Roth IRA vs. traditionel IRA - Forskelle i regler og grænser

Men hvad er forskellen mellem en Roth IRA og en traditionel IRA, og hvilken er den rigtige for dig? Svaret på dette spørgsmål afhænger af, hvordan deres funktioner hjælper eller hindrer din unikke situation. Hvilken IRA du vælger, og hvor meget du kan bidrage med, afhænger i vid udstrækning af følgende faktorer:

Forskellen mellem traditionel og Roth IRA

1. Beskatning

Roth IRA'er og traditionelle IRA'er beskattes forskelligt. Bidrag til en Roth IRA ydes med midler efter skat. Disse bidrag får derefter lov til at vokse skattefrit. Vigtigst er det, at alle indtægter og kapitalgevinster kan trækkes skattefrit fra en Roth IRA ved pensionering. Du kan teoretisk tjene 10 millioner dollars på dine Roth IRA-investeringer og ikke skulle betale en krone i skatter, når du trækker pengene.

Omvendt er traditionelle IRA-bidrag fradragsberettigede i det år, du opretter dem. Du kan trække disse bidrag fra din samlede indkomst og derved sænke dit skattepligt. I lighed med Roth IRA'er vokser traditionelle IRA'er skattemæssigt udskudt indtil pensionering. I modsætning til Roth IRA'er betaler du dog regelmæssig indkomstskat for enhver traditionel IRA-tilbagetrækning.

En traditionel IRA giver dig skattefordele nu, og en Roth IRA giver dig skattefordele, når du går på pension. Nogle mennesker foretrækker sikkerheden ved at betale dagens skattesatser i stedet for at vente med at se, hvad fremtiden kan bringe. Disse mennesker foretrækker muligvis at investere i en Roth IRA.

Omvendt foretrækker andre at have yderligere skattefradrag før pensionering. Disse investorer tror måske, at skatten vil være lavere efter deres pension, da deres indkomstniveau i denne alder vil være meget mindre, hvilket indebærer en lavere skatteklasse. Disse mennesker foretrækker muligvis at investere i en traditionel IRA. Hvis du er sikker på, at din IRA vil give en betydelig indtjening, er en Roth IRA muligvis det bedste valg for dig, fordi alle disse indtægter kan trækkes skattefri.

2. 70 1/2 regel og krævede minimumsfordelinger

Du skal begynde at tage tilbagetrækninger fra en traditionel IRA inden 1. april året efter året, når du fylder 70 1/2. Disse omtales som krævede minimumsfordelinger eller RMD'er og beregnes årligt baseret på din alder og kontosaldo. IRS kræver RMD'er som en måde at forhindre dig i at permanent beskytte dine traditionelle IRA-midler mod skatter.

Disse distributioner beregnes, så du vil have trukket nogenlunde hele din kontosaldo inden for din levetid uden at udtømme kontoen. Hvis du leder efter en pensionskonto, hvor du kan lade midler vokse skattefrit, så længe du vil, kan en Roth IRA være et bedre valg for dig. Da Roth IRA ikke har noget krav til RMD, kan du efterlade midler på kontoen, indtil du har brug for dem, eller overføre dem til dine arvinger.

3. Tidlige tilbagetrækninger

Tilbagetrækning betragtes generelt som "tidligt", hvis det tages, før du fylder 59 1/2. Tidlige tilbagetrækninger for Roth IRA-indtægter og alle midler inden for en traditionel IRA, inklusive bidrag og indtjening, er underlagt både skatter og en 10% straf.

På den anden side er der allerede betalt indkomstskat på Roth IRA-bidrag, så disse kan til enhver tid trækkes tilbage, inklusive før pensionering, uden yderligere skatter eller 10% -boet, med nogle undtagelser. Både Roth og traditionelle IRA'er vil give afkald på 10% -straffen for følgende tilbagetrækninger:

• At betale for medicinske forsikringspræmier, efter at du har mistet dit job.
• Hvis medicinske udgifter overstiger 7,5% af din AGI (justeret bruttoindkomst).
• Hvis du bliver totalt og permanent deaktiveret.
• Hvis det trækkes tilbage af din modtager i tilfælde af din død.
• Hvis du afholdes kvalificerede udgifter til højere uddannelse.
• Hvis udbetalinger bruges til at bygge, købe eller ombygge et første hjem - op til $ 10.000.
• Hvis du er en kvalificeret reservist.
• Som en del af en række i alt væsentligt lige periodiske betalinger eller SEPP-plan.

Derudover, hvis en Roth-konto er åben og finansieret i mindst fem år, og tilbagetrækningen skyldes handicap, død eller for en udbetaling på et hus, frafaldes der også skatter af de indbetalte midler.

Hvis du forudser et behov for at hæve midler fra en pensionskonto, før du fyller 59 1/2, kan en Roth-konto være det bedste valg for dig, fordi bidrag kan trækkes tilbage skattefrit og straffri.

4. Bidragsgrænser

Du kan ikke bidrage til en traditionel IRA, når du er 70 1/2. Du kan fortsætte med at bidrage til en Roth IRA, så længe du stadig arbejder, uanset alder. Det beløb, du kan bidrage med, varierer ikke mellem konti. Hvis du er mindre end 50 år gammel, kan du maksimalt bidrage med $ 5.000 til en IRA eller et samlet beløb på $ 5.000 til både en Roth og en traditionel IRA. Hvis du er ældre end 50 år, øges denne grænse til $ 6.000. Dette skyldes, at IRS giver dig mulighed for at deponere "indhentning" -bidrag, så individer, der er tættere på pensionsalderen, kan samle flere besparelser hurtigere og kompensere for ikke at bidrage med det fulde beløb i de foregående år. Denne "indhentning" -bestemmelse gælder både Roth IRA og den traditionelle IRA.

