Hvad er en trustfond - hvordan det fungerer, typer og hvordan man opsætter en

Arveplanlægning er sandsynligvis den vigtigste grund til, at folk opretter tillid, men det betyder ikke, at kun de rige skal overveje dem. Faktisk er tillid ikke kun for de velhavende, og de findes heller ikke kun for at give en indkomst. Trusts er effektive værktøjer, der tjener flere formål og kan gavne enhver, der er interesseret i at beskytte deres økonomi eller deres fremtid.

Nogle af deres mere almindelige anvendelser inkluderer minimering af skifte, beskyttelse af familiemedlemmer og kære med handicap og levering af velgørende gaver. For eksempel, hvis du har en datter med handicap, kan du bruge en tillid til at imødekomme hendes økonomiske behov, samtidig med at du sikrer, at hun stadig er berettiget til statslige fordele. Du kan også bruge en tillid til at holde dine arveønsker private, samt sørge for, at en ansvarlig har myndighed til at styre dine anliggender, hvis du mister evnen til at gøre det.

Desværre, fordi der er så mange forskellige typer trusts til rådighed - og så meget forvirring, der omgiver dem - overvejer de fleste aldrig at oprette en. Men at tage sig tid til at uddanne dig selv om grundlæggende koncepter kan hjælpe dig med at afgøre, om at skabe en tillid er til din bedste interesse. En god tillid (eller to) kan give fordele og evner, som andre juridiske eller økonomiske værktøjer ikke kan.

Trusts som en del af ejendoms- og finansplanlægning

Trusts er ofte inkluderet som en del af ejendomsplanlægningen, fordi de to områder smelter så godt sammen. En omfattende ejendomsplan inkluderer typisk mindst en, og ofte to eller flere, tillid som nøglekomponenter. Økonomiske planer er ofte ofte afhængige af trusts for at nå specifikke mål eller for at yde beskyttelse, som ikke på anden måde ydes af andre værktøjer.

I sig selv er en tillid hverken et dødsbo eller en finansiel plan. Trusts bør kun bruges til fokuserede formål, ikke som fangstbånd, der beskytter alle dine interesser.

Fordi der er så mange trusts til rådighed, og fordi det at bestemme, hvilken tillid der passer til dine individuelle behov, kræver en masse viden og erfaring, skal du altid tale med en erfaren tillidsadvokat eller ekspert inden for økonomisk planlægning, inden du træffer beslutninger. Det er vigtigt at forstå, hvordan en tillid fungerer, og hvad de gør, men det er ikke nok at blive ekspert. At finde en kvalificeret finansiel rådgiver, som du kan diskutere, hvilke truster du muligvis har brug for, og hvad du skal gøre for at oprette dem er altid din bedste mulighed.

Oprettelse af en tillid er som at oprette en virksomhed

Det er ofte svært for folk at forstå, fordi de ikke er håndgribelige eller let definerbare. En tillid beskrives ofte som et forhold mellem mennesker og ejendom eller som en måde at overføre ejendom på, men disse beskrivelser kan være mere forvirrende end nyttige. I stedet er det ofte nemmest at tænke på en tillid som et lille selskab.

Ligesom virksomheder findes trusts i en juridisk forstand, idet loven anerkender dem som uafhængige juridiske enheder bortset fra dem, der skaber, ejer, administrerer eller arbejder for dem. Der er ingen enkeltperson eller sted, der repræsenterer et selskab, selvom det selskab kan have ansatte eller ledere og fysiske kontorer og anden ejendom, som det måtte eje, leje eller leje. Tilsvarende har trusts ikke en fysisk eksistens, skønt de findes som juridiske enheder.

Ligesom virksomheder, har tillæg evnen til at gøre ting, som enkeltpersoner ikke kan gøre. For eksempel kan trusts, selskaber og mennesker alle eie ejendom. Men trusts og selskaber kan fortsætte med at eksistere og eje ejendom, selv efter at den person, der oprettede dem døde (dette er grunden til, at trusts så ofte indgår som en del af en ejendomsplan). Disse evner giver tillid til nogle betydelige fordele og muligheder, som simpel ejendomsret ellers ikke giver.

