Forståelse af føderale studielån - typer, tilbagebetaling og udsættelse

I mange år blev studielån tilbudt via to hovedkanaler: Direkte lån via Institut for Uddannelse eller via Federal Family Education Loans (FFELP), der tilbydes af private långivere, såsom banker. I foråret 2010 underskrev præsident Obama imidlertid Health Law and Education Reconciliation Act of 2010 (H.R. 4872) i lov. Denne lov pålagde flere større ændringer, der konsoliderede og forenklede studielånsbranchen. Fra 1. juli 2010 blev Uddannelsesministeriet den eneste institution, der kunne tilbyde føderale studielån, og FFELP-lån er ikke længere tilgængelige.

Typer af studielån

Der er flere typer af studielån, der tilbydes af forskellige långivere. Deres tilgængelighed for studerende varierer afhængigt af det økonomiske behov, kredit score og andre faktorer.

Direkte lån

William T. Ford Direct Loan Program er det største låneprogram, der tilbydes direkte af den amerikanske regering. De tre hovedtyper af lån, der er anført her, falder ind under dette program, hvis de blev udstedt efter 1. juli 2010. For at kvalificere sig til et lån under dette program skal låntagere opfylde følgende kriterier:

Vær enten amerikanske statsborgere eller kvalificerende ikke-borgere med et gyldigt personnummer
Har et gymnasium eller GED eller afsluttet et kvalificerende homeschool-program
Studerende skal være tilmeldt (og gøre tilfredsstillende faglige fremskridt) mindst halvtid i et program, der tildeler en kvalificerende grad eller certifikat.
Mandlige studerende låntagere mellem 18 og 25 år skal være registreret hos Selective Service
Kan ikke være som standard på et direkte lån, der i øjeblikket er udestående
Potentielle låntagere med straffedom for narkotikamisbrug eller seksuel forbrydelse kan have yderligere begrænsninger, selvom de ellers er berettigede

Potentielle låntagere, der opfylder disse kriterier, kan være berettiget til at modtage en eller flere af følgende typer lån:

Federal Direct PLUS-lån. Der er to typer direkte PLUS-lån: Den ene er designet til forældre til afhængige bachelorstuderende, og den anden er til kandidatstuderende. Lånet til forældre kræver en kreditcheck og kan kræve en ekstra lånecosigner, hvis forældrene ikke har god kredit. Direkte pluslån tilbyder en fast rente (i øjeblikket 7,9%) og kan kun bruges til at dække de udestående udgifter til skolegang der ikke er dækket af andre typer studielån eller økonomisk støtte. PLUS-lån adskiller sig således fra andre typer af studielån, idet de er baseret på låntagers kredit i stedet for et økonomisk behov. Imidlertid skal låntagere stadig udfylde og indsende en FAFSA for at kvalificere sig.
Subsidierede og ikke-subventionerede lån. Tidligere kendt som Stafford-lån, da de blev tilbudt under FFEL-programmet, findes disse lån i to former: subsidieret og usubsidieret. Begge typer lån er tilgængelige for studerende på bachelorstuderende, men kun dem med økonomisk behov er berettigede til subsidierede lån, mens kandidatstuderende kun kan kvalificere sig for usubsidierede lån. Begge lån opkræver en fast rente, og tilbagebetaling skal begynde inden for seks måneder efter ophør med undervisning, medmindre der udsættes en udsættelse eller tålmodighed. Institut for Uddannelse betaler låntagers renter på subsidierede lån, mens låntageren er i skole mindst halvtid, i de første seks måneder efter endt uddannelse (en periode kendt som afdragsfri periode) og under udsættelse. Ikke-tilskudsmæssige låntagere skal dog selv betale alle renterne på deres lån - i løbet af skole, afskedigelsesperioder og udskud, renter påløber og tilføjes lånesaldoen. Da usubsidierede lån ikke er baseret på økonomiske behov, søges de ofte af afhængige studerende og forældre, der ikke er berettiget til at modtage et PLUS-lån. Ligesom med PLUS-lån, skal låntagere indsende en FAFSA for at kvalificere sig.
Føderale direkte konsolideringslån. Denne type lån er tilgængelig for låntagere, der har mindst et direkte eller et FFEL-lån. Låntagere, der konsoliderer, kan sænke deres månedlige betalinger betydeligt ved at forlænge tilbagebetalingsplanen for alle deres lån. Konsolidering kan også fornye udskudsprivilegier, der er tildelt de tidligere lån. Du kan dog også miste fordele forbundet med de originale lån ved at konsolidere. Den opkrævede rente er baseret på det vejede gennemsnit af alle lån, der konsolideres, hvilket kan være lavere end den sats, som låntageren betalte før, hvis han eller hun konsoliderer et eller flere lån med variabel rente i et miljø med lav rente. Låntagere kan ikke længere konsolidere studielån, der har status på skolen, men de har tilladelse til at konsolidere lån i en afdragsfri periode eller i tilbagebetaling eller udsættelsesstatus. Lån som standard kan også konsolideres, når de er blevet rehabiliteret.

