Hvad er en skattekredit kontra skattefradrag - kender du forskellen?

Både fradrag og kredit sænker din skatteregning, men de fungerer på forskellige måder. Fradrag reducerer din skattepligtige indkomst, mens kreditter sænker din skattepligt. For eksempel, hvis du er skattenheden på 22%, og du har et fradrag på $ 100, sparer dette fradrag dig $ 22 i skatter (22% af $ 100). Hvis du imidlertid har en skatkredit på $ 100, sparer det dig $ 100 i skat. Det er, hvad skattemæssige fordele betyder, når de siger, at skattekreditter er en dollar-for-dollar-reduktion i dit skattepligt.

Her er et nærmere kig på forskellene mellem skattefradrag og skattekreditter - og hvordan de kan hjælpe dig med at få penge på dine skatter.

Pro tip: Hvis du bruger skatteforberedelsessoftware fra et firma som TurboTax, de beregner dit skattepligt på passende måde baseret på de skattefradrag og skattefradrag, som du har lov til at kræve.

Skattefradrag

Enkelt angivet reducerer et indkomstskatfradrag størrelsen på din indkomst underlagt din skattesats. Der er to slags fradrag:

1. Specificerede fradrag

Specificerede fradrag er visse skattemæssige pauser, du kan bruge til at sænke din skattepligtige indkomst. Almindelige specificerede fradrag inkluderer:

Medicinske udgifter
Statlige og lokale indkomstskatter
Ejendomsskat
Prioritetsrenter
Velgørenhed bidrag

Husejere og mennesker, der bor i stater med høj skat, elsker specificerede fradrag, fordi de normalt involverer udgifter, de betaler alligevel, såsom prioritetsrenter, ejendomsskatter og statsindkomstskatter. Skattelettelser er en fantastisk måde at inddrive nogle af de penge, de allerede bruger. Ikke alle drager fordel af at drage fordel af disse fradrag.

For at få en fordel ved at kræve specificerede fradrag skal du bruge skema A til at liste dine fradrag individuelt i stedet for at tage standardfradraget. Standardfradraget er et fast dollarbeløb, der varierer afhængigt af din arkiveringsstatus. For 2019-returneringer er standardfradraget:

$ 12.200 for enkelt eller gift arkivering separat
24.400 $ til gift arkivering i fællesskab eller kvalificerende enke (er)
$ 18.350 for husholdningens hoved

For skatteydere, der er 65 år eller ældre eller blinde, øges standardfradraget med $ 1.650 for enlige filere og $ 1.300 for gifte skatteydere.

Du kan kræve standardfradrag eller specificerede fradrag, alt efter hvad der giver dig en større skattefordel. Mange skatteydere har ikke specificerede fradrag, der er større end deres almindelige fradrag, men det betyder ikke, at de overhovedet ikke kan drage fordel af skattefradrag.

2. Fradrag over linjen

Der er en håndfuld skattefradrag, som folk, der hævder standardfradraget, stadig kan bruge til at sænke deres skatteregninger. Disse benævnes "over-the-line" fradrag, fordi de reducerer din justerede bruttoindkomst (AGI), mens specificerede fradrag reducerer din skattepligtige indkomst.

AGI er et mål på din bruttoindkomst for skatteåret minus visse fradrag. AGI er et vigtigt tal for mange mennesker, fordi det påvirker en skatteyderes berettigelse til at kræve mange andre fradrag og kreditter. For eksempel, når du kræver medicinske udgifter som en specificeret fradrag, drager du kun fordel, hvis dine medicinske udgifter overstiger 7,5% af din AGI for dine skatter i 2019. Så en skatteyder med en AGI på $ 40.000 og medicinske udgifter på $ 4.000 kunne kræve $ 1.000 som et fradrag eller $ 4.000 i udgifter minus 7,5% grænsen (7,5% x $ 40,000 = $ 3000).

På den anden side ville en skatteyder med en AGI på $ 60.000 og $ 4.000 til medicinske udgifter ikke få nogen fordel af disse medicinske udgifter; de skulle have mere end $ 4500 ($ 60.000 x 7,5%) for at få et fradrag. Derfor er online-fradrag så værdifulde - de påvirker din evne til at kræve mange skattelettelser.

Ovenstående fradrag vises i afsnittet "Justeringer til indkomst" i skema 1 knyttet til formular 1040. De inkluderer:

Uddannelsesudgifter
Visse forretningsudgifter for reservister, udøvende kunstnere og gebyrbaserede regeringsembedsmænd
HSA-bidrag
Flytende udgifter for medlemmer af de væbnede styrker
Den fradragsberettigede del af selvstændig beskæftigelse
Bidrag til selvstændige SEP IRA, ENKEL IRA og andre kvalificerede planer
Selvstændige sygesikringspræmier
Sanktioner ved tilbagetrækning af tidlige opsparing
Underholdsbidrag betalt
Fradragsberettigede bidrag til IRA'er
Studielånsrenter

Ovenstående fradrag er muligvis ikke så værdifulde som skattekreditter, men du kan stadig drage fordel af dem. Ved at sænke din AGI kan disse fradrag give dig mulighed for at kræve andre skattelettelser baseret på indkomstgrænser.

Skattekreditter

Mens skattefradrag sænker din skattepligtige indkomst, er skattekreditter en direkte reduktion af din forfaldne skat. Når du har fundet ud af din AGI, anvender enten standardfradraget eller specificerede fradrag og beregner din forfaldne skat, kan du muligvis reducere dette beløb - nogle gange markant - ved at drage fordel af tilgængelige skattekreditter.

