efter døden. Der er ingen perfekt ejendomsplan og heller ikke vilje til alle tider, under alle omstændigheder. Gennemgang af din testament regelmæssigt - hvis ikke årligt, mindst hvert tredje år - beskytter dig og dine kære. Gennemgangen har ikke været alt for tidskrævende eller dyr, og kan give ro i sindet, når det er tid til at forlade denne verden.

Har du yderligere råd til forberedelse eller opdatering af et testament?