Skatttabshøsting - regler, eksempler og hvordan det fungerer

Avancerede strategier kan være endnu mere komplicerede, men de er værd at overveje. En sådan strategi er høst af skattetab, som giver dig mulighed for at bruge underpresterende aktiver til at reducere din skattebyrde. Her er, hvordan det fungerer, og hvordan det kan hjælpe dig med at holde mere af dine penge.

Sådan fungerer høst af skatte tab

Høst af skattetab er en praksis, der drager fordel af reglerne, der giver dig mulighed for at bruge kapitaltab til at modregne andre former for skattepligtig indkomst.

På det mest basale, indsamling af skatteunderskud involverer man med vilje at sælge dårligt udførte investeringer for et tab og geninvestere provenuet tilbage på markedet. Det giver dig mulighed for at booke et kapitaltab, mens du holder dine penge investeret i markedet.

Høsttabshøst reducerer omkostningsgrundlaget for dine investeringer, mens du lader dig reducere den skat, du skylder i den nærmeste fremtid.

Omkostningsgrundlag

Den første ting, der går til skattetabshøst er omkostningsbasis. Omkostningsgrundlaget for et aktiv er simpelthen den pris, du betalte for at købe dette aktiv. For eksempel, hvis du købte 10 aktier i en gensidig fond for $ 100 pr. Aktie, har du et omkostningsgrundlag på $ 100 for hver aktie. Hvis aktierne mister værdi og falder i pris til $ 95, forbliver dit omkostningsgrundlag for aktierne $ 100. Hvis de stiger i pris til $ 105, forbliver dit omkostningsgrundlag for hver aktie også $ 100.

Omkostningsgrundlaget for en aktie kommer til at spille ved beregning af kapitalgevinster og -tab.

Der er forskellige muligheder for beregning af omkostningsgrundlaget, afhængigt af den type aktiv, du køber og sælger. For ting som aktier sporer du omkostningsgrundlaget for hver aktie individuelt. Når du sælger aktier, skal du vælge, hvilke aktier du vil sælge.

Typisk giver din mægler dig mulighed for at vælge enten ind-til-først-ud (LIFO) eller først-ind, først-ud (FIFO) kontometoder. Når du bruger LIFO, sælger du de seneste aktier, du har købt først. Når du bruger FIFO, sælger du aktier i den rækkefølge, du har købt dem. Nogle mæglere giver dig mulighed for at specificere individuelle aktier eller vælge at sælge aktier i rækkefølge fra højeste til laveste eller laveste til højeste omkostningsbasis.

Når du sælger aktier i gensidige fonde, tilbyder mange mæglere mulighed for at bruge de gennemsnitlige omkostninger for en aktie som dit omkostningsgrundlag. Det betyder, at det deklarerede kostpris er den gennemsnitlige pris, du betalte for hver aktie, du ejer. Hvis du købte 10 aktier til $ 1, fem aktier til $ 2 og fem aktier til $ 5, ville det gennemsnitlige omkostningsgrundlag være:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 aktier = $ 2,25

Pro tip: Online mæglere kan lide M1 Finansiering Brug teknologi til at hjælpe investorer med at vælge den metode, der tilbyder den laveste skattepligt.

Kapitalgevinster og -tab

Når du sælger et aktiv, optjener du en kapitalgevinst eller -tab baseret på salgsprisen og dit omkostningsgrundlag.

Hvis du sælger noget for mere end du har betalt, foretager du en kapitalgevinst. Hvis du sælger noget for mindre end du har betalt, foretager du et kapitaltab.

Derfor er omkostningsgrundlaget for dine investeringer så vigtigt. Overvej dette eksempel:

Du ejer 100 aktier i selskabet XYZ. Du betalte $ 20 for 50 af aktierne og $ 30 for de andre 50 aktier. I øjeblikket handler firma XYZ til $ 25.