Kort sagt er en tillid meget som et lille, snævert fokuseret selskab, og ved at eje eller oprette en tillid giver du som individ flere muligheder, end du ellers måtte have. For eksempel kan en tillid give dig mulighed for at kontrollere, hvad der sker med din ejendom i årtier efter, at du døde. Nogle trusts giver dig mulighed for at reducere skatter, som ikke-tillidsejere ellers måske skal betale, eller tillader, at du eller din kære får statslige fordele - selvom du ellers ville blive diskvalificeret, fordi du har for mange aktiver.

Trust Mennesker

Som med et selskab, skal en tillid oprettes af, drives af og eksistere til fordel for mennesker. De mennesker, der er involveret i oprettelsen eller driften af tilliden, har hver især forskellige navne, evner og begrænsninger:

trustor. Den person, der opretter en tillid, er almindeligvis kendt som en tillid, men også som en tilskuer, bosætter eller tillidsmand. Trustors er meget lig de mennesker, der beslutter at oprette et selskab: De vælger det formål, som tilliden eksisterer for, samt beslutter, hvilken ejendom trusten ejer, ved at overføre noget af deres personlige ejendom til trustens navn. Tillidsfolk, der skaber tillid gennem vilkårene i deres vilje, kan også være kendt som en testator (den, der fremsatte en sidste testamente) eller en decedent. Enhver kan være en tillid, så længe han eller hun er voksen (mindst 18 år) og er mentalt sund.
administrator. Nogen er nødt til at påtage sig ansvaret for at styre alle trustens ejendom. Uanset om trusten ejer investeringer, fast ejendom eller andet, den person, der administrerer det, er kendt som bobestyreren. Trustees er meget som officerer i et selskab. Trustee ejer ikke rigtig den ejendom, trusten ejer, men fungerer som dens manager, og sørger for, at ejendommen kun bruges i overensstemmelse med de vilkår og begrænsninger, som trusten besluttede ved oprettelsen af tilliden. Nogle trusts har en enkelt trustee og nogle har flere eller co-tillidsfolk, mens nogle trusts har institutionelle trustees i stedet for enkeltpersoner. En kurator kan være enhver villig og dygtig voksen såvel som en organisation som et advokatfirma, bank eller trustfirma. Derudover inkluderer mange trusts navn på en eller flere efterfølgende tillidsfolk, der har ansvaret for at styre tilliden, hvis den oprindelige trustee fratræder, dør eller bliver uarbejdsdygtig.
Modtager. Den person eller organisation, der har den lovlige evne til at bruge den ejendom, som trusten ejer, kaldes modtageren. Støttemodtagere er noget som aktionærerne i et selskab. Modtagerne, ligesom aktionærerne, ejer ikke trusten som de gør deres personlige ejendom og kan ikke blot gøre hvad de vil med det. På den anden side har modtagerne ret til at modtage fordelen fra den ejendom, som trusten ejer, så vidt trusten tillader det. For eksempel, hvis trusten ejer et hjem og har to modtagere, kan tilliden muligvis give disse modtagere og deres pårørende mulighed for at bo i hjemmet, renovere det eller på anden måde bruge det på nogen måde de finder passende, men alligevel ikke tillade dem at leje huset ejendom til andre, og heller ikke sælge det og fordele pengene mellem dem. Nogle trusts er oprettet således, at støttemodtagerne kan arve (og derved eje) trustens aktiver efter en udløsende begivenhed, såsom alder eller ægteskab.

Trust Taxonomy

Analysen af "trusts as a corporation" kan udvides yderligere for at hjælpe med at forstå de forskellige kategorier af trusts. Der er flere slags virksomheder, såsom et nært selskab, professionelt selskab, C-selskab eller et S-selskab. Hver type virksomhed har sine egne særlige styrker og svagheder, og de, der ønsker at oprette et selskab, skal gennem forskellige trin afhængigt af den type organisation, de vil oprette.

Tilsvarende er der forskellige typer af trusts. Klassificering af tillid baseret på, hvordan eller hvornår de blev oprettet, de evner, de har, og de formål, de tjener, kan gøre det meget lettere at forstå, hvordan de fungerer.

