Skatter af statslige fordele - Arbejdsløshed, social sikring, handicap og mere

Fordi disse programmer er designet til at hjælpe folk med at forvitre økonomiske vanskeligheder, overrasker det ofte modtagerne at få at vide, at disse offentlige fordele kan være en skattepligtig indkomst, afhængigt af dine omstændigheder. Som med mange ting i skattekoden, er det komplekst at forstå, hvor meget af dine offentlige fordele der er skattepligtige. Her er hvad du har brug for at vide.

Arbejdsløshed

Kongressen begyndte delvis at beskatte arbejdsløshed i 1979 og udsatte alle arbejdsløshedsunderstøttelser for føderal beskatning i 1987. I 2009 var takket være den amerikanske genopretnings- og geninvesteringslov de første $ 2.400 af arbejdsløshedsbetalinger fritaget for føderal skat. Denne fordel varede dog kun et år, og siden 2010 er alle arbejdsløshedsunderstøttelser skattepligtige som almindelig indkomst.

I slutningen af ​​året skal du modtage form 1099-G med det beløb, du har modtaget, og som du skal rapportere om dit selvangivelse. Her er, hvordan du forbereder dig på potentielle skatter på dine dagpenge.

Vælg frivillig tilbageholdelse af skatter

Du kan undgå en stor skatteregning ved udgangen af ​​året ved at udfylde formular W-4V, som er en frivillig form for anmodning om tilbageholdelse af skatter. Ved at udfylde formularen bemyndiger du den føderale regering til at tilbageholde 10% af din arbejdsløshedserstatning, ligesom en arbejdsgiver ville tilbageholde indkomstskatter fra en ansattes løncheck.

Du kan også bruge formular W-4V til at anmode om, at føderal indkomstskat tilbageholdes fra dine sociale sikringsydelser, social sikring ækvivalente Tier 1 jernbanepension, lån til varekreditkorporation, visse betalinger til afgrøder i forbindelse med landbrugsloven fra 1949 eller under afsnit II af katastrofehjælpsloven fra 1988 og udbytte og andre udbetalinger fra Alaska Native Corporation. I disse tilfælde kan du vælge 7%, 10%, 12% eller 22% tilbageholdelse.

Arbejdsløshedsunderstøttelse er normalt mindre, end du normalt får lønninger, så hvis du ikke har en nødfond og har brug for at leve af arbejdsløshed, mens du leder efter et nyt job, er det fristende at springe tilbageholdelsen over og samle en større check.

Men hvis du er arbejdsløs i uger eller måneder, tilføjer selv beskedne dagpenge, så du skal altid anmode om, at skatter tilbageholdes fra dine ydelser. Udfyld formular W-4V og send den til kontoret, der håndterer dine arbejdsløshedsbetalinger.

Faktor i yderligere modtagne penge

Din skattepligtige indkomst inkluderer også eventuelle fratrædelsesgodtgørelser eller penge, du har modtaget fra ubrugte sygedage eller ferietid. Din tidligere arbejdsgiver kan muligvis tilbageholde skatter af disse beløb, eller de kan måske ikke. Hvis de ikke tilbageholder skat, er det dobbelt vigtigt at vælge tilbageholdelse af dine arbejdsløshedsunderstøttelser eller foretage estimerede skattebetalinger.

Social sikkerhed

Det er slet ikke usædvanligt, at folk, der modtager betalinger i socialsikringen, har andre indkomstkilder, såsom en pension eller livrente, deltidsjob, investeringsindkomst eller endda en lille virksomhed. I de fleste tilfælde vil en ekstra indkomst medføre, at mindst en del af dine sociale sikringsydelser er skattepligtige.

Hvis social sikring er din eneste indkomst, er dine fordele sandsynligvis ikke skattepligtige. Hvis du dog modtog anden indkomst i løbet af året, kan op til 85% af dine sociale sikringsydelser tælles som skattepligtig indkomst. Her er, hvordan du bestemmer, hvilken del af din socialsikringsindkomst, der er skattepligtig.

Bestem din basisfrekvens

Den arkivstatus, du vælger, når du udarbejder din selvangivelse, bestemmer, hvilken del af dine sociale sikringsydelser, der skal beskattes. For skatteåret 2019 er beløbene som følger:

• Enkelt eller husstand: Hvis din samlede indkomst er mellem $ 25.000 og $ 34.000, kan op til 50% af dine fordele være skattepligtige. Hvis din samlede indkomst er mere end $ 34.000, kan op til 85% af dine fordele være skattepligtige.
• Gift arkivering fælles: Hvis du og din ægtefælle har en samlet indkomst mellem $ 32.000 og $ 44.000, kan op til 50% af dine fordele være skattepligtige.
• Gift arkivering separat: Hvis du er gift og indgiver et afkast separat fra din ægtefælle, bliver du sandsynligvis nødt til at betale skat af dine fordele.