Andre typer lån

Kvalifikationskriterierne for støtteberettigelse, der gælder for direkte lån, gælder ikke for følgende typer lån:

Perkins lån. I modsætning til direkte lån fungerer uddannelsesinstitutionen som långiver for denne type lån. Det er designet til at hjælpe studerende med lav indkomst med betydelige økonomiske behov og er tilgængelig for både kandidatstuderende og bachelorstuderende. Lånene opkræver en fast rente, og tilbagebetaling skal begynde inden for ni måneder efter ophør af kursusarbejde, uanset om en grad er tildelt. Perkins-specifikke udsættelser og overholdenheder er tilgængelige.
Privatlån. Undertiden kaldes alternative lån, private lån hverken er udstedt, subsidieret eller behandlet af den amerikanske føderale regering. Snarere udstedes de udelukkende fra private långivere i erhvervssektoren. De er tilgængelige for både studerende og forældre, og betingelserne for tilbagebetaling kan variere betydeligt. Deres udstedelse er baseret på låntagers kreditværdighed og økonomiske forhold, og de er en vigtig finansieringskilde for dem, der ikke kvalificerer sig til statslån eller anden bistand.
Institutionelle lån. Denne type lån ligner private lån, idet de ikke er udstedt eller behandlet af den amerikanske regering. De udstedes i stedet direkte af uddannelsesinstitutionen selv.
Statslån. Disse lån tilbydes gennem forskellige stats sponsorerede programmer, og selvom de står adskilt fra føderalt subsidierede lån, kan de muligvis tilbyde bedre vilkår og betingelser end private lån.

Skatteregler for studielån

Fradrag af betalt rente
Skatteydere, der betaler studielån, har ret til at trække det rente, de betaler på deres lån hvert år, så længe lånets provenu blev brugt til at betale for kvalificerede uddannelsesomkostninger. Det rente, der kan trækkes fra, er det mindste på $ 2.500 eller hele det betalte rente, så længe betalers indkomst ikke overstiger et bestemt beløb.

Långivere, der modtog mere end $ 600 for renter betalt fra låntageren, skal udstede låntageren en formular 1098E, der viser størrelsen på den betalte rente. En af de vigtigste fordele ved dette fradrag er, at det er et fradrag over linjen, hvilket betyder, at skatteydere ikke behøver at specificere fradrag for at modtage det.

Skatteydere, der hævder dette fradrag, skal opfylde følgende kriterier:

De kan ikke blive gift og arkivere separat
Lånet skal være et kvalificeret lån
Låntageren skal bære den juridiske forpligtelse til at tilbagebetale lånet
Låntageren skal være tilmeldt som mindst en halvtidsstuderende i en kvalificeret uddannelse eller certifikatuddannelse
Låntageren og hans eller hendes ægtefælle kan ikke være berettiget til at blive krævet som afhængige af en anden skatteyderes tilbagevenden
Mængden af støtteberettigede renter, der kan trækkes, begynder at udfase, når låntagers ændrede justerede bruttoindkomst overstiger et specifikt beløb, der årligt er fastsat af IRS

Kvalificerede lån
Derudover skal selve lånet betragtes som et kvalificeret lån med følgende egenskaber:

Lånet skal kun bruges til at opnå videregående uddannelse
Lånet skal udbetales inden for en rimelig periode efter, at låntageren har modtaget midlerne
Lånet kan ikke komme fra en slægtning eller en kvalificeret plan
Lånet skal ydes direkte til låntageren, låntagers ægtefælle eller et kvalificeret barn eller afhængig som defineret af IRS (der er nogle undtagelser fra den afhængige regel som beskrevet i Pub. 970)

