Liste over 14 almindeligt oversettede personlige skattefradrag og kredit for enkeltpersoner

Selv IRS opfordrer dig til at tage enhver legitim måde at reducere dit skattepligt. Følgende fradrag og kreditter overses ofte. Gennemgå dem for at sikre dig, at du ikke går glip af noget, du er berettiget til.

Top overset skattemæssige fradrag

1. Gebyrer for forberedelse af skat

(Skema C, E eller F)

Du plejede at være i stand til at fratrække omkostningerne ved at forberede dine skatter som et andet fradrag i tidsplan A. Desværre eliminerede skattenedskæringsloven af 2017 (TCJA) de fleste forskellige specificerede fradrag, inklusive skatteforberedelsesgebyrer, så udgifterne til at forberede dit personlige selvangivelse er ikke længere fradragsberettiget.

Du kan dog stadig trække gebyrer til forberedelse af skema C til en lille virksomhed, skema E for husleje eller royalties eller skema F for gårdens indkomst på disse skemaer. Du kan også trække omkostningerne ved skatteforberedelsessoftware (TurboTax, H&R-blok, osv.), skattepublikationer eller et gebyr for elektronisk arkivering af dine skatter. Hvis du betalte din skat med betalingskort eller kreditkort, kan du også trække eventuelle bekvemmelighedsgebyrer. Du skal fordele den del af gebyrerne, der gælder for hver form.

2. Personlige juridiske regninger

(Skema C, E eller F)

Personlige juridiske regninger er et andet specificeret fradrag, der forsvandt takket være TCJA, så de er ikke længere fradragsberettigede. Ligesom fradraget for skatteforberedelsesgebyrer, hvis hele eller en del af dine advokatgebyrer stammer fra din virksomhed, en lejebolig eller en gård, kan du trække disse gebyrer i skema C, E eller F.

3. Uddannelsesudgifter

(Skema 1, linje 10)

Hvis du er en kvalificeret underviser, kan du trække op til $ 250 uudbetalte udgifter til faglige udviklingskurser, bøger, forsyninger, computerudstyr, relateret software eller tjenester, andet udstyr og supplerende materialer til klasselokale.

Du er en "kvalificeret underviser", hvis du arbejdede som K-12-lærer, instruktør, rådgiver, rektor eller assistent i mindst 900 timer i en folkeskole eller gymnasium. Hvis du og din ægtefælle begge er undervisere og arkiverer i fællesskab, kan du hver trække op til $ 250 af dine egne udgifter.

For skat på disse beløb, se Skattemne 458.

4. Velfærdsmiljøer

(Skema A, linje 12)

De fleste mennesker ved, at kontanter eller varer, der er doneret til velgørenhedsorganisationer, kan generere et skattefradrag, hvis du specificerer. Alligevel overser mange det faktum, at de kilometer, de kører for at udføre velgørenhedsarbejde, også er fradragsberettigede til en sats på $ 0,14 pr. Mile for 2019. Du kan også trække vejafgift og parkeringsafgift. Hvis du bruger dit køretøj til dit velgørenhedsarbejde, skal du føre en log over disse miles og kræve dem på skattetidspunktet som en specificeret fradrag.

5. Bidrag til broderlige ordrer eller samfund

(Skema A, linje 10)

Gebyrer, der kræves for medlemskab i broderlige ordener og samfund, er ikke fradragsberettigede. Donationer over påkrævede kontingent er fradragsberettigede, så længe organisationen vil bruge dem til kvalificerede velgørenhedsmæssige formål.

F.eks. Er bidrag til en Shriners Hospital-fond et sådant fradrag. Du kan kræve disse fradrag op til 30% af din justerede bruttoindkomst (form 1040, linje 8b).

6. Tab på grund af tyveri eller ulykke

(Skema A, linje 15)

Skatteydere plejede at kunne trække tab forårsaget af tyveri, hærværk, brand, storm eller lignende årsager samt bil-, båd- og andre ulykker. Takket være TCJA er tab og tab af tyveri kun fradragsberettigede, hvis de skyldtes en føderalt erklæret katastrofe. Der er tre grænser for de tab, du kan kræve:

Du kan kun trække beløb, der ikke refunderes af forsikring.
Hvert separat tab eller tyveri skal være mere end $ 100.
Det samlede beløb af alle tab (pr. $ 100-begrænsning nævnt ovenfor) skal være højere end 10% af AGI (form 1040, linje 8b).

For at beregne fradragets størrelse skal du udfylde form 4684, skader og tyverier. For mere information, se skattemæssigt emne 515 eller publikation 547, Skader, katastrofer og tyverier.