Hvis du beslutter at sælge 50 aktier, kan du foretage en kapitalgevinst eller et kapitaltab baseret på de aktier, du vælger at sælge. Hvis du sælger aktierne med et omkostningsgrundlag på $ 20, kan du tjene en kapitalgevinst. Salg af aktierne med et kostprisgrundlag på $ 30 resulterer i et kapitaltab.

Ved at reducere dit omkostningsgrundlag gennem høst af skatteunderskud kan du tjene mere betydelige kapitalgevinster, når du senere sælger dine investeringer. Kort sagt betaler du mindre skat nu, men mere skat senere. Penge har en tendens til at være mere værdifulde i nuet end i fremtiden, fordi du har mere tid til at investere dem og lade dem vokse og mere fleksibilitet til at bruge dem, hvis du har brug for det. Det gør skatteunderskud et netto positivt økonomisk.

Skatter på kapitalgevinster og tab

Af skattemæssige formål skal du rapportere kapitalgevinster og -tab til din stat og forbundsregeringer. Ligesom andre former for indkomst, ønsker regeringen en nedskæring af din investeringsindkomst, inklusive kapitalgevinster.

På føderalt niveau er der to forskellige typer kapitalgevinster: kortsigtede gevinster og langsigtede gevinster.

Kortsigtede kapitalgevinster er kapitalgevinster, du tjener på investeringer, du har ejet i et år eller mindre. Regeringen beskatter kortsigtede kapitalgevinster til dine normale indkomstskattesatser.

Langsigtede kapitalgevinstskatter gælder for gevinster foretaget på investeringer, du ejede i mere end et år. Den langsigtede kapitalgevinstskat er lavere end standardindkomstskatten. For 2019 er de langsigtede kapitalgevinstbeskatningsgrupper:

Den langsigtede skattesats på kapitalgevinster er langt under den almindelige indkomstskattesats og er på 20% sammenlignet med maksimum 37% for almindelig indkomst. Det betyder, at du kan spare en masse penge på dine skatter ved at tjene langsigtet i stedet for på kort sigt.

Når du sælger en investering for et skattetab, giver regeringen dig mulighed for at trække den fra din anden indkomst, fordi den beskatter dig på din nettoindkomst. Det betyder, at regeringen ikke vil beskatte nogen, der tjente $ 1.000 på en handel, hvis de mistede $ 10.000 på en anden handel og afviklede tabende $ 9.000 i løbet af året.

Du kan bruge dine kapitaltab til at modregne dine kapitalgevinster uden begrænsning. Hvis du har tab på $ 100.000 og gevinster på $ 100.000, kan du rapportere din samlede investeringsindkomst som $ 0, hvilket betyder, at du ikke skylder nogen kapitalgevinstskat.

Hvis du har flere kapitaltab end kapitalgevinster, kan du desuden bruge dine tab til at modregne op til $ 3.000 i ikke-investeringsindtægter hvert år. For eksempel kan du sige, at din skattepligtige indkomst fra din arbejdsgiver er $ 50.000. Hvis du solgte en investering for et underskud på $ 1.500 og ikke opnåede kapitalgevinster i løbet af året, kan du bruge dette kapitaltab til at reducere din normale skattepligtige indkomst til $ 48.500. Hvis du booker et kapitaltab på $ 4500, kan du bruge op til $ 3.000 til at reducere din skattepligtige indkomst til $ 47.000. Men de yderligere $ 1.500 er ikke forsvundet for evigt.

Det gælder, selvom du mister mange penge i et enkelt år. Dine skattetab forsvinder ikke efter årets udgang.

Hvis du ikke kan bruge alle dine kapitaltab til at modregne andre indtægter, kan du føre dem frem på ubestemt tid. Hvis du rapporterer $ 30.000 af kapitaltab på et år og ikke tjener kapitalgevinster, kan du bruge $ 3.000 af tabet til at reducere din regelmæssige skattepligtige indkomst og føre de resterende $ 27.000 tab ind i det næste år.