Kvalificerede udgifter til videregående uddannelser
IRS-publikation 970 skitserer også, hvad IRS tæller som kvalificerede udgifter til videregående uddannelser med det formål at tage dette fradrag. De omfatter:

Studieafgift og relaterede gebyrer, såsom laboratoriegebyrer
Tekstmager, forsyninger og andet udstyr
Værelse og bord (begrænset til det beløb, der er inkluderet af uddannelsesinstitutionen for udgifterne til deltagelse eller det faktiske leveomkostninger, der opkræves af den studerende af uddannelsesinstitutionen, såsom udgifterne til en sovesal eller bopæl)
Andre udgifter, der er nødvendige for at få uddannelse, såsom transportomkostninger

Ikke-støtteberettigede indkomstkilder
Kvalificerede uddannelsesudgifter reduceres også med følgende indkomstkilder. Kun de renter, der er betalt på lån, der bruges til at dække kvalificerede udgifter, der overstiger betalingerne fra følgende kilder, kan fratrækkes:

Udbetalinger fra uddannelsesopsparingskonti og køretøjer, såsom 529 planer, Coverdell ESA'er, kvalificerede undervisningsprogrammer (QTP'er) og U.S.A
Stipendier og stipendier
Uddannelsesbistand til veteraner
Eventuelle andre betalinger, der modtages fra andre skattefri kilder end en gave eller arv

Planer for tilbagebetaling

Federal Direct Loans tilbyder adskillige forskellige tilbagebetalingsprogrammer, der varierer efter længde og andre kriterier. Studerende kan vælge det program, der bedst passer til deres budget og økonomiske mål, selvom flere af disse programmer kræver, at de opfylder visse økonomiske kriterier.

De tre første listede typer planer er tilgængelige for alle subsidierede og usubsidierede direkte og Stafford-lån samt alle PLUS-lån, men ikke Direkte konsolideringslån. Ingen af dem er tilgængelige for Perkins, private, institutionelle eller statsfinansierede lån.