7. Pensionsbidrag bidrag

(Skema 3, linje 4)

Du kan være kvalificeret til denne ikke-refunderbare kredit, hvis du bidrager til en berettiget pensionsplan, f.eks. En 401 (k) -plan på arbejdet eller en traditionel eller Roth IRA gennem en mægler som TD Ameritrade. Kreditten kan være op til $ 1.000 ($ 2.000 hvis gift gift arkiveres i fællesskab). Det maksimale bidrag, som krediten er baseret på, er $ 2.000 ($ 4.000 hvis gift gift arkivering i fællesskab).

Kreditbeløbet varierer mellem 10% og 50% af dit bidrag, afhængigt af din AGI og arkiveringsstatus. Se formular 8880 for at bestemme din procentvise faktor fra tabellen over indkomst parenteser og arkiveringsstatus.

Du kan ikke kræve denne kredit, hvis din AGI er over disse beløb:

Enkelt, gift arkivering enkelt eller kvalificerende enke (er): $ 30.750
Leder af husstand: 46.125 $
Gift arkivering fælles: 61.500 $

Se vores vejledning til pensionskonti for yderligere information.

Pro tip: Hvis du enten har en IRA eller 401 (k), ønsker du det tilmeld dig en gratis porteføljeanalyse fra Blooom. Du skal blot oprette forbindelse til din konto, så vil du hurtigt kunne se, hvordan du har det, inklusive risiko, diversificering og gebyrer, du betaler.

8. Uddannelseskreditter

(Skema 3, linje 3)

Mange mennesker tager kurser på community colleges, colleges eller universiteter for at opretholde eller forbedre færdigheder. Andre gennemfører efteruddannelseskreditter for at opretholde certificering, forfølge en hobby eller anden særlig interesse eller til selvforbedring. Nogle gange overser studerende, der ikke er i et studium, den maksimale $ 2.000 skattemæssige fordel ved Lifetime Learning Credit.

For at kræve kredit skal du opfylde tre krav:

Du skal betale kvalificerede udgifter til videregående uddannelse.
Du skal betale disse udgifter for en støtteberettiget studerende.
Den støtteberettigede studerende skal være dig, din ægtefælle eller en afhængig du hævder på dit selvangivelse.

I henhold til IRS-publikation 970 er kvalificerede udgifter “undervisning og visse relaterede udgifter, der kræves for tilmelding til et kursus på en kvalificeret uddannelsesinstitution. Kurset skal enten være en del af et postgradsprogram eller blive taget af den studerende for at erhverve eller forbedre jobfærdighederne. ” Så disse hobbyrelaterede og selvforbedrende kurser er ikke kvalificerende udgifter, medmindre de også er jobrelaterede.

Du skal trække fra dine uddannelsesudgifter af enhver skattefri uddannelsesbistand - såsom stipendier, tilskud, arbejdsgiverudgivet bistand eller veteraners uddannelsesfordele - du modtager.

Kreditten er 20% af de første $ 10.000 i kvalificerede uddannelsesudgifter. Du kan kræve det på formular 8863.

Du bruger den samme formular til at kræve den amerikanske mulighedskredit. Den amerikanske mulighedskredit er den bedst kendte af uddannelseskreditterne. Det er en skattefradrag på op til $ 2.500 af undervisning, gebyrer og kursusmateriale - ikke nødvendigvis købt fra uddannelsesinstitutionen. Op til 40% af dette beløb eller $ 1.000 kan refunderes. Kreditten er baseret på maksimale kvalificerende udgifter på $ 4.000 og beregnes som 100% af de første $ 2.000 og 25% af de næste $ 2.000. Op til $ 1.000 refunderes, selvom du ikke har noget skattepligt.

Tre ting at huske på:

Den amerikanske mulighedskredit gælder kun for de første fire år af bacheloruddannelse efter sekundærundersøgelse.
Du kan ikke kræve mere end en uddannelseskredit for den samme studerende i samme år. Du kan heller ikke kræve undervisnings- og gebyrfradraget i det samme år, som du kræver nogen af uddannelseskreditterne.
Du kan ikke kræve nogen uddannelseskreditter, hvis din arkivstatus er gift med arkivering separat.

9. Ejendomsskatter på en timeshare

(Skema A, linje 5b)

Du kan fratrække de ejendomsskatter, du betaler på en timeshare, som en specificeret fradrag. Disse skatter er inkluderet i dit årlige vedligeholdelsesgebyr og kan angives separat i erklæringen. Hvis du solgte et hjem eller en timeshare, skal eventuelle betalte ejendomsskatter noteres i forligsopgørelsen.

