Hvad er en Spousal IRA - regler, støtteberettigelse og fordele

Sandheden er, at skattemyndighederne gør en undtagelse for ægtepar, der ønsker at øge deres husholdningspensionsbesparelser, mens de giver en ægtefælle til hjemmet muligheden for at bygge et redenæg. Dette arrangement kaldes ofte en "spousal IRA."

Er du berettiget til en Spousal IRA?

Mange husstande har en aftale, hvor en ægtefælle bliver hjemme for at pleje hjemmet og børnene. I sådanne tilfælde, hvis du er den forældre, der er hjemme, kan du åbne en IRA i dit navn. Faktisk er "spousal IRA" bare en fast IRA. Navnet henviser kun til det faktum, at den arbejdende ægtefælle kan yde et bidrag til en IRA indeholdt i navnet på en ikke-arbejdende ægtefælle.

Kravene til støtteberettigelse for den ægtefælle IRA er ligetil:

Civilstand: Gift
Skat arkivering status: Gift, arkivering sammen
Indtjening: Den bidragydende ægtefælle skal have en kompensation / optjent indkomst, der udgør i det mindste beløbet bidrager årligt til den ikke-arbejdende ægtefælles IRA. Hvis den bidragydende ægtefælle også har en IRA, skal den årlige kompensation / optjente indkomst overstige de samlede bidrag, IRA’erne.
Alder: Den ægtefælle, der ikke arbejder, skal være under 70 1/2 år for bidraget til en traditionel IRA. Der er ingen aldersbegrænsninger på en Roth IRA for en ikke-arbejdende ægtefælle.

Når du har konstateret, at du opfylder kravene til støtteberettigelse, er det muligt for dig at åbne en IRA i dit navn og få din arbejdende ægtefælle til at bidrage til det.

Forstå, at IRA'er skal holdes separat, ikke i fællesskab. Dette betyder, at den ikke-arbejdende ægtefælle ejer aktiverne i IRA. Når din arbejdende ægtefælle bidrager til IRA, bliver pengene dine. IRA står i dit navn og åbnes med dit personnummer, og det forbliver dit, selvom du skiller dig.

Fradrag, bidragsgrænser og indkomstgrænser

En af grundene til, at folk bidrager til pensionskonti såsom IRA'er, er at få den skattemæssige fordel. En ægtefælle IRA tilbyder de samme fordele som en konto i navnet på en arbejdende ægtefælle. Disse skattemæssige fordele kommer dog med grænser, der afhænger af din alder og indkomst, samt den type IRA, du har.

Traditionel IRA

Den maksimale IRA-bidragsbegrænsning er $ 5.000 for dem under 50 år. For dem, der er 50 år eller derover, er bidragsbegrænsningen $ 6.000. Denne bidragsgrænse gælder for alle IRA'er, der afholdes i hver persons navn.

Da IRA'er ikke kan afholdes i fællesskab, kan et ægtepar bidrage med det maksimale beløb til to IRA'er. Som et resultat kan din arbejdspartner bidrage med $ 5.000 til hans eller hendes egen IRA og bidrage med yderligere 5.000 $ til IRA i dit navn, hvilket bringer det samlede årlige pensionsbidrag til $ 10.000. For dem over 50 år er antallet $ 6.000 pr. Konto for i alt $ 12.000.

Uanset hvor høj din indkomst er, kan du bidrage til en traditionel IRA. Hvorvidt du kan trække dine bidrag afhænger af et par andre faktorer:

Hvis den arbejdende ægtefælle ikke deltager i en arbejdsgiver sponsoreret pensionsplan, kan han eller hun fratrække det fulde beløb, der er bidraget til ægtefællen IRA, og der er ingen indkomstgrænse, der begrænser fradraget. Ting ændrer sig dog, hvis den arbejdende ægtefælle deltager i en arbejdsgiver sponsoreret plan.
Fradraget begynder udfasning for 2012 med en ændret AGI på $ 92.000. Du kan ikke tage et skattefradrag, hvis din husstand ændrede AGI er $ 112.000 eller højere.

Husk, at traditionelle IRA'er er skattefri udskudt tegner. Du betaler ikke skat af indtjeningen, før du trækker penge fra kontoen under pensionering. På det tidspunkt beskattes det beløb, du trækker hvert år, som almindelig indkomst. Derudover skal du begynde udbetalinger, når du er 70 1/2. Hvis du er berettiget til skattefradrag, modtager du en fordel nu, hvilket sænker dit skattepligt.

Roth IRA

Grænserne for bidragsbeløb til en Roth IRA er de samme som for en traditionel IRA. Din berettigelse til at bidrage til en Roth IRA afhænger dog af din indkomst. Du kan yde et fuldt bidrag til hver Roth IRA, så længe din arbejdende ægtefælle yder mindre end $ 173.000 i 2012. På disse niveauer af ændret AGI begynder bidragsbeløbet at udfase, og ved $ 183,000 (2012) er du ikke længere kvalificeret til yde bidrag.

Roth IRA-konti vokser skattefri, så det betyder, at du ikke modtager et skattefradrag for dine bidrag. Når du er klar til at tage fordelinger fra din Roth IRA, behøver du dog ikke betale indkomstskatter af beløbet. I modsætning til en traditionel IRA, som kræver, at du begynder at tage minimumsfordelinger i alderen 70 1/2, er du aldrig forpligtet til at tage minimumsfordelinger fra en Roth IRA.

Generelle påmindelser om IRA'er

For alle IRA'er, uanset om de ejes af en arbejdende ægtefælle eller en ægtefælle, der ikke er arbejdende, er det vigtigt at huske et par vigtige punkter:

Grænser for bidrag og indkomst kan svinge. Hvert år evaluerer IRS inflationsmiljøet og beslutter, om bidragsgrænser og indkomstkrav, der er forbundet med IRA'er, skal justeres. Hvis inflation har en stor nok indflydelse, vil IRS øge det beløb, du kan bidrage til en IRA, og hæve indkomstgrænser.
Du har indtil 15. april det følgende år til at yde bidrag. Når du bidrager til en IRA, behøver du ikke at bidrage med det samme skatteår. Du har indtil 15. april det følgende år til at yde dit bidrag; med andre ord, du har indtil 15. april 2012 til at yde bidrag for året 2011.
Du skal angive hvilket år bidraget er til. Fordi du kan bidrage i et andet år end det aktuelle skatteår, skal du angive hvilket år bidraget er til.

Det endelige ord

En ægtefælle IRA er en fantastisk måde at øge bidrag til husholdningens pensionskonti og bygge et større redeæg. Plus, det giver en ægtefælle, der ikke arbejder, mulighed for at opbygge aktiver snarere end at gå glip af nogle af hans eller hendes potentielle indtjeningsevne på grund af at hjælpe derhjemme.

Hvis du eller din ægtefælle bliver hjemme, skal du kontrollere, om du opfylder kriterierne for støtteberettigelse, og overveje at investere i spousalen IRA.