Klassificering efter skabelse

En måde at kategorisere trusts er ved at bestemme, hvornår de oprettes, eller hvornår de træder i kraft. Selvom det måske lyder modintuitivt, kan du skabe en tillid enten mens du er i live, såvel som efter at du dør.

Der henvises ofte til trusts med specifikke navne baseret på, når de træder i kraft eller kommer i eksistens:

Testamente trusts. En testamentær tillid, som navnet antyder, er en tillid, du opretter gennem betingelserne i din sidste vilje og testament. Da din testament først træder i kraft, efter at du dør, og en skiftedomstol accepterer dokumentet som et gyldigt udtryk for dine sidste ønsker, kan enhver tillid, du direkte oprettes gennem dokumentet, først træde i kraft efter dette. Testamente-trusts er primært dedikeret til at kontrollere, hvad der sker med arv.
Levende trusts. Levende trusts træder i kraft, så snart du opretter dem. Også kendt som inter vivos trusts, levende trusts har en lang række anvendelser, såsom skattebegrænsning og aktivbeskyttelse.

Klassificering efter bekvemmelighed

En anden måde at kategorisere en tillid er ved, om trustoren kan ændre den. Når nogen opretter en tillid, bestemmer vedkommende ikke kun reglerne eller begrænsningerne, som tilliden fungerer under, men også om han eller hun kan ændre tillidsvilkårene eller tilbagekalde tilliden fuldstændigt.

Tiltrædelige trusts. En tilbagekaldelig tillid er en, der har vilkår, som trustens skaber kan tilbagekalde (dermed navnet) 0r ændring. Hvis en trustor for eksempel tegner en tilbagekaldende tillid og navngiver sit barn som en støttemodtager, kan hun vælge at ændre betingelserne for tilliden efter fødslen eller adoptionen af efterfølgende børn. Alle tilbagekaldte truster er levende trusts, men ikke alle levende truster kan tilbagekaldes.
Uigenkaldelige trusts. Det modsatte af en tilbagekaldelig tillid er en uigenkaldelig tillid. Når en trustor opretter en uigenkaldelig tillid, kan trustoren ikke tilbagekalde den eller ændre dens betingelser. Alle testamente trusts er uigenkaldelige, ligesom nogle - men ikke alle - levende trusts.

Klassificering efter formål

Endelig kan en tillid, som et selskab, eksistere til en række forskellige formål. Nogle virksomheder skaber biler, og andre afsætter sig til velgørende formål, mens andre kun tjener medlemmerne af en bestemt familie. Tilsvarende tjener trusts specifikke formål. Så længe din tillid ikke er i strid med nogen love, kan en trustor vælge, hvilke formål han eller hun ønsker.