Men sørg for at kontrollere, om køberen har refunderet ejendomsskatter. Hvis du modtager en 1099-S, vises det refunderede beløb i boks 6.

10. Sidste års statlige indkomstskatter

(Skema A, linje 5)

Hvis du skyldte statsskatter i 2018 og betalte dem i 2019, skal du trække dem som en specificeret fradrag i skema A på dit selvangivelse i 2019.

I stedet for at trække statens indkomstskat, kan du vælge at trække statens almindelige salgsskatter. Du kan fradrage din faktiske moms, hvis du opbevarede alle dine kvitteringer, eller du kan bruge regnearket og de statslige og lokale momsskemaer i instruktionerne til skema A.

Hvis du vælger denne mulighed, kan du også inkludere moms på store billetgenstande, f.eks. Et køretøj, en båd, et fly eller materialer til renovering, hvis fakturaen angiver en moms separat. Den generelle moms afhænger af din familiestørrelse, din AGI og den tilstand, hvor du bor.

11. Straf ved tidlig tilbagetrækning af opsparing

(Skema 1, linje 17)

Hvis du f.eks. Indløste en CD, før dens udløbsdato, kan banken muligvis have opkrævet en bøde. Denne straf vises normalt i boks 2 i form 1099-INT. Du kan trække straffen som en justering af indkomst, hvilket sænker din AGI. Du finder muligvis også en tidlig tilbagetrækningsstraf i boks 3 på formular 1099-OID, hvis du modtager en.

12. Medicare B- og D-præmier

(Skema A, linje 1)

Hvis du specificerer fradrag, kan du trække præmierne for Medicare-dele B og D som en medicinsk udgift. Hvis du ikke har ret til sociale sikringsydelser, kan du trække præmier, du frivilligt har betalt for Medicare del A-dækning. Du får kun fordel af dette fradrag, hvis dine samlede medicinske udgifter er større end 7,5% af din AGI.

13. Ammeudstyr og pumper

(Skema A, linje 1)

I henhold til instruktionerne for skema A er udgifterne til brystpumper og forsyninger, der hjælper amning, fradragsberettigede medicinske udgifter. Da disse enheder og forsyninger kan være dyre, kan det at hjælpe dig med at overskride 7,5% medicinsk fradragsgrænse tilføje dem til dine medicinske udgifter.

14. Kredit for ældre eller handicappede

(Skema 3, linje 6)

Hvis du er 65 år eller ældre ved udgangen af skatteåret, eller du er pensioneret ved permanent og total invaliditet, og du har modtaget en skattepligtig indkomstindkomst, kan du muligvis kvalificere dig til denne kredit. Kreditbeløbet varierer fra $ 3.750 og $ 7.500. For at beregne og kræve kredit, skal du udfylde skema R.

Dette er en ikke-refunderbar kredit, hvilket betyder, at det kan reducere dit skattepligt til nul, men du vil ikke modtage en refusion ud over den skat, du betalte for året.

Indkomstgrænser for at kvalificere sig til denne kredit er:

Enkeltperson, leder af husstand eller kvalificerende enke (er): AGI på $ 17.500 eller $ 5.000 ikke-beskatningsbar social sikkerhed og pensioner
Gift arkivering sammen med en ægtefælle er berettiget: AGI på $ 20.000 eller $ 5.000 ikke-beskatningsbar social sikkerhed og pensioner
Gift arkivering sammen med begge ægtefæller er berettiget: AGI på $ 25.000 eller $ 7.500 ikke-beskatningsbar social sikkerhed og pensioner
Gift arkivering separat og lever separat: AGI på $ 12.500 eller $ 3.750 ikke-beskatningsbar social sikkerhed og pensioner

Det endelige ord

Det kan virke besværligt at holde styr på alle disse fradrag og kreditter, da der er så mange kvalifikationer. Men de kan tilføje betydelige besparelser og hjælpe med at reducere din skattepligtige indkomst og den samlede skattetryk. Opbevaring af et sæt filer på papir eller elektronisk for at registrere kvalificerede udgifter, da de opstår, kan hjælpe med at forenkle processen på skattetidspunktet. Ved at bruge online skatteforberedelsessoftware fra et firma som TurboTax, får du en bedre forståelse af de forskellige fradrag og kreditter, du kan kræve.

For hjælp med andre problemer, se vores komplette skattevejledning.

Hvilket af disse kreditter og fradrag udnytter du? Var der nogen, du ikke vidste, at du var berettiget til?