Gør matematik

Til disse formål er din "samlede indkomst" din justerede bruttoindkomst (linje 8b i form 1040) uden socialsikringsydelser plus ikke-beskatningsbar renteindkomst plus halvdelen af ​​dine sociale sikringsydelser.

Hvis det samlede beløb er mindre end ovennævnte beløb, er dine sociale sikringsydelser ikke skattepligtige. Hvis det samlede beløb er mere end ovennævnte beløb, er nogle af dine fordele skattepligtige. Det nøjagtige beløb afhænger af din specifikke skattesituation.

Som et eksempel skal du overveje dette scenarie for Claudia og Devon, som er gift og arkiverer i fællesskab. Claudia modtog 9.000 $ i sociale ydelser for skatteåret, mens Devon modtog $ 20.000. Deres investeringer producerede en indkomst på $ 8.000 plus $ 500 i skattefri renter, og Devon har en pension, der betalte ham $ 14.000. Sådan beregner de deres samlede indkomst:

• Justeret bruttoindkomst (AGI): $ 14.000 + $ 8.000 = $ 22.000
• Ikke-beskatningsbar interesse: $ 500
• Halvdelen af ​​sociale sikringsydelser: $ 9.000 + $ 20.000 = $ 29.000 ÷ 2 = $ 14.500
• Kombineret indkomst: $ 22.000 + $ 500 + $ 14.500 = $ 37.000

Som et ægtepar, der arkiverer i fællesskab, er deres samlede indkomst på $ 37.000 mere end $ 33.000, så op til 50% af deres fordele kan være skattepligtige.

Bemærk, at skattefri renter var inkluderet i beregningen af ​​denne samlede indkomst. Skattefritagede renter kommer ofte fra kommunale obligationer. Selvom denne rente ikke beskattes på dit føderale afkast, kan det øge mængden af ​​dine sociale sikringsydelser, der er skattepligtige - en til tider uventet bivirkning af skattefri indkomst.

Skattegrænser for social sikring

Du kan aldrig beskattes for mere end 85% af dine sociale sikringsydelser. Med andre ord er 15% af dine sociale sikringsydelser altid skattefri. For at beregne nøjagtigt, hvor meget skat du kan forvente at betale, skal du udfylde regneark 1 i IRS-publikation 915.

handicap

Handicapbetalinger kan forårsage forvirring i skattetiden. Hvis du får handicap gennem den føderale regering, skal du følge de samme regler som for social sikring for at afgøre, om disse betalinger er skattepligtige. Men hvis du deltog i en handicapforsikringsplan gennem din arbejdsgiver, kan du blive beskattet af provenuet.

Den grundlæggende sondring med beskatningsbarheden ved invaliditetsforsikring er, om du eller din arbejdsgiver har betalt præmierne. Hvis din arbejdsgiver leverede en invalideforsikring som en frontafgift uden omkostninger for dig, er de invaliditetsbetalinger, du modtager, skattepligtige. Men hvis du købte uføretrygd og betalte præmierne, er de fordele, du modtager, ikke skattepligtig indkomst.

Hjælp, der aldrig beskattes

Der er mange slags offentlige fordele, der aldrig beskattes. Bistand i disse kategorier bør ikke inkluderes i din indkomst til føderal indkomstskatformål:

• Velfærd eller anden offentlig hjælp baseret på behov
• Betalinger for arbejdsuddannelse, så længe de ikke overskrider det, du ville have modtaget i velfærdsbetalinger
• Supplerende ernæringshjælpeprogram (SNAP) fordele (tidligere kaldet madstempler) eller andre ernæringshjælpeprogrammer, såsom ældrehjælp eller kvinder, spædbørn og børn (WIC)
• Træning til handicaprehabilitering og hjælp på grund af dit handicap, såsom transport
• Katastrofelindring, herunder tilskud til katastrofehjælp, betalinger til katastrofehjælp eller betalinger til katastrofebegrænsning
• Prioritetshjælp programmer
• Erstatning af boligbetalinger eller flytningsbetalinger
• Reduktion af energiregninger til vinteropvarmning eller sommerafkøling
• Medicare dele A og B fordele
• Veteraners fordele, såsom lægehjælp, uafhængige betalinger, uddannelse eller dødsfaldsgodtgørelser
• Arbejder kompensation ydelser, hvis de udbetales i henhold til en arbejdserstatningslov

Det endelige ord

Hvis du modtager statslige fordele, skal du tage noget tid på at afgøre, hvilke der er skattepligtige og hvilke der ikke er. Mens beregningerne kan virke forvirrende, vil det at blive uddannet om emnet nu redde dig for en uvelkommen overraskelse ved skattetid, når du pludselig opdager, at du har en stor skatregning.

At vide, hvilke fordele du skal rapportere som en skattepligtig indkomst på dit selvangivelse, kan hjælpe dig med at undgå at undlade at rapportere denne indkomst og få din selvangivelse revideret. Hvis dette sker, får du en endnu større skatteregning på grund af bøder og renter.

Modtog du nogen statslige fordele i år? Forventede du, at de skulle være skattepligtige?