Du kan bruge det resterende tab på $ 27.000 til at modregne det årets kapitalgevinster plus yderligere $ 3.000 i almindelig indkomst. Hvis du stadig har en del af det tab tilbage, kan du føre det frem igen. For eksempel, hvis du ikke sælger nogen aktier i det næste år, kan du anvende $ 3.000 af det resterende $ 27.000 tab for at modregne din indkomst og føre de resterende $ 24.000 tab frem.

Hvis du sælger lagre med et tab i et kommende år, kan du tilføje det til de tab, du fremførte. Der er ingen udløbsdato for skattetab. Du kan bruge dem til at modregne indkomst, indtil du har opbrugt alle dine skattetab.

Vaskesalgsreglen

Høst af underskud er ikke altid så simpelt som at sælge et aktiv med underskud og geninvestere pengene på markedet. Der er en regel, du skal følge.

Vaskesalg-reglen forhindrer dig i at sælge og købe de samme eller lignende aktiver bare for at skabe et kapitaltab. Når et vaskesalg finder sted, kan du ikke bruge noget af kapitaltabene fra salget til at modregne andre indtægter til skatteformål.

Et vaskesalg sker, når du køber en "i det væsentlige identisk" sikkerhed inden for de 30 dage før eller efter det salg, der skabte tabet. Mange værdipapirer er utroligt ens. Det er mest almindeligt for gensidige fonde. Flere fonde fra forskellige virksomheder kan spore det samme aktieindeks eller brancher. Kort sagt, hvis to børshandlede fonde (ETF'er) eller gensidige fonde ville tjene det samme formål i din portefølje, er de sandsynligvis i det væsentlige ens.

For eksempel kan du sige, at du ejer aktier i SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), en ETF, der sporer S&P 500. Du kan sælge disse aktier og bruge provenuet til at købe aktier i Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX), en gensidig fond, der sporer S&P 500. Selvom du ikke har købt og solgt den samme sikkerhed, investerer du i de samme grundlæggende ting. Vaskesalg-reglen gør denne type transaktioner ineffektive, hvis du prøver at indtage skatteunderskud, fordi aktiverne sporer det samme aktieindeks.

Vaskesalgsreglen gør høst af skatteunderskud meget kompliceret at gøre på egen hånd. Du ønsker at holde dine penge investeret og ramme din målfordelingsfordeling, men vaskesalgsreglen betyder, at du er låst ud af visse investeringer, når du indsamler skatteunderskud.

Hvordan skattemæssig høst påvirker din porteføljes afkast

Skønt skattehøst er kompliceret, kan det have en betydelig indflydelse på din porteføljes afkast. Det betyder, at du kan efterlade flere penge i din portefølje i stedet for at betale dem til IRS.

Ifølge det robo-rådgivende firma Wealthfront oplevede dets kunder fordele på 3,12% til 6,24% af porteføljeværdierne fra firmaets skattetabssamlingstjenester i løbet af 2018. Selv sådanne tilsyneladende små procentdele kunne være en forskel på titusinder af dollars for porteføljer med mere end $ 200.000 i dem.

Udnyttelse af Robo-Advisory Firms til skatte-tab af høst

Robo-rådgivere er virksomheder, der bruger komplekse algoritmer og computerprogrammer til at administrere din portefølje for dig. De fleste robo-rådgivere bruger din risikotolerance og den ønskede aktivallokering til at investere i en række ETF'er og gensidige fonde, der lader dig spore verdens aktiemarked.

