Hvad er en sundhedssparekonto (HSA) - regler, grænser og hvordan man åbner

På grund af den fortsatte stigning i omkostningerne ved forsikringspræmier overfører arbejdsgivere en stigende procentdel af omkostningerne til sundhedsforsikring til deres ansatte ved at hæve medarbejderens andel af præmier, øge medbetalinger og egenandele og begrænse adgangen til specifikke udbydere. Faktisk kan overgangen til loven om patientbeskyttelse og overkommelig pleje fremskynde denne proces. Barrons, en førende forretnings- og finanspublikation, erklærede, at virkningen af loven vil være "en ny bølge af stigende priser eller en rationering af medicinsk behandling - eller begge dele."

I betragtning af de skræmmende forudsigelser kan en HSA hjælpe dig med at give dig bedst råd og beskytte dig selv og din familie mod en ødelæggende medicinsk begivenhed.

Hvad er en HSA?

En HSA, forkortelse for sundhedssparekonto, er kombinationen af en høj fradragsberettiget sundhedsforsikringspolice og en skattemæssigt fordelagtig opsparingskonto. Det er i stigende grad den valgte strategi for skarpe forbrugere, der søger at minimere omkostningerne til lægebehandling, samtidig med at de sikrer økonomisk beskyttelse mod en sundhedsrelateret katastrofe. Sparekontoen bruges til at betale medicinske omkostninger, indtil den fradragsberettigede grænse for forsikringspolitikken er nået, på hvilket tidspunkt forsikringsdækningen starter for at dække yderligere udgifter.

I henhold til føderal skattelovgivning kan filere ikke specificere og fratrække medicinske udgifter, medmindre de medicinske udgifter overstiger 7,5% af bruttoindkomsten, ikke inklusive præmier for sundhedsforsikring. For de fleste filere betyder dette krav effektivt, at de ikke kan trække medicinske udgifter fra deres bruttoindkomster; derfor betales alle medicinske omkostninger med dollars efter skat.

Bidrag til HSA er fradragsberettigede, og mens kvalificerede udgifter betalt af HSA rapporteres, henføres betalingerne ikke som indkomst til skatteyderen. Praktisk set betyder det, at 7,5% af bruttoindkomstkravet elimineres for de mennesker med en HSA.

Den skattefordelte HSA blev oprettet under afsnit XII i 2003 Medicare receptpligtig medicin-, forbedrings- og moderniseringslov og er modelleret efter et tidligere vellykket IRS-pilotprogram, Archer Medical Savings Account, der var begrænset til selvstændige og små virksomheder med mindre end 50 ansatte.

Grundlæggende bestemmelser

Sundhedsbesparelseskonti ligner de populære individuelle pensionskonti (IRA), der blev oprettet i 1974 for at opmuntre og hjælpe folk til at spare i deres pensionsår. HSA'er er beregnet til at hjælpe folk med at dække deres øjeblikkelige og fremtidige medicinske udgifter.

Lighederne mellem de to kontotyper inkluderer:

Skattefradragsberettigede bidrag. Årlige bidrag til en HSA er fradragsberettiget fra din bruttoindkomst til føderale indkomstskatformål. Bidrag op til $ 3.100 pr. Individ (eller $ 6.250, hvis du har en familieplan med høj egenandel) er fradragsberettigede i HSA. Hvis du er over 55 år, når du opretter kontoen oprindeligt, kan du "indhente" ved at øge dit fradragsberettigede beløb med $ 1.000 hvert år, indtil du når 65 år.
Skattefri vækst til fremtidig medicinsk udgift. I modsætning til fleksible opsparingskonti, "resterende midler" i HSA ved årets udgang "rulles over" til det følgende år uden straf. Der opkræves ingen skatter, så længe udbetalinger bruges til at betale kvalificerede medicinske udgifter. Disse udgifter kan variere fra akupunktur til langtidsplejeforsikringspræmier. En komplet liste over støtteberettigede udgifter kan gennemgås i IRS-publikation 502 om medicinske og tandlægeudgifter. Der er ingen grænse for fondsbalancen, som kan akkumuleres i løbet af kontoens levetid. Efter forsikredes død overføres ejerskabet af fonden til en navngivet modtager, der overlever ægtefælle, eller til den forsikrede. I det tidligere tilfælde er der ingen afgiftspligtig begivenhed, indtil midlerne trækkes tilbage, idet kontoens korpus blot bliver ægtefællens HSA. Hvis der ikke er nogen overlevende ægtefælle, beskattes den ubeskattede vækst til decedentens normale sats.
Udskudt skat for ikke-medicinske udgifter. Midler, der er deponeret i HSA, kan trækkes tilbage når som helst. Imidlertid er midler, der er trukket inden 65-års alderen og ikke brugt til kvalificerede medicinske udgifter, beskattet med almindelig indkomstskattesats plus 10%. Efter 65-årsalderen beskattes udbetalinger for ikke-medicinske udgifter til almindelige skattesatser uden straf, svarende til behandlingen, der tildeles de meget populære IRA'er, der bruges af mange til at oprette pensionsfonde.
Investeringsfleksibilitet. Ligesom en IRA inkluderer støtteberettigede investeringer i en HSA aktier, obligationer, gensidige fonde, opsparingskonti og andre investeringer afhængigt af de muligheder, der er tilladt af HSA-administratoren, som du vælger at arbejde sammen med. Derudover leverer hver HSA-administrator typisk en række forskellige kontotjenester, herunder specielle kontrolkonti, betalingskort og elektronisk regning betaling.
overførselsret. I modsætning til mange ansættelsesfordele, du ejer HSA, som forbliver intakt, uanset om du forbliver hos den samme arbejdsgiver, erstatte kontoadministratorer, ændre din investeringsstrategi eller valg eller skift forsikringsselskab, forudsat at politikken fortsat kvalificerer sig som en høj fradragsberettiget sundhedsforsikringspolice. Ved dødsfald bliver kontoen automatisk din ægtefælles ejendom og kan bruges til lignende formål uden nogen straf eller skat.