Standard tilbagebetaling. Denne plan har en 10-årig grænse og leveres med en højere månedlig betaling end de andre tilbagebetalingsmuligheder (mindst $ 50). Denne plan er velegnet til låntagere, der har råd til en højere betaling og ønsker at få afbetalt deres lån så hurtigt som muligt. Låntagere, der vælger denne betalingsplan, betaler mindre renter i forhold til andre planer. Dem med højere indkomst vælger ofte denne plan for at spare penge på lang sigt.
Udvidet tilbagebetaling. Låntagere med mere end $ 30.000 til direkte lån, der ikke havde en udestående lånebalance af nogen art før eller den 7. oktober 1998, er berettigede til forlænget tilbagebetaling. Planen kan strække sig ud i op til 25 år, og betalinger kan enten fastlægges, som forbliver i niveauet for lånets levetid eller gradueret, som er lavere i begyndelsen og derefter stiger hvert andet år. Dette kan være nyttigt for låntagere, der forventer, at deres indkomst stiger over tid. Men de vil betale mere renter i løbet af lånets levetid i modsætning til standardmuligheden for tilbagebetaling.
Gradueret tilbagebetaling. Denne plan ligner standardplanen, idet den har en grænse på 10 år, men den har graduerede betalinger som den udvidede plan, selvom der er yderligere begrænsninger for, hvor meget betalingerne kan stige. Ingen betaling i henhold til denne plan kan nogensinde være mere end tre gange størrelsen af en tidligere betaling.
Indkomstbaseret tilbagebetaling (IBR). Dette program er tilgængeligt til subsidierede og usubsidierede direkte og Stafford-lån, PLUS-lån til studerende og konsolideringslån. Det er dog ikke tilgængeligt for forældre, der har tegnet et PLUS-lån. Betalingerne under denne plan er normalt (dog ikke altid) de laveste af nogen form for plan. IBR-planen er designet til at hjælpe låntagere med en delvis økonomisk modgang. Den beregner en månedlig betaling baseret på låntagers indkomst og antal afhængige personer (men ikke på det samlede skyldige beløb som med den betingede indkomstplan) og sammenligner denne betaling med, hvad der ville blive betalt i henhold til standardbetalingsplanen. Hvis betalingen baseret på indkomst og forsørger er lavere, betragtes låntageren som en delvis økonomisk modgang og optages i programmet. Når en låntager er kvalificeret, svarer betalingerne til 15% af låntagers skønsmæssige indkomst, og han eller hun kan forblive på planen, uanset om den delvise økonomiske vanskelighed fortsætter eller ej. Planen tilbyder også tilgivelse af lån efter 25 år.
Indkomstbetinget tilbagebetaling. Dette program er tilgængeligt til subsidierede og usubsidierede direkte lån, PLUS-lån til studerende og konsolideringslån. Det er dog ikke tilgængeligt for FFEL-lån, Stafford-lån eller for forældre, der har tegnet et PLUS-lån eller til konsolideringslån, der har nogen af disse typer lån i sig. Låntagere, der oplever økonomisk vanskelighed (såsom arbejdsløshed), kan kvalificere sig til denne plan, der beregner en månedlig betaling baseret på låntagers justerede bruttoindkomst (ægtefællens indkomst er også inkluderet for gifte låntagere), antallet af afhængige personer og det samlede skyldige beløb. De månedlige betalinger genberegnes hvert år og er den mindste af 20% af låntagers skønsmæssige indkomst eller det beløb, som låntageren skal betale hver måned over en 12-årig periode ganget med en procentdel af låntagers årlige indkomst (som nulstilles årligt ). Hvis den beregnede betaling ikke er tilstrækkelig til at dække det rente, der påløber på lånet, aktiveres renterne (tilføjes hovedstolen). Mængden af ubetalt rente, der aktiveres, kan dog ikke overstige 10% af den samlede lånebalance. Planen kan vare i op til 25 år, og enhver resterende balance på dette tidspunkt tillades.
Betal som du har tjent. Dette program er tilgængeligt til subsidierede og usubsidierede direkte lån, PLUS-lån til studerende og konsolideringslån. Det er dog ikke tilgængeligt for FFEL-lån eller Stafford-lån, heller ikke for forældre, der har tegnet et PLUS-lån eller til konsolideringslån, der har nogen af disse typer lån i sig. Dette er en ny type plan tilgængelig fra 2013, der giver låntageren mulighed for at betale den laveste månedlige betaling af enhver type plan. Låntagere skal have delvis økonomisk vanskelighed for at kvalificere sig, og de månedlige betalinger beregnes hvert år baseret på låntagers skønsmæssige indkomst og familiestørrelse, og tilgivelse er tilgængelig efter 20 år.
Indkomstfølsom plan. Denne plan er kun tilgængelig for FFEL-lån og kan ikke bruges til nogen form for direkte studielån. Enhver type FFEL-lån er støtteberettiget, herunder subsidierede og usubsidierede Stafford-lån, PLUS-lån og konsolideringslån. Det har en 10-årig periode, og de månedlige betalinger varierer afhængigt af ændringer i låntagers årlige indkomst. Betalingerne kan også variere i henhold til den særlige formel, som långiveren bruger.

Udskydelse, tålmodighed, tilgivelse og aflysning

Når det bliver vanskeligt for låntagere at betale, er der alternativer, der giver låntagere mulighed for at ophøre med at betale på deres studielån enten midlertidigt (eller i nogle tilfælde permanent) uden at misligholde:

Udsættelse

Dette er en midlertidig udsættelse af betalinger til studielån. Udskud forhindrer opsamling af renter på direkte føderale subsidierede lån (inklusive Stafford-lån) og Perkins-lån, men renter tilføjes hovedstolen for usubsidierede lån. Der er udsættelser til rådighed for halvtidsstuderende og fuldtidsstuderende, eller for dem, der er arbejdsløse eller opfylder kriterierne for økonomisk vanskelighed. Handicappede studerende kan også kvalificere sig såvel som dem, der er kaldet til aktiv tjeneste i militæret.

overbærenhed

Dette er et program, hvorunder betalinger til studielån enten reduceres eller elimineres i op til et år. Det adskiller sig fra en udskydelse i, at renter fortsat påløber på lånet i denne periode. Tålmodighed er tilgængelig for mange studerende, der ikke er berettiget til udsættelse.