Fordi programmerne let kan håndtere mere komplekse transaktioner end et menneske, tilbyder næsten alle de store robo-rådgivningstjenester høsttjenester med skattetab. Hvis du har en masse penge på skattepligtige mæglerkonti, gør robo-rådgivere høst af skatteunderskud meget lettere. Du behøver ikke at flytte store mængder penge eller finde en måde at strukturere din portefølje på, mens du undgår vaskesalg-reglen. Gode ​​robo-rådgivere - som forbedring, personlig kapital, Wealthfront og Schwab intelligente porteføljer - gør det hele for dig.

betterment

betterment tilbyder robo-rådgivning til en pris af 0,25% af de investerede aktiver hvert år uden minimumssaldo. Deres gebyr inkluderer skatteunderskudstjenester. Virksomheden reklamerer for mange funktioner, der appellerer til investorer, der ønsker at spare uden stor indsats, såsom:

• Ingen yderligere handelsprovision
• Automatisk geninvestering af høstede tab
• Ingen kortsigtede kapitalgevinstskatter
• Automatisk rebalansering

Forbedring estimerer, at de yderligere afkast, der produceres af dens skattefaldshøstningstjeneste, overgår dens administrationsgebyr på 0,25%.

Personlig kapital

Med en minimumsinvestering på $ 100.000, Personlig kapital tilbyder sine skatteoptimeringstjenester, herunder indsamling af skattetab, til alle kunder. Virksomheden skiller sig ud på grund af sin vilje til at investere i individuelle aktier over ETF'er og det faktum, at det giver mere menneskelig interaktion med økonomiske rådgivere end andre robo-rådgivere.

Læs vores Personal Capital anmeldelse.

M1 Finansiering

M1 Finansiering tilbyder mere tilpasning end mange af sine konkurrenter. Du kan vælge mellem en af ​​en række ekspertporteføljer baseret på din risiko eller oprette din egen. M1 Finance håndterer investering og rebalansering for dig.

Virksomheden tilbyder ikke typiske høsttjenester for skattetab til sine kunder. I stedet sigter det mod at hjælpe med den skatteeffektive tilbagetrækning af midler. Når du anmoder om en tilbagetrækning, sælger M1 Finance værdipapirer i en bestemt ordre:

1. Aktier, der resulterer i tab, der kompenserer for fremtidige gevinster
2. Aktier, du har haft længe nok til at betale den lavere langsigtede kapitalgevinstprocent
3. Aktier, du har haft i mindre end et år, og kræver, at du betaler den højere kursgevinstprocent på kort sigt

Denne strategi minimerer din skatteregning, når du foretager et salg.

Wealthfront

Wealthfront, ligesom forbedring, investerer dine penge i en lang række ETF'er til lave omkostninger og opkræver 0,25% hvert år for sine tjenester. De tilbyder høst af skattetab til alle kontohavere uanset balance. Minimumssaldoen for at investere er $ 500. Men kunder med en balance på mindst $ 100.000 får adgang til den mere avancerede skattetabshøst på lagerniveau, der bruger bevægelser inden for individuelle lagre til at høste flere tab.

Schwab intelligente porteføljer

Schwab Intelligent Portfolios er en automatiseret investeringstjeneste med en minimumsinvestering på $ 5.000. Mest bemærkelsesværdigt opkræver det ingen investerings- eller rådgivningsgebyrer, hvilket er en god aftale sammenlignet med sine konkurrenter. Det kompenserer for dette ved primært at investere i Schwabs ETF'er. Når du har $ 50.000 eller mere på din konto, kan du tilmelde dig dets gratis høsttjeneste med skattetab.

Det endelige ord

Høsttabshøst er en kompliceret investeringsstrategi, der kan hjælpe dig med at reducere din skattebyrde og holde flere penge i din portefølje. I de fleste tilfælde er byrden ved høst af skattetab for stor for investorer til at gøre alene. Arbejde med en robo-rådgiver giver dig mulighed for at drage fuld fordel af fordelene ved høst af skattetab. Tricket er at vælge den rigtige. De bedste robo-rådgivningstjenester har lave gebyrer og tilbyder alle deres tjenester til kunder, uanset deres kontosaldo.

Har du skatteunderskudshøst eller bruger du en robo-rådgiver? Hvilken robo-rådgiver bruger du?