Administrationsgebyrer

Som med de fleste finansielle og forsikringsprodukter, er det sandsynligt, at du vil pådrage sig en første udgift for at etablere HSA, årlige vedligeholdelsesgebyrer, mens kontoen er åben, og muligvis provision hver gang du køber eller sælger aktiver inden for HSA. For det meste er disse gebyrer sammenlignelige med eller mindre, end du ville betale for at oprette og vedligeholde en IRA- eller 401k-pensionskonto. Min undersøgelse viser, at det oprindelige opstartsgebyr sandsynligvis er mindre end $ 75 med årlige vedligeholdelsesgebyrer mellem $ 25 og $ 75 derefter. Hvis din kontosaldo vokser markant gennem årene, ser dine gebyrer en lignende stigning.

HSA'er er stærkt regulerede instrumenter og tilbydes af de største, mest velrenommerede forsikringsselskaber og banker i De Forenede Stater. Som en konsekvens heraf skal du nemt se og forstå de indledende og eventuelle efterfølgende eller løbende administrationsgebyrer, der gælder for din konto.

Hvem kan oprette en HSA?

I dag kan enhver, der er forsikret under en høj fradragsberettiget helbredsplan, etablere en HSA, uanset om forsikringspræmierne betales af en person, en ægtefælle eller en arbejdsgiver. I henhold til de nuværende regler skal politikken kræve, at den forsikrede betaler de første medicinske omkostninger (fradragsberettigede), før forsikringsselskabet er ansvarligt for enhver udgift, og den mindste egenandel, der kræves, er $ 1.200 for en enkeltperson eller $ 2.400 for en familie.

Den forsikrede maksimale ansvar uden for lommen for helbredsudgifter er begrænset til henholdsvis $ 6.050 og $ 12.100 for henholdsvis enkeltpersoner og familier. Den højere egenandel omsættes til en lavere præmie for forsikringsdækning, da forsikringsselskabet er mindre sandsynligt ansvarligt for en betydelig sundhedsudgift for den forsikrede eller deres familie i dækningsperioden. Den reducerede risiko omsættes til lavere præmier for de forsikrede forsikringstagere.

Når du vælger en høj fradragsberettiget plan, skal du dog være opmærksom på, at selvom de fleste sundhedsforsikringsselskaber tilbyder høje fradragsberettigede politikker, er ikke alle sådanne politikker kvalificerede til at være HSA-planer. Forsikringsselskabet skal acceptere de føderale rapporteringskrav og overholde statens forsikringslovgivning samt opfylde de nødvendige krav.

Folk bedst egnet til en HSA

Jo højere din skattepligtige indkomst er, jo større er de skattefordele, du kan modtage ved at oprette en HSA. Udskiftning af en lav fradragsberettiget sundhedsforsikringspolitik med en høj fradragsberettiget politik og en HSA giver det mening for dig, hvis du passer til begge situationer:

Den nye andel af dine præmier vil være mindre end stigningen i den nye egenandel. Hvis du for eksempel sparer $ 3.000 i præmier ved at øge din egenandel med $ 3.000 eller mindre, vil du være rigtig tilrådelig at overveje HSA.
Medicinske udgifter uden for lommen er betydelige, men mindre end 7,5% af din justerede bruttoindkomst, da IRS ikke tillader dig at specificere eller fradrage medicinske omkostninger under denne tærskel. Brug af en HSA betyder, at dine medicinske udgifter betales med dollars før skat, hvilket sparer dig mindst 840 dollars, hvis du er i skatteområdet 28%.

