Sådan beregnes føderal indkomstskat - skattetabeller og skattekonsoller

Den amerikanske skattekode er baseret på et progressivt skattesystem. I det væsentlige betyder dette, at alle betaler en procentdel af deres indkomst til den føderale regering, men folk med højere indkomst betaler en højere procentdel end dem med mindre indkomst. I teorien fordeler dette system skattetrykket mere tungt på dem, der har mere og dermed er mere i stand til at bidrage. Ligeledes forskyder det byrden væk fra dem, der ikke har råd til så meget.

Over tid har skattefradrag, kredit og smuthuller ændret og kompliceret vores skattelovgivning. Grundlæggende er imidlertid ikke for kompliceret. Det amerikanske indkomstskattesystem bruger en relativt simpel række "trinvise" skattesatser til at bestemme, hvor meget du skylder.

Hvor meget du er beskattet

Din samlede skyldige skat er baseret på din justerede bruttoindkomst (AGI). Når du udfylder din formular 1040 og dens vedlagte skemaer, indtaster du alle dine indtægter fra forskellige kategorier, såsom løn, renter og udbytte og forretningsindtægter. Derefter tager du forskellige fradrag over linjen, såsom at bidrage til en IRA eller betale studielånsrenter. Disse fradrag reducerer din bruttoindkomst for at nå frem til din AGI.

Din AGI bruges til at bestemme, om du er berettiget til visse skattelettelser, men det er ikke din skattepligtige indkomst. Fra AGI trækker du enten standardfradraget eller specificerede fradrag for at nå frem til din skattepligtige indkomst.

Hvor meget du skylder

Når du har fundet ud af din skattepligtige indkomst, kan du bestemme, hvor meget du skylder ved at bruge skattetabellerne, der er inkluderet i instruktionerne i formular 1040. Selvom disse borde ser komplicerede ud ved første øjekast, er de faktisk ret ligetil. Du skal blot slå din indkomst op, finde kolonnen med din arkiveringsstatus (enkelt, gift arkivering i fællesskab, gift arkivering separat eller husstand) og krydset mellem disse to tal er din skat.

For enkelhedens skyld viser skattetabellerne indtægter i $ 50 bidder. Tabellerne går kun op til $ 99.999, så hvis din indkomst er $ 100.000 eller højere, skal du bruge et separat regneark (findes på side 74 i instruktionerne i Formular 1040 i 2019) til at beregne din skat.

For at illustrere, lad os sige, at din skattepligtige indkomst (linje 10 på formular 1040) er $ 41.049. Ved hjælp af tabellerne skal du gå til sektionen 41.000 og finde den række, der gælder for indtægter mellem $ 41.000 og $ 41.050. Derefter kan du nemt finde den skat, du skylder:

• $ 4.884, hvis du arkiverer som enkelt
• 4.535 $, hvis du er gift, arkiverer i fællesskab
• $ 4.884, hvis du er gift, arkiverer separat
• 4.646 dollars, hvis du arkiverer som husstander

Skattekonsol

Skattetabeller viser det samlede skat, du skylder, men hvordan kommer skattemyndighederne med tallene i disse tabeller? Den vigtigste ting at vide om det progressive skattesystem er måske, at al din indkomst muligvis ikke beskattes med samme sats.

Skattekonsoller i 2019

Skatteparenteser for skatteåret 2019 (indgivet i 2020) er som følger:

For de fleste mennesker beskattes den første dollar, de tjener om et år, til en lavere kurs end den sidste dollar, de tjener. Tænk på det på denne måde: Forestil dig syv spande, der repræsenterer de syv skattekonsoller. Du er en enkelt skatteyder, og når du begynder at tjene penge i begyndelsen af ​​året, begynder din indkomst at udfylde den første spand, der repræsenterer skattefradraget på 10%.

Når din indkomst når $ 9.700 (begyndelsen på 12% -beslaget), spildes din indkomst over i 12% -spanden. Når du først kommer til $ 39.475, spildes det over i skovlbeslaget på 22% osv.

Ved skattetid beskattes alle penge i den første spand til 10%, penge i den anden spand beskattes med 12%, og penge i den tredje spand beskattes med 22%. Hvis du har mere end $ 510.300 i indkomst for 2019, vil din indkomst have spildt i alle syv spande, men kun de penge, der sidder i den sidste spand, beskattes med den højeste skattesats på 37%.

Ved hjælp af parenteserne ovenfor kan du beregne skatten for en enkelt person med en skattepligtig indkomst på $ 41.049:

• De første 9.700 $ beskattes med 10% = 970 $
• De næste $ 29.775 beskattes med 12% = 3.573 $
• De sidste $ 1.574 beskattes med 22% = $ 346

I dette eksempel beløber den samlede skat sig til $ 4.889. Du vil bemærke, at dette ikke er helt de 4.888 $, som skattetabellerne fortalte dig, at du skylder. Tallene tilføjer ikke altid perfekt. Hvad der dog er i skattetabellerne, er, hvad IRS lovligt bestemmer, at du skylder, og at trumfede tal ankom fra alle detaljerede beregninger, du måtte gøre.