Der er to typer overholdenheder til rådighed: Der gives skønsmæssige underskud efter långiverens skøn i tilfælde af en kvalificeret økonomisk vanskelighed eller sygdom, og der kræves obligatoriske overholdelser af långivere under følgende omstændigheder:

Låntager tjener en praktikplads eller et opholdssted inden for det medicinske eller tandlægeområde og opfylder en specifik liste over relaterede kriterier
Det samlede beløb for låntagers studielånbetalinger svarer til mindst 20% af låntagers brutto månedlige indkomst (yderligere kriterier gælder også)
Låntager tjener i et nationalt serviceprogram, såsom AmeriCorps eller Senior Corps, som låntageren har modtaget en national pris
Låntageren arbejder som lærer i en egenskab, der kvalificerer ham eller hende til lånets tilgivelsesprogram for lærere
Låntager kvalificerer sig til delvis tilbagebetaling af lån under studielånets tilbagebetalingsprogram sponsoreret af Forsvarsdepartementet
Låntageren er et National Guard-medlem, der aktiveres i tjeneste af guvernøren og ikke er berettiget til udsættelse af militærlån

Tilgivelse

Tilgivelse er en betingelse, hvor låntageren frigøres fra forpligtelsen til at foretage yderligere betalinger på et studielån. Låntagere, der får godkendelse til at få deres resterende studielån tilgitt, modtager en formular 1099-C fra långiveren, der angiver det nøjagtige gældsbeløb, der blev tilgivet, og skal rapportere dette beløb som en skattepligtig indkomst. Se IRS-webstedet for detaljer.

Der er et par tilfælde, hvor nogle eller alle låntagers studielån kan tilgives:

1. Tilgivelse af lån til offentlige ansatte
I 2007 gjorde kongressen karrierer inden for offentlig service mere tiltalende for kandidater ved universiteter ved at indføre et program, der kan tilgive en del af deres lånebeløb, når visse betingelser er opfyldt. Enhver med studielån, der tager et af følgende typer job, er berettiget til dette program:

De, der har en position i en føderal, stat eller lokal regering
Medarbejdere i en 501 (c) 3-organisation
Private nonprofit-arbejdsgivere, der yder en form for offentlig hjælp, såsom sundhed, sikkerhed, uddannelse eller retshåndhævelse

Partisanorganisationer, såsom politiske enheder og fagforeninger, kvalificerer sig ikke, og religiøse organisationer er ligeledes udelukket. Den type job eller stilling, som man har i en kvalificerende organisation, er uden betydning, så længe arbejdsgiveren anser det for at være en fuldtidsstilling, og låntagers medarbejder arbejder mindst 30 timer om ugen. Uddannelsesarbejdere skal indgås i mindst otte måneder ud af året.

Låntagere, der betaler 120 fulde rettidige betalinger, mens de arbejder på et kvalificerende job, er berettigede til at få resten af deres studielånsbeløb tilgitt, uanset deres indkomstniveau. Betalingerne skal også foretages under en kvalificerende tilbagebetalingsplan, f.eks. Standardgodtgørelse eller indkomstbetinget tilbagebetalingsplan, men kun direkte lån er berettigede til dette program - private, Perkins og FFEL-lån er ikke kvalificerede. Imidlertid kan låntagere konsolidere deres Perkins- og FFEL-lån til direkte lån, men deres 120 betalingsplan starter først efter konsolideringen. Når disse betingelser er opfyldt, kan låntagere derefter ansøge om tilgivelse af lån med FedLoan Servicing.

2. Tilgivelse af lån til lærere
Uddannere, der underviser i fem år i træk på kvalificerende lavindkomst grundskoler og gymnasier og opfylder visse andre kriterier, kan ansøge om at have så meget som $ 17.500 af deres lån tilgivet. Dette program tilgir både subsidierede og usubsidierede lån samt Perkins-lån (forudsat at de opfylder visse kriterier), men ikke PLUS-lån.

Aflysning

Annullering kaldes også en "decharge". Når et lån annulleres, har det samme virkning som tilgivelse, bortset fra at størrelsen af den tilgivne gæld ikke rapporteres på formular 1099-C som almindelig indkomst til låntageren.

De tilfælde, hvor studielån kan annulleres, inkluderer:

1. Annullering af kvalificerede undervisere
Lærere kan få deres Perkins-lån annulleret, hvis de underviser i kvalificerede grundskoler eller gymnasier med lav indkomst eller underviser i visse fag, såsom specialundervisning, matematik, naturvidenskab, fremmedsprog eller ethvert andet fag, som lærerens stat klassificerer som mangel på lærere.

