Skattefradrag for velgørende bidrag og donationer

Ud over blot at skrive en check, er der mange andre måder, du kan hjælpe velgørenhedsorganisationer med i deres arbejde, mens du sænker din skatteregning. IRS giver generøse kvoter for mange typer donerede genstande, men det er op til dig at gemme dine poster og vide, hvor meget du har ret til fradrag.

Grundlæggende om velgørende bidrag og skattefradrag

Organisationer, der accepterer skattereducerede donationer

For at din donation kan kvalificere sig til et skattefradrag, skal du bidrage til en organisation på IRS's liste over kvalificerede velgørenhedsorganisationer. Mange store velgørenhedsorganisationer og religiøse grupper er på listen. Men hvis du donerer til en mindre gruppe, og du ikke er sikker på, om dine bidrag er legitimt fradragsberettiget, skal du tjekke IRS's liste. Du søger efter velgørenheds EIN (arbejdsgiveridentifikationsnummer), navn, by, stat eller enhver kombination af disse. Jo mere du specificerer, desto bedre er søgeresultaterne.

Husk, at du aldrig kan trække donationer til udenlandske velgørenhedsorganisationer. Imidlertid har mange udenlandske velgørenhedsorganisationer en amerikansk filial, som du kan bidrage med en skattefradragsgivende donation til. Husk også, at velgørende donationer er en specificeret fradrag. For at specificerede fradrag skal være til gavn for dig, skal dine samlede specificerede fradrag være større end dit standardfradrag.

Maksimal donation

Generelt kan du trække velgørende bidrag på op til 60% af din justerede bruttoindkomst (AGI). Begrænsningen på 60% gælder for offentlige velgørenhedsorganisationer og private driftsfonde. En begrænsning på 30% gælder for private fonde samt for bidrag af kapitalgevinst ejendom, der anvender dagsværdi til at beregne dit fradrag. En begrænsning på 20% gælder for visse gaver med kapitalgevinst ejendom til ikke-60% organisationer.

Generelt gælder grænserne fra højeste til laveste. Hvis dine donationer til 60% organisationer udgør mindre end 60% af din AGI, kan du trække bidrag med en grænse på 30% op til den laveste del af 30% af din AGI eller 60% af din AGI minus dine 60% donationer. Se IRS-publikation 526 for flere detaljer.

Hvis du donerer mere end fradragsgrænsen, kan du overføre det ekstra til det næste års skatter og trække det derefter. Overførslen gælder i op til fem år. De samme begrænsninger gælder for de overførte beløb i det år, de anvendes.

fradragsret Koder

Hvis du planlægger at yde et stort bidrag, skal du bede organisationen om dens fradragskode eller tjekke for den i IRS-databasen. IRS kan liste en af ​​et dusin fradragsberettigelseskoder for at fortælle dig om specifikke regler, der gælder for donationer til en bestemt organisation. Hvis der ikke er angivet nogen fradragsberettigelseskode, er organisationen en offentlig velgørenhed, til hvilke donationer på op til halvdelen af ​​din AGI i de fleste tilfælde er fradragsberettigede. Du kan finde fradragskodekoder og deres bidragsgrænser her.

Sådan arkiveres velgørende fradrag

For at fradrage dine velgørende bidrag skal du specificere dine fradrag. Bare sørg for at kontrollere, at dine standardfradrag er mindre end de specificerede fradrag, som du er berettiget til at tage.

Hvis du vælger at specificere, skal du udfylde skema A og følge instruktionerne for at kræve velgørenhedsbidrag. Hvis den samlede værdi af ikke-kontante donationer overstiger $ 500, skal du udfylde formular 8283 med detaljer om, hvad du donerede til hvilke organisationer, og hvor meget varerne var værd. Plus, hvis du bruger online skatteforberedelsessoftware som TurboTax, de vil hjælpe dig gennem processen med at modtage det korrekte fradrag.

Registreringer, der skal opbevares

Hvis du donerer $ 250 eller mere ad gangen, skal du have en kvittering fra organisationen. For mindre gaver er din annullerede check eller anden dokumentation alt hvad du har brug for. For eksempel, hvis du giver en regelmæssig ugentlig donation på $ 25, behøver du ikke en kvittering, så længe du har en slags post, selvom dit eventuelle bidrag er større end $ 250. Du kan dog helt sikkert bede om en kvittering for ethvert doneret beløb. Mange organisationer sender dig i alt i slutningen af ​​året.