Skatter. Nogle trusts kan forsinke, reducere eller potentielt eliminere nogle skatter. For eksempel er den føderale ejendomsskat en skat, der gælder for den ejendom, der er efterladt af afdøde personer. Ved fastlæggelse af størrelsen på et ejendom til ejendomsbeskatningsformål inkluderer IRS enhver udbetaling leveret af en livsforsikringspolise, der ejes af decedenten. Så for at reducere boets størrelse skaber mange mennesker en uigenkaldelig livsforsikrings tillid. Tilliden bliver ejer af livsforsikringspolitikken og dens udbetaling, så værdien af denne politik er ikke inkluderet i beregningen af ejendomsskat, når trustoren dør.
arv. Mange mennesker skaber tillid som en måde at overføre arv på. For eksempel, hvis du har små børn, kan du muligvis oprette en sidste testamente, der overlader disse børns arver til at blive ejet af en tillid, indtil børnene når en bestemt alder, f.eks. 18, 21 eller 30. Hvis du dør, tillid vil eje de arver, som børnene står for at modtage, og vil distribuere dem i overensstemmelse med de vilkår, du inkluderer i din testament.
Privatliv. En tillid er et privat dokument, og et dokument, der typisk ikke vil blive en del af en skifteret, efter at tilliden dør. Skifteridsprocessen er på den anden side et spørgsmål om offentlig registrering. For mennesker, der værdsætter privatliv, bruger en tillid til at distribuere arv deres ejendom til at holde sig ude af offentligheden.
uarbejdsdygtighed. Trusts kan være effektive værktøjer til at beskytte en trusts aktiver, hvis og når trustoren mister kapacitet. En trustor kan undertiden navngive sig selv som trustee, men kan også navngive en efterfølgertrustee. Hvis tillidsmanden / den oprindelige trustee bliver uarbejdsdygtig, kan den efterfølgende trustee nemt træde ind og overtage ledelsesansvar. Dette eliminerer behovet for, at nogen beder en domstol om at navngive en ny person til at forvalte den uarbejdsdygtige persons ejendom.
Asset Protection. Nogle trusts kan give fordele til beskyttelse af aktiver for de berørte mennesker, som kreditorer en dag kan beslaglægge deres aktiver. For eksempel tillader nogle stater oprettelse af en indenlandsk aktiver til beskyttelse af aktiver (DAPT). Med en DAPT overtager trustoren personlig ejendom og overfører den til en uigenkaldelig tillid, der drives af en uafhængig administrator, der distribuerer trustfonde til modtageren eller trustoren efter administratorens skøn. Den ejendom, der er i denne form for tillid, beskyttes derefter mod modtagerens eller trustors kreditorer, fordi disse kreditorer ikke har tilladelse til at tage tillidsejendom til at imødekomme enhver gæld, som trustoren måtte skylde dem.
Velgørende giver. Mennesker, der ønsker at give store gaver til velgørenhedsorganisationer, opretter ofte en eller flere typer af trusts for at gøre det. En populær sådan tillid, kendt som en velgørenhed resten tillid, tager trustors ejendom, overfører den til trusten, navngiver en velgørende organisation som trustee og betaler en støttemodtager (typisk trusten) en del af den indkomst, trust-ejendommen genererer. Derefter, efter at en bestemt tidsperiode er gået (eller efter at tilliden dør), arver den velgørenhedsorganisation, der har fungeret som bobestyrer, trust-ejendommen.

Oprettelse af en tillid

Selvom de individuelle trin afviger lidt afhængigt af den type tillid, du opretter, er der nogle nøgletrin, som alle tillidspartnere skal tage.

Udkast til tillidsinstrumentet

En tillid opstår, når trustoren opstiller betingelserne for tilliden skriftligt. Dette kan gøres temmelig let gennem et firma som Trusts & Will. Det dokument, der indeholder vilkårene, er typisk kendt som tillidsinstrumentet, tillidserklæring eller tillidshandling. Med en testamentær tillid er tillidsbetingelserne inkluderet i trustens sidste vilje og testament, mens en levende tillid normalt kræver sit eget tillidsinstrument.

Den type information, en trustor skal indeholde i tillidsinstrumentet, adskiller sig lidt afhængigt af den type tillid, der oprettes, og trustens specifikke ønsker, men der er nogle detaljer, som alle tillidsinstrumenter skal indeholde:

Navn på Trustor og Navn på Trust. Tillidsinstrumenter begynder typisk med en erklæring, der erklærer trustoren, og hvad tilliden kaldes. For eksempel kan Trustor Tabitha muligvis vælge at oprette en tilbagekaldelig levende tillid og kalde den "Tabitha Living Trust."
Tillidsbeskrivelse. Et tillidsinstrument inkluderer normalt en beskrivelse af den type tillid, der oprettes, og grunden til, at tilliden er ved at oprette den. F.eks. Kan trustoren oplyse, at han eller hun opretter en tillid til særlige behov for at yde støtte til sit barn med handicap.
Trustee og støttemodtager. Tilliden skal navngive, hvem der vil fungere som administrator, samt navngive modtageren eller modtagerne. Instrumentet skal også indeholde specifikke instruktioner om udskiftningsadministratorer, hvis originalen ikke længere er i stand til eller villig til at tjene.
Trustee pligter og evner. Mange af trustens betingelser vedrører det, som administratoren kan og ikke kan gøre. Disse vilkår vedrører spørgsmål som tillidsmandens evne til at købe eller sælge tillidsejendom, evnen til at distribuere tillidsejendom til modtageren, og hvad administratoren skal gøre for at fratræde eller overføre tillidsansvar til en anden.
Død eller invaliditet. Mange trusts inkluderer betingelser, der vedrører, hvad der sker, hvis tillid, tillidsmand eller støttemodtagere dør eller bliver uarbejdsdygtige. For eksempel, hvis trustoren opretter en genkaldelig levende tillid, vil tilliden henvise efterfølgerens administrator til at distribuere den ejendom, trusten ejer, til arvinger.
Tillid til ejendom. De fleste tillidsinstrumenter inkluderer en liste over ejendom, som trusten ejer. Egenskabslisten (kendt som trust corpus) -listen kan inkluderes i tillidsinstrumentet eller kaldes en liste, der skal vedhæftes eller inkluderes i instrumentet..