2. Institutionel annullering
Låntagere, der går på en skole, der lukkes af en eller anden grund, inden låntageren kan udeksamineres, kan være berettiget til tilgivelse af lån, ligesom dem, hvis lån falsk blev certificeret enten af skolen selv eller på grund af identitetstyveri. Låntagere, der forlod skolen og ikke fik betalt en refusion, som de med rette skulle forfølge, kan også være berettigede.

Imidlertid kan der muligvis ikke tillades lån, fordi en studerende undlader at gå videre, ikke bare er utilfreds med institutionen eller ikke kan finde arbejde inden for det valgte felt. Institutionelle aflysninger er heller ikke tilgængelige for Perkins-lån.

3. Død, handicap og konkurs
Låntagere kan få deres studielån aflyst, hvis de opfylder betingelserne for at blive permanent og totalt handicappet. Der kræves en lægeerklæring, og flere andre betingelser skal være opfyldt. Lån tillades for afdøde låntagere efter modtagelse af en bekræftet kopi af en dødsattest. Låntagere, der anmoder om konkurs, kan kun få deres lån tilgitt, hvis de kan fremlægge hårde beviser, der overbeviser dommeren om, at det at betale lånet vil forårsage dem for store økonomiske vanskeligheder. Imidlertid er dette generelt meget vanskeligt at gøre, og de fleste låntagere får ikke studielånegæld afskrevet i nogen form for konkurs.

Når du er standard på dit studielån

På trods af de mange programmer og former for betalingsstøtte, der er til rådighed, bliver et voksende antal låntagere stadig helt ude af stand til at foretage deres betalinger. Den gennemsnitlige studielånegæld varierer overalt fra $ 12.000 til $ 23.000, og New York Fed anslår, at omkring 11% af alle låntagere nu er over 90 dage tilbage med at foretage deres betalinger, hvilket er en højere procentdel af kriminelle forhold end for kreditkortgæld.

Institut for Uddannelse har derfor oprettet en standardopløsningsgruppe, der er dedikeret til at hjælpe kriminelle låntagere med at blive fanget af deres lån. Låntagere i misligholdelse, der ønsker at rehabilitere deres lån, kan nu indgå en aftale med Standard Resolution Group om at betale et specifikt beløb, der bringer lånet tilbage i "nuværende" status. Låntageren skal betale dette beløb i form af ni separate betalinger over en periode på 10 måneder, og betalingerne skal foretages frivilligt af låntageren inden for 20 dage efter deres forfaldsdatoer. Obligatoriske betalinger, der foretages via pynt eller andre typer beslag, er ikke kvalificerede.

Hvis alt andet mislykkes, har Uddannelsesministeriet beføjelser, der konkurrerer med IRS 's når det gælder samlinger. De kan i sidste ende garnere lønchecks hos kriminelle låntagere samt beslaglægge refusion af indkomstskat. Og selvom det i ekstreme tilfælde er muligt at få mislykkede studielån, der er afgået i konkurs, er dette ikke en mulighed for de fleste låntagere, der misligholder. Afdelingen arbejder også med et omfattende netværk af indsamlingsbureauer i et forsøg på at kontakte kriminelle låntagere og indsamle forfaldne betalinger fra dem. Låntagere, der står over for risikoen for misligholdelse, skal tænke grundigt over konsekvenserne, før de ophører med at foretage lånebetalinger.

Det endelige ord

Studielånsbranchen er vokset til en sektor på flere milliarder dollars i den amerikanske økonomi. Men selvom studielån muligvis er det eneste middel, som mange studerende skal betale for college, skal du nøje overveje, hvor meget du forventer at tjene efter universitetseksamen for at vurdere, om det vil være tilstrækkeligt at tilbagebetale dine lån og opretholde din levestandard . Træne op et realistisk personligt budget, mens du stadig er i skole for at få et klart billede af dine udgifter, og for at komme i vane med at budgettere for de studielånbetalinger, der forfalder, når du har optjent din grad.

For mere information om studielån kan du besøge dit lokale studiekontor for økonomisk støtte eller kontakte din økonomiske rådgiver.