Nogle mennesker vælger at oprette en HSA simpelthen som en supplerende pensionskonto, hvor investeringer kan akkumuleres skattefrit, indtil de trækkes tilbage, svarende til en IRA. Når kontoejeren når pension (alder 65), kan de akkumulerede midler i HSA trækkes tilbage og bruges til ethvert formål uden straf. Mange økonomiske rådgivere har udviklet eksotiske, skønt effektive strategier for at maksimere pensionsindkomst fra kombinerede socialsikringsbetalinger og private konti som IRA'er, HSA'er og 401ks.

Før du vælger en tilbagetrækningsstrategi, skal du søge råd hos en kompetent finansiel rådgiver for at være sikker på, at den passer til din personlige situation og mål.

Særlige overvejelser

Nogle sundhedsfagfolk er bekymrede over, at personer, der køber HSA'er - specifikt de tilhørende sundhedsforsikringspolitikker med høj egenandel - kan være tilbageholdne med at søge nødvendig medicinsk rådgivning eller regelmæssig medicinsk kontrol for at spare penge.

"Som enhver læge vil fortælle dig, små sundhedsmæssige problemer, der ikke er behandlet, kan blive store problemer," advarer Kathleen Stoll, direktør for sundhedspolitik i sundhedsvæsenets fortalergruppe Families USA. ”Dette er kun en af de mange høje-fradragsberettige faldgruber, som forbrugerne skal passe på.” Det skal være åbenlyst, at godt helbred altid trumfer penge i banken.

Sådan konfigureres en HSA

Hvis du har besluttet, at en HSA er den rette investering eller et sundhedsforsikringsmiddel for dig, er det let at oprette en konto. Stort set alle de største sundhedsforsikringsselskaber tilbyder en høj fradragsberettiget sundhedsforsikring i gruppe- og individuelle politikker. Mange forsikringsselskaber tilbyder også HSA administrative tjenester. Derudover er der en lang række tredjepartsadministratorer for HSA'er, inklusive de fleste større banker og finansielle institutioner, hver med unikke gebyrer, der kan opkræves, og investeringsmuligheder til rådighed for fondsbalancerne.

Tag dig tid til at undersøge flere af administratorerne for at finde ud af, hvilken der er bedst for dig. Når du har taget din beslutning, kan det faktisk nemt og hurtigt gennemføres at oprette kontoen online.

Følg disse trin:

Få forsikringskurser. Erhverv tilbud fra de største sundhedsforsikringsselskaber i din stat via telefon eller over internettet. Vælg derefter det forsikringsselskab og den politik, der bedst passer til dine behov. Mange forsikringsselskaber har et tilknyttet eller datterselskab eller vil anbefale et selskab, der kan oprette og administrere en HSA på det tidspunkt, du køber din sundhedsforsikring. Administrationsgebyrer for opsætning løber typisk under 1%
Vælg en HSA-administrator. Hvis du foretrækker at bruge en ikke-forsikringsselskabsadministrator, er der en række større banker og finansielle enheder, der tilbyder HSA-konti og håber at hjælpe dig med investeringerne på kontoen.
Finansier din konto og invester midlerne. Når du opretter HSA, giver administratoren dig instruktioner om, hvordan du foretager indskud og udbetalinger fra fondsbalancen og processen, hvor du kan ændre investeringer. I de fleste tilfælde modtager du enten et betalingskort eller særlige kontroller, der er bundet til HSA for at lette journalføring; du modtager også månedlige eller kvartalsopgørelser vedrørende fondens investeringer og mellemværender.

Det endelige ord

Når folk bliver ældre, stiger andelen af deres indkomst, der bruges til at opretholde helbredet - og få er i stand til at undgå en dyre medicinsk begivenhed gennem hele deres liv. Oprettelse af en HSA-konto giver dig mulighed for at finansiere muligheden for en uventet medicinsk omkostning, mens du bevarer din mulighed for at bruge besparelserne til andre formål, når du er ældre. En HSA er et sandt eksempel på oxymoron - at have din kage og spise den også.

Hvilke yderligere tip kan du foreslå til opsætning af en HSA?