Finansiering af tilliden

Med tillidsinstrumentet på plads, skal en trustor derefter finansiere trusten. Finansiering er processen med at tage individuelt ejet eller titlen ejendom og overføre den til trusten, så trusten bliver den nye ejer.

Finansieringsprocessen er vigtig. En tillid uden ejendom er faktisk ubrugelig, og den eneste måde, en tillid kan blive den nye ejer af trustors aktiver, er, at trusten afslutter finansieringsprocessen korrekt.

Der er flere måder at finansiere en tillid på, og forskellige typer ejendom kræver forskellige trin:

Opgave. En opgave er den nemmeste måde at overføre ejendom fra en person til en trust. Opgaver er normalt et enkelt stykke papir, der indeholder en beskrivelse af ejendommen, trustens navn og navn og underskrift på tilliden. Opgaver bruges typisk sammen med ikke-titlede personlige aktiver, såsom immaterielle rettigheder, kunstværker eller samleobjekter og familiens arvinger.
Overførsel af titel. Nogle ejendomme, såsom køretøjer og fast ejendom, har titlen i ejerens navn. Overførsel af disse aktiver til en trust kræver overførsel af ejendele. Titeloverførselsprocessen adskiller sig lidt fra stat til stat, men kan for eksempel kræve en køretøjsejer, der tildeler bilens titel til trusten ved at udfylde navnet på trusten på bagsiden af det udstedte titeldokument, eller ejeren af fast ejendom, der udarbejder og notariserer en ny handling til overførsel af ejendommen til trusten.
Overdragelse af ejerskab. Nogle aktiver, såsom bank- eller investeringskonti, kræver specifikke trin, som de er pålagt af finansielle institutioner. For eksempel kan overførsel af din sparekonto til din tilbagekaldte levende tillid muligvis kræve, at du kontakter din bank, udfylder et nyt signaturkort eller underskriver yderligere dokumenter, som din bank kræver.
Begunstigede betegnelser. Aktiver som nogle bankkonti, investeringskonti og forsikringspolicer tillader typisk ejeren at navngive en overførselsmodtager. Ligesom ved overførsel af ejerskab af disse aktiver, kræver aktivering af ejeren at overholde procedurerne oprettet af den finansielle institution, der ejer aktivet, ved at navngive tilliden som den nye modtager. Denne proces er normalt enkel og involverer lidt mere end at udfylde en formular.
Andre finansieringsmuligheder. Nogle aktiver - såsom olie- og gasrettigheder, virksomheder eller andre virksomheder, nogle typer pensionskonti og aktiver beliggende i udlandet - kræver yderligere eller specialiserede trin, før de kan finansieres korrekt. At have en advokat guider dig gennem processen med finansiering af disse typer aktiver er typisk nødvendigt.

Pro tip: Når der oprettes en tillid, hjælper Betterments tillidstjenester med at bringe tillidsstyring ind i nutiden. De giver dig mulighed for at automatisere investeringsstyringen, så du ved, at kontoen altid er på sporet. Alt hvad du skal gøre er at åbne en Betterment-konto, og så kan du tilføje en trust-konto.

