Skatter på pensionskonti - IRA & 401 (k) Udbetalinger og udbetalinger

Den generelle regel for pensionskonti er, at du enten betaler skat af pengene, før du lægger dem på kontoen, eller når de kommer ud. At bestemme, hvad der er bedre for din situation, og hvad du kan forvente med dine konti, begynder med at forstå reglerne for distribution og tidlig tilbagetrækning for de forskellige typer pensionskonti.

Straffe for tidlig tilbagetrækning

Hvordan IRS behandler fordeling af pensionskonti afhænger af typen af plan.

1. Individuel pensionskonto (IRA)

Du kan bidrage med op til $ 6.000 (eller $ 7.000, hvis du er 50 år eller ældre) til en traditionel eller Roth IRA for 2019. Hvis du har flere IRA'er, kan du ikke gå over den grænse for alle konti kombineret.

Der er to typer IRA, hver med deres egne skattemæssige konsekvenser for bidrag og udbetalinger. Du kan åbne disse typer konti gennem mæglere som TD Ameritrade eller Du investerer af J.P Morgan.

Traditionel IRA. Du kan trække bidrag til en traditionel IRA op til den årlige bidragsgrænse for at reducere din skattepligtige indkomst. Midler på kontoen vokser på en udskudt skat, hvilket betyder, at du ikke behøver at betale skat af renter, udbytte eller kapitalgevinster, der er optjent på kontoen. Når du imidlertid begynder at foretage udbetalinger ved pensionering, betaler du indkomstskatter af fordelingen.
Roth IRA. En Roth IRA er i det væsentlige det modsatte af en traditionel IRA. Du kan ikke trække bidrag, men dine penge vokser skattefrit, og udbetalinger er skattefrie ved pensionering.

Både traditionelle og Roth IRA'er kan muligvis straffe kontohavere, der tager fordelinger inden 59½ års alderen. I en traditionel IRA er tilbagetrækninger, der er foretaget før denne alder, skattepligtige og ramt med en 10% tidlig tilbagetrækningsstraf.

For en Roth IRA kan bidrag trækkes skattefrit når som helst efter at have holdt en fem-årig periode. Imidlertid skal du generelt betale en 10% straf for den indtægt, der er trukket tilbage før alder 59½. Der er nogle få undtagelser fra straffen for tidlig tilbagetrækning (mere om dem nedenfor).

2. 401 (k)

Mange arbejdsgivere tilbyder en 401 (k) plan og trækker bidrag fra medarbejdernes løn. Bidrag til en 401 (k) reducerer din justerede bruttoindkomst og sænker din samlede skattepligt. Arbejdsgivere kan også matche bidrag op til en bestemt procentdel af din løn.

Det maksimale bidrag til en 401 (k) -plan er $ 19.000 for 2019. Medarbejdere i alderen 50 eller ældre kan yde et ekstra "indhentnings" -bidrag på $ 6.000.

Når du begynder at udbetale i pensionen, skal du betale skat for dine oprindelige bidrag og på kontoens indtjening. Hvis du trækker midler før 59½ år, skal du muligvis betale en bøde på 10% af det tilbagekøbte beløb, ud over din almindelige indkomstskattesats.

Nogle arbejdsgivere tilbyder nu Roth 401 (k) -planer, der ligner en Roth IRA, idet bidrag ikke sænker din skattepligtige indkomst nu, men fordelinger er skattefri ved pensionering.

Pro Tip: Hvis din arbejdsgiver tilbyder en 401 (k), skal du tjekke ud Blooom, en online robo-rådgiver, der analyserer dine pensionskonti. Du skal blot oprette forbindelse til din konto, så vil du hurtigt kunne se, hvordan du har det, inklusive risiko, diversificering og gebyrer, du betaler. Derudover finder du de rigtige midler til at investere i din situation. Tilmeld dig en gratis Blooom-analyse.

3. 403 (b) & 457 (b)

403 (b) og 457 (b) konti er ækvivalenterne i en 401 (k) -plan, men for henholdsvis ansatte i nonprofit eller statslige enheder. Som med en 401 (k) -plan er det maksimale årlige bidrag til 403 (b) og 457 (b) planer $ 19.000 for 2019, med et ekstra indfangningsbidrag på $ 6.000 for ansatte over 50 år. 403 (b) planer har også en 10% straf for tidlige tilbagetrækninger.

4. ENKEL IRA

En sparepolitisk matchplan for medarbejdere (ENKEL) IRA er en mulighed, som mange små virksomheder bruger, fordi det er billigere at administrere end en 401 (k) -plan. Disse konti ligner 401 (k), da ansatte medfører penge før skat og betaler skat ved udbetalinger.