De store skattekreditter får normalt masser af presse, så du har sandsynligvis hørt om nogle af dem:

Optjent skattekredit (EITC). Den optjente indkomstskatteregulering er designet til familier med lave eller moderate indkomster. For skatteåret 2019 er det værd mellem $ 529 og $ 6557, afhængigt af hvor mange børn du har, din ægteskabelig status og hvor meget du tjener.
Børn skat skat. Børneafgiftskredit er værd op til $ 2.000 pr. Barn og op til $ 500 pr. Ikke-barnafhængig. Denne kredit udfases for skatteydere med højere indkomst.
Børne- og forsørgerpleje. Child and Dependent Care-kredit er designet til at modregne omkostningerne til pleje af børn eller andre pårørende, så du kan arbejde. Det er værd mellem 20% og 30% af op til $ 3.000 omkostninger for et barn og $ 6.000 i omkostninger for to eller flere børn.
Amerikansk mulighed for skattekredit. Den amerikanske mulighed for skattekredit er værd op til $ 2.500 pr. Studerende. Denne kredit er for undervisning, aktivitetsgebyrer, bøger, forsyninger og udstyr i de første par år af bacheloruddannelse. Den studerende skal tilmeldes mindst halvtid for at kvalificere sig til kredit.
Lifetime Learning Credit. Lifetime Learning Credit er værd op til $ 2.000 pr. Afkast for kvalificeret undervisning og relaterede udgifter. Det kan bruges til bacheloruddannelser, kandidatuddannelser og professionelle uddannelser.
Adoptionskredit. Denne kredit dækker op til $ 14.080 i adoptionsomkostninger pr. Barn. Hvis krediten overstiger det skyldige skat, kan du transportere den uudnyttede del af kreditten frem til op til fem år.
Saver's Credit. Saver's Credit er designet til at hjælpe skatteydere med lav til moderat indkomst med at spare på pension i en IRA eller en arbejdsgiver sponsoreret pensionsplan. Det er værd at op til $ 2.000 for enlige skatteydere eller $ 4.000 for ægtepar.
Residential Energy Tax Credit. Den skattemæssige kredit for boligenergi er værd op til 30% af udgifterne til alternative energisystemer, der er installeret på eller i dit hjem, inklusive en solvarmeapparat, solenergiudstyr, vindmøller og brændselscelleejendom.
Plug-in Elektrisk drev-motorkøretøjskredit. Denne kredit er værd at op til $ 7.500 for at købe et elektrisk plug-in-køretøj. Bilen skal have mindst fire hjul og et genopladeligt batteri med en kapacitet på mindst 4 kilowattimer. For at kvalificere dig skal du købe bilen ny; brugte biler er ikke berettiget.
Udenlandsk skattekredit. Denne kredit er tilgængelig for skatteydere, der arbejder i et fremmed land eller har investeringsindtægter fra en udenlandsk kilde. Det giver en kredit for udenlandske skatter, der er betalt eller skyldes et fremmed land eller amerikansk besiddelse, hvis du er underlagt amerikansk skat af den samme indkomst.

Nogle kreditter refunderes, og andre refunderes ikke.

Refunderes skattekreditter

Refunderbare skattekreditter er især værdifulde, fordi du kan drage fordel af dem, selvom du ikke har noget skattepligt og ikke har haft nogen tilbageholdelse af skat. Der er flere kreditter i denne kategori, herunder EITC, den amerikanske mulighedsskatekredit og en del af børneskatten.

For eksempel kan du sige, at dit skattepligt er $ 1.000, og din beregnede EITC er $ 2.500. Et tusind dollars af EITC ville reducere dit skattepligt til nul, og du vil blive tilbagebetalt $ 1.500-saldoen.

Ikke-refunderbare skattekreditter

Ikke-refunderbare skattekreditter kan også gøre en stor forskel i dit skattepligt. Selvom de kan reducere det beløb, du skylder, til nul, kan kreditten dog ikke overstige det skat, du skylder. Med andre ord genererer ikke refunderbare kreditter aldrig en refusion ud over det beløb, du har betalt via tilbageholdelse eller estimerede betalinger for året.

Ikke-refunderbare kredit inkluderer:

Børne- og forsørgerpleje
Lifetime Learning Credit
Adoptionskredit
Saver's Credit
Residential Energy Tax Credit
Plug-in Elektrisk drev-motorkøretøjskredit
Udenlandsk skattekredit

Mange kreditter har komplekse regler, indkomstgrænser og undtagelser. Din skatterådgiver kan hjælpe dig med at søge gennem de tilgængelige kreditter og finde alt, hvad der gælder for dig.

Det endelige ord

Det kan være udfordrende at navigere i de begrænsninger, regler og undtagelser, der gælder for disse skattefradrag og skattekreditter. Brug af online skatteforberedelsessoftware fra TurboTax kan gøre jobbet meget lettere.

Uanset om du selv forbereder dit afkast eller lejer en skattepro, kan du tage noget tid på at undersøge, hvilke af disse skattelettelser der gælder for din situation. Udnyttelse af en eller flere af dem kan have stor indflydelse på det skattebeløb, du skylder, eller den tilbagebetaling, du får.

Hvilke skattefradrag og -kreditter, der har været mest fordelagtige for dig?