Almindeligt anvendte typer af trusts

Den type tillid (eller tillid), du muligvis har brug for at oprette eller medtage i din ejendom eller din økonomiske plan, afhænger helt af dine personlige forhold, behov og ønsker. Der er snesevis af trusts til rådighed, måske mere. At vælge den rigtige, oprette den og finansiere den ordentligt tager tid og omhyggelig tanke. Ikke desto mindre er der en håndfuld fonde, der er mere almindeligt anvendt end andre.

Ud over de førnævnte testamentariske arvetrusts og livsforsikringstrusler er der mange andre almindeligt anvendte trusts:

Revocable Living Trust. En tilbagekaldelig levende tillid - ofte omtalt blot som en levende tillid eller en inter vivos tillid - er en af de mere populære typer trusts i dag. Med en tilbagekaldelig levende tillid overfører tillidsfolk alle eller næsten alle deres ejendom til tilliden. De udpeger også sig selv som både modtageren og administratoren. Dette giver trustorerne mulighed for at opretholde total kontrol over alle deres (tidligere) individuelt ejede ejendom, samtidig med at de også giver dem muligheden for at medtage arvevilkår i den tillid, der gælder efter, at trusten dør. Derfor, med en ordentligt udarbejdet og finansieret levende tillid, kan tillidsfolk ofte undgå enhver overførsel af arv, samt tid og udgifter, der følger med dem.
Tillid til specielle behov. En tillid til særlige behov er designet til børn eller voksne med handicap. Hvis forældre eller familiemedlemmer til mennesker med handicap ønsker at give den pågældende en arv eller en indkomst, kan de ofte gøre det gennem en tillid til særlige behov. Da trusten ejer ejendommen og distribuerer den til den person med særlige behov, tælles ejendommen, som trusten ejer, ikke over for den person, når der fastlægges berettigelse til statslige fordele, såsom Medicaid eller supplerende socialsikringsindkomst.
QTIP-tillid. En populær mulighed med blandede familier, en kvalificeret terminable interest trust (QTIP) gør det muligt for tillidens ægtefælle at forblive i deres hjem resten af hans eller hendes liv, efter at trustoren dør, men tillader ikke denne ægtefælle at sælge hjemmet. Efter at ægtefællen dør, modtager trustors børn hjemmet som arv.
Spendthrift Trust. En sparsom tillid er ikke rigtig en bestemt form for tillid i sig selv, men snarere enhver form for tillid, der inkluderer specifikt sprog, der giver administratoren muligheden for at begrænse, når han eller hun distribuerer ejendom til modtageren. Specifikt tillader en sparetillid en tillidsmand at tilbageholde distributioner, hvis administratoren mener, at modtageren ville spilde pengene eller få dem taget af en kreditor. Spendthrift-tillidsklausuler er ofte inkluderet i aktiver til beskyttelse af aktiver, såvel som trusts, der overleverer arv til børn eller børnebørn.
GRIT Tillid. Der er flere slags tilskudsbaserede kapitalindkomsttrusts (GRIT) til rådighed, men hver er designet til at give den samme grundlæggende fordel. Med en GRIT søger trustoren (eller giveren) at reducere, hvor meget den føderale regering værdsætter ejendom til ejendomsskat. Disse trusts giver effektivt trusten muligheden for at tjene renteindtægter fra trust ejendom, mens de ikke inkluderer værdien af den ejendom, når det er tid til at bestemme ejendomsskat.

Det endelige ord

På grund af deres magt, evne til at blive tilpasset og det store antal forskellige tilgængelige typer er trusts et populært værktøj for folk, der opretter en ejendomsplan eller søger økonomisk beskyttelse. Selv i lyset af de fordele, de giver, er det ikke alle, der har brug for en tillid, og heller ikke alle trusts passer til alle, der muligvis har brug for en.

Den bedste måde at bestemme, om en tillid er noget, du har brug for, er at tale med en ekspert. En god tillids- eller ejendomsplanlægningsadvokat kan tale med dig om dine behov, forklare hvilke trusts der er tilgængelige og hjælpe dig gennem processen med at skabe, finansiere og bruge den tillid, der passer til dine behov.

Er der noget, du tror, en tillid kan hjælpe dig med? Hvad der forhindrer dig i at skabe din egen tillid?