Medarbejderbidrag til en SIMPLE IRA er begrænset til $ 13.000 i 2019. Medarbejdere i alderen 50 år eller derover kan give indhentningsbidrag på op til $ 3.000. Arbejdsgivere er normalt forpligtet til at matche medarbejderes lønbidrag på basis af dollar for dollar op til 3% af medarbejdernes kompensation.

Den tidlige tilbagetrækningsstraf for distributioner fra en SIMPLE IRA er 10%, medmindre du har deltaget i en SIMPLE IRA i mindre end to år, i hvilket tilfælde straffen øges til 25%.

5. SEP IRA

En forenklet medarbejderpension (SEP) IRA er en billig og let at administrere konto for selvstændige erhvervsdrivende og forretningsejere med fem eller færre ansatte. Disse konti følger lignende regler og tilbagetrækningsstraffe som en traditionel IRA. Virksomhedsejeren kan dog bidrage med op til det mindste $ 56.000 eller 25% af medarbejdernes kompensation for 2019.

Undtagelser fra straffen med tidlig tilbagetrækning

Den bunke papirarbejde, du får, når du tilmelder dig en pensionskonto, indeholder sandsynligvis advarsler om sanktioner ved tidlige tilbagetrækninger, så de bør ikke overraske. Men hvis du vil undgå 10% - eller i nogle tilfælde 25% - straf, er der et par undtagelser.

1. Roth IRA

Du kan til enhver tid trække bidrag, der er afgivet til en Roth IRA, skatte- og sanktionsfri. Det kan dog være nødvendigt at du betaler skat og sanktioner for indtjeningen på kontoen, afhængigt af din alder og hvor længe du har haft kontoen.

Under alder 59½, ejet Roth IRA i mindre end 5 år

Hvis du er under 59½ år og tager en distribution fra en Roth IRA, du har ejet i mindre end fem år, kan indtjeningen være underlagt skatter og sanktioner. Du kan undgå bøder - men ikke skatter - hvis:

Du bruger midlerne til at betale for dit første hjem (op til en levetid på $ 10.000 maksimalt)
Du bruger midlerne til at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter
Du bliver deaktiveret eller går bort
Du bruger midlerne til at betale for uudbetalte medicinske udgifter eller sundhedsforsikring, mens du er arbejdsløs
Distributionen sker i stort set lige periodiske betalinger

Under alder 59½, ejet Roth IRA i 5+ år

Hvis du er under 59½ år, og du har ejet din Roth-konto i fem eller flere år, kan du trække indtjening tilbage uden skatter eller sanktioner, hvis:

Du bruger midlerne til at betale for dit første hjem (op til en levetid på $ 10.000 maksimalt)
Du bliver deaktiveret eller går bort
Du bruger midlerne til at betale for uudbetalte medicinske udgifter eller sundhedsforsikring, mens du er arbejdsløs
Distributionen sker i stort set lige periodiske betalinger

Når du når 59½ års alderen, så længe du har ejet din Roth IRA i mindst fem år, kan du trække penge fra kontoen uden skatter og sanktioner. Hvis du ikke har opfyldt det fem-årige beholdningskrav, vil indtjeningen være en skattepligtig indkomst, men du behøver ikke at betale en bøde.

2. Traditionel IRA, ENKEL IRA & SEP IRA

Hvis du tager tidlige tilbagetrækninger fra en traditionel IRA, ENKEL IRA eller SEP IRA, betaler du sandsynligvis en straf samt indkomstskat ved fordelingen, medmindre du opfylder en af følgende undtagelser.

handicap: Du bliver total og permanent deaktiveret.
Død: Beløb trækkes tilbage af din modtager eller bo efter din død.
Medicinsk: Midler bruges til at betale for uudbetalte medicinske udgifter eller sundhedsforsikringspræmier, mens du er arbejdsløs.
Uddannelse: Midler bruges til at betale for kvalificerede uddannelsesomkostninger.
boligkøberne: Midler bruges til at betale for et første hjem (op til en levetid på $ 10.000 maksimalt)
IRS Levy: Midler opkræves af IRS til at betale et ubetalt skattepligt.
Militær: Du er en kvalificeret militærreservist kaldet til aktiv tjeneste.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

Hvis du vil hæve penge fra en 401 (k) eller 403 (b) plan uden sanktioner, skal du opfylde en af følgende undtagelser:

handicap: Du bliver total og permanent deaktiveret.
Død: Beløb trækkes tilbage af din modtager eller bo efter din død.
Skilsmisse: Midler udbetales til en ex-ægtefælle i henhold til en kvalificeret hjemmeforhold.
Medicinsk: Midler bruges til at betale for uudbetalte medicinske udgifter.
IRS Levy: Midler opkræves af IRS til at betale et ubetalt skattepligt.
Militær: Du er en kvalificeret militærreservist kaldet til aktiv tjeneste.
Pensionering: Du går på pension ved 55 år eller ældre.