Marginalskattebeslag

Den højeste skatteklasse, der gælder for dig, kaldes din marginale skatteklasse. Det er den ene beslag, som du krydser ind i, men ikke gør den ud af ved udgangen af ​​året. Da du ikke rammer det maksimale i dette beslag, er dette den procentdel, du skal holde øje med. Det er den sats, hvormed du beskattes for eventuelle ekstra almindelige indtægter, du bringer ind hele året.

Lad os overveje et eksempel. Lad os sige, at du er en enkelt skatteyder, der tjener en løn på $ 51.200. Du har ingen tilbagetrækninger før skat, såsom en 401 (k) eller justeringer over linjen for at reducere din justerede bruttoindkomst, så du hævder standardfradraget snarere end specificerer. Din skattepligtige indkomst ville være $ 39.000 ($ 51.200 minus standardfradraget på $ 12.200). Det er 12% skatteområdet, men det er kun 475 $ væk fra 22% skatteområdet.

Lad os nu sige, at du tjente $ 200 renteindtægter fra dine opsparinger, modtog en bonus på $ 500 fra dit almindelige job og tjente $ 1.000 fra en sidevirksomhed. Det er $ 1.700 i ekstraindkomst for året. Af dette ville 475 $ blive beskattet med 12%, og de resterende 1.225 $ vil blive beskattet med 22%.

Kort sagt, jo flere penge du tjener, jo mindre af dem (i procent) får du at holde, hvis den ekstra indkomst skubber dig ind i en højere skatteklasse.

Sådan opholder du dig i et lavere skattebeslag

Du kan reducere din skatteregning med skattefradrag og skattekreditter. En anden måde at reducere din skattepligtige indkomst og dermed forblive i en lavere skatteklasse er med fradrag før skat.

Et fradrag før skat er penge, som din arbejdsgiver trækker fra din løn før tilbageholdelse af penge for indkomst og lønnskat. Nogle almindelige fradrag er:

• Bidrag til en 401 (k) -plan
• Priser for sundhedsforsikring
• Bidrag til en sundhedssparekonto (HSA) (vi anbefaler at åbne en gratis HSA-konto hos Livlig)
• Bidrag til en fleksibel udgiftskonto (FSA)

Vende tilbage til eksemplet ovenfor, lad os sige, at du beslutter at deltage i din arbejdsgivers 401 (k) -plan og bidrage med $ 1.500 pr. År til din konto. Nu er din skattepligtige indkomst $ 39.200 ($ 51.200 løn - $ 1.500 401 (k) bidrag + $ 1.700 i anden indkomst - $ 12.200 standardfradrag). Du forbliver i 12% skatteområdet, mens du sparer til pension. Det er en win-win.

For 2019 kan du bidrage med op til $ 19.000 til en 401 (k) -plan. I 2020 øges bidragsbegrænsningen til $ 19.500.

Hvis du er selvstændig eller ikke har adgang til en 401 (k) -plan på arbejdet, kan du stadig reducere din skattepligtige indkomst, mens du sparer til pension ved at bidrage til en traditionel IRA eller SEP-IRA gennem en mægler eller robot- rådgiver som betterment. Disse bidrag reducerer din AGI, fordi de er fradrag over linjen (rapporteret som Justering af indkomst på skema 1 knyttet til formular 1040).

I 2019 kan du bidrage med op til $ 6.000 til en traditionel IRA ($ 7.000, hvis du er 50 år eller ældre). Bidragsgrænser er de samme for 2020.

SEP-IRA'er tillader selvstændige og små virksomhedsejere at fjerne meget mere. For 2019 kan du bidrage med op til 20% af din nettoindkomst, op til et maksimum på $ 56.000. I 2020 stiger dette maksimum til $ 57.000.

Det endelige ord

De fleste mennesker ser, at dele af hver lønseddel forsvinder mod deres skattepligt gennem året med ringe forståelse af, hvor meget de skylder, når alt er sagt og gjort. Derefter i skattesæsonen venter de på en revisor eller skatteforberedelsessoftware fra TurboTax eller H&R-blok for at meddele, om de modtager en refusion eller skylder penge til IRS.

Med en lidt forståelse af skattekonsollerne kan du tage dramaet ud af skattetiden, og der kræves ingen kompleks matematik. Denne viden kan endda hjælpe dig med at tage smartere beslutninger om at spare og investere.

Kender du din marginale skattesats? Hjælper det med at have disse oplysninger dig med at træffe bedre økonomiske beslutninger og planlægge skattetid hvert år?