I disse dage fungerer mange mennesker godt forbi den traditionelle pensionsalder på 59 1/2, og de har også brug for deres pensionsopsparing for at vokse i en længere periode. Evnen til at udvide skattefri vækst i en Roth IRA ud over 70 1/2 år kan være meget værdifuld, især for personer, der ikke har sparet nok til pension.

5. Optjente grænser

Der er grænser for, hvor meget du kan trække fra en traditionel IRA, eller hvor meget du kan bidrage til en Roth IRA, afhængigt af din ændrede AGI. Hvis din indkomst er mindre end den nedre ende af det relevante interval nedenfor, kan du trække eller bidrage med det maksimale årlige beløb til kontoen.

Husk, at du stadig kan bidrage til en traditionel IRA, hvis din indkomst overskrider disse grænser, men du kan ikke trække dine bidrag. Hvis du overskrider indkomstgrænsen for en Roth IRA, har du ikke lov til at yde nogen Roth-bidrag. For begge typer IRA'er begynder fradrags- eller bidragsbeløbet at falde, når din indkomst når den nedre grænse, og udfases helt, når den øvre grænse er nået.

Hvis din AGI falder inden for udfasningsgrænserne ovenfor, se IRS-publikation 590 for specifikt at bestemme, hvor meget du har lov til at bidrage til en Roth IRA, eller hvor meget af et traditionelt IRA-bidrag, du kan trække fra din skat. Bidragsgrænser er mere generøse for en Roth IRA, så denne konto kan være et bedre valg for investorer med højere indtægter. Hvis du ser din indkomst overskride disse grænser i fremtiden, kan du eventuelt bidrage til en Roth IRA, mens du stadig er berettiget, eller til en traditionel IRA, mens du stadig kan trække dit bidrag.

6. Omlægninger og konvertering

En rollover er, når midler overføres fra en pensionskonto, såsom en 401k eller 403b, til en traditionel eller Roth IRA. Da de fleste medarbejderpensionskonti er før skat, vælger mange mennesker at overføre midler til en traditionel IRA for at undgå at betale skat af hele beløbet. Rollover beløb til en traditionel IRA beskattes ikke.

Som et alternativ kan de fleste pensionskonti før skat, ligesom 401k, også rulles direkte ind i en Roth IRA, men du bliver nødt til at medtage beløbet som en del af din indkomst på din skat det år. Roth IRA kan være et godt valg til små omløbsmængder, og for dem, der befinder sig i et lavt skatteklasse, eller som har råd til skatteregningen. Der er i øjeblikket ingen indkomstgrænser for at rulle over noget beløb til en traditionel IRA eller en Roth IRA. Kontakt det finansinstitut, der administrerer din plan for den nuværende skattemæssige behandling af IRS af rollovers.

En separat mulighed er at konvertere hele eller en del af en eksisterende IRA-konto til en Roth IRA. En konvertering ligner meget en rollover bortset fra at udtrykket gælder for at ændre en traditionel, SEP eller ENKEL IRA-konto til en Roth IRA. For eksempel, når midler fra en gammel 401k flyttes til en Roth-konto, kaldes flytningen a Rul rundt. Når du vil have penge i en traditionel IRA flyttet til en Roth, du konvertere midlerne.

Fra 2010 er indkomstgrænsen for konverteringer ophævet, og der er ingen indkomstbegrænsninger. Disse nye regler har været en velsignelse for mennesker, der ellers ville være uberettigede for Roth IRA. Mennesker, der ikke er berettigede til en Roth IRA, kan i stedet bidrage med det maksimale beløb i et bestemt antal år til en "ikke-fradragsberettiget" traditionel IRA og derefter konvertere midlerne til en Roth.

Med andre ord, selv hvis dit indkomstniveau er for højt til at åbne en Roth IRA, kan du stadig konvertere aktiver til en Roth. Husk, at ikke-beskattede bidrag og indtjening, der konverteres til en Roth IRA, skal rapporteres som almindelig indkomst i det skatteår, de konverteres. Det er uklart, hvornår eller om Kongressen vil vende tilbage til de tidligere indkomstbegrænsninger eller etablere en ny grænse for Roth IRA-konverteringer.

Det endelige ord

Roth IRA og den traditionelle IRA har forskellige konsekvenser for skatteplanlægning, ejendomsplanlægning, adgang til midler og støtteberettigelse. For at bestemme, hvilken konto der er rigtig for dig, skal du overveje disse spørgsmål:

• Hvordan har du det med skat?
• Vil du foretrække at betale dem nu eller under pensionering?
• Ønsker evnen til at lade midler være uberørt under pensionering eller videregive en skattefri konto til dine børn?
• Tror du, at du bliver nødt til at dyppe ned på din pensionskonto tidligt?
• Er din AGI høj nok til, at du ikke kan trække traditionelle IRA-bidrag, men kan stadig bidrage til en Roth?

En tydelig fordel ved Roth er, at du ikke behøver at bekymre dig om fremtidige skattesatser, og du vil vide nøjagtigt, hvad du skal arbejde med ved pensionering.

Hvad er fordele og ulemper ved Roth IRA'er mod traditionelle IRA'er? Hvilket bruger du til din pensionsopsparing?