Fordelinger fra en 457 (b) plan er ikke omfattet af en 10% straf ved tidlige tilbagetrækning, medmindre fordelte midler kom fra en rollover fra en anden type plan.

4. Rollovers

Du er ikke ansvarlig for skatter eller sanktioner, når du gennemfører en direkte rollover til en anden IRA eller overfører penge fra en IRA til en anden uden at besidde pengene. Du har dog kun lov til at foretage en rollover om året.

Du kan også tage et engangsbeløb fra en pensionskonto og undgå skatter og sanktioner, så længe du indbetaler pengene på en anden kvalificeret pensionskonto inden for 60 dage.

5. Væsentligt lige periodiske betalinger

Hvis du beslutter at gå på pension tidligt og har brug for at trykke på din pensionsopsparing inden 59½ års alderen, er en lidt kendt måde at undgå straffe for tidlig tilbagetrækning at oprette i det væsentlige lige periodiske betalinger. Det er som at give dig selv en årsløn. Imidlertid skal tilbagetrækninger spredes over din forventede levetid. IRS offentliggør årligt levealderstabeller, der bestemmer det beløb, du kan trække hvert år.

Krævede minimumsdistributioner (RMD'er)

Selvom tilbagetrækning fra din pensionskonto for tidligt kan resultere i sanktioner, har IRS også regler, der forhindrer dig i at tage fordelinger for sent. Nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) er udbetalinger, du skal foretage fra det år, du fyller 70½. Mængden af din RMD afhænger af din alder, ægteskabelig status og den samlede værdi af dine pensionskonti. IRS har et obligatorisk arbejdsark til minimumsdistribution, som kan hjælpe dig med at beregne de krævede minimumsbeløb.

Du kan ikke udsætte for at tage RMD'er fra en IRA. De virksomheder, der administrerer pensionskonti, sender årsrapporter til IRS. Hvis IRS ser, at du ikke tager RMD'er, kan du muligvis have en bøde på op til 50% af det beløb, du skulle have trukket tilbage. Du kan ikke undgå dette ved at vende dig om og deponere udbetalingerne på en anden pensionskonto, men du kan flytte pengene til en rentebærende opsparingskonto som en på CIT Bank.

En undtagelse er en Roth IRA, som ikke har RMD'er og ikke kræver tilbagetrækning før efter ejerens død. Hvis du stadig arbejder i en alder af 70½, medmindre du ejer andele i din virksomhed, kan du udsætte RMD'er fra arbejdsgiver sponsorerede konti, såsom 401 (k) s, indtil det år du går på pension.

Hvis du har mere end en pensionskonto, skal du beregne din RMD separat for hver konto. Hvis du har flere IRA'er, kan du beregne RMD separat men derefter trække det samlede beløb tilbage fra en eller flere af dine IRA'er. De samme regler gælder for 403 (b) planer. Imidlertid skal RMD'er fra andre pensionsplaner, såsom 401 (k) s og 457 (b) s, tages separat fra hver konto.

Hvis du arver en IRA, 401 (k) eller en anden pensionskonto fra en person, der ikke var din ægtefælle, kan du vælge at enten trække hele beløbet tilbage inden for fem år efter den oprindelige ejeres død eller tage nødvendige minimumsfordelinger i løbet af din levetid. At tage hele beløbet kan betyde et enormt skattetreff, så mange mennesker vælger at tage RMD'er for at sprede skattetrykket.

Det endelige ord

Det er vigtigt at forstå de skattemæssige konsekvenser af dine pensionskonti, så du ved, hvor mange penge du har til rådighed, når du har brug for det. Mange mennesker fokuserer på deres kontosaldo i stedet for det beløb, de rent faktisk vil se efter skat, men den sidste ting, du ønsker, er at indse, at du bliver nødt til at udsætte din pension, fordi skat tager en del af den indkomst, du regnede med. Hvis du ikke allerede gør det, kan du overveje at investere i en Roth IRA eller Roth 401 (k) for at gøre skattetiden meget mindre smertefuld i pensionsalderen.

Er du begyndt at tappe ind på dine pensionskonti? Hvilke skridt vil du tage for at reducere din skattetryk?