Hvis dit bidragsniveau er under $ 250, skal du opbevare din annullerede check, kreditkortkvittering eller skriftlig post fra velgørenhedsorganisationen. Hvis du donerer til en begivenhed som et 5K eller walkathon, skal du sørge for at få navnet på den organisation, der sponsorerer det, ikke den individuelle begivenhed. Hvis du donerede en tekstbesked, skal du opbevare telefonregningen eller en anden registrering af teksten. Arkiver blot disse poster med dit andet skattemæssige papirarbejde - du behøver ikke at sende alle disse kvitteringer og filer til IRS.

Modtagelse af varer til gengæld for en donation

Alle elsker gratis ting, men når en velgørenhedsorganisation tilbyder dig en vare, f.eks. En totalposer, til gengæld for at donere, skal du trække værdien af ​​denne vare fra din velgørende donation. Velforeningen kan normalt fortælle dig værdien af ​​de varer, du har modtaget, og vil sandsynligvis medtage den på din kvittering. For eksempel, hvis du deltager i en velgørenhedsindsamlingsmiddag og betaler $ 100 pr. Billet, viser din kvittering din donation på $ 100 minus værdien af ​​din middag. Kun den del af din donation, der ikke betalte for takken, er fradragsberettiget.

Hvis du modtager nogen immaterielle religiøse fordele, såsom adgang til en ceremoni eller en læsning, der gennemføres for en pårørende, skal du notere det. Du behøver dog ikke at trække det fra dit donationsbeløb.

Ikke-kontante donationer

Med tekstbeskeder og online donationer er det hurtigt og nemt at donere kontanter. Det er lige så let at glemme de mange andre måder at støtte en velgørenhedsorganisation eller sag. Og det er undertiden sværere at kvantificere værdien af ​​donationer, der ikke er kontante, især når de har sentimental værdi.

Disse donationer, der ikke er kontante, er ofte vigtige for en organisation, og de er normalt skattefradragtlige for dig. Du behøver ikke at liste donationer, der ikke er kontante, til sammen mindre end $ 500 hver for sig. For samlede donationer uden kontanter over $ 500 skal du dog udfylde og arkivere formular 8283.

Beklædningsgenstande og husholdningsartikler

Når du donerer husholdningsartikler eller tøj, kan du kun fratrække den reelle markedsværdi af varer, der er i god stand. Værdien af ​​din donation er ikke det, du betalte for den, men prisen, varen ville hæve i en sparsommelig butik. Mens rips og buler ikke betyder, at en velgørenhedsorganisation ikke kan bruge din donation til god brug, har tøj og apparater, der er beskadiget uden for reparation, ikke nogen værdi, når det kommer til fradrag. Hvis dit tøj eller husholdningsartikler ikke er i god stand, men er værd over $ 500, har du brug for en professionel vurdering.

Inden du donerer, skal du lægge emnerne op og lave en liste over, hvad du bidrager med. Liste for eksempel, hvor mange kjole skjorter, T-shirts og par sneakers eller kjolesko, du vil donere. Du kan besøge en sparsommelig butik for at se priserne på lignende varer, bruge Goodwill's online værdiansættelsesguide eller tjekke med Frelsesarmeen for at få generelle retningslinjer for priser. Frelsesarmeens liste har lave og høje prisforslag og kolonner, som du kan notere antallet og den samlede pris på dine varer. Vær ærlig om den tilstand, dine varer er i, og de priser, de måtte hente.

Når du har en nøjagtig opgørelse, er du klar til at tage din donation til et afleveringscenter. Få en af ​​centrets fortrykte kvitteringer med navn og adresse på velgørenhedsorganisationen og datoen for donationen. Hvis du mener, at din samlede donation er værd over $ 250, skal du bede om en officiel kvittering og vise dem dit skøn over, hvad din donation er værd. IRS tæller ikke, hvor mange sokker du donerede, men de vil muligvis bemærke, hvis dine estimater er for optimistiske.

Aktie- eller gensidige fonde

Mange store velgørende organisationer accepterer gerne andele af værdsatte værdipapirer, såsom aktier eller gensidige fonde. Donationsværdien er aktiekursen for sikkerheden den dag, du donerer den - det vil sige den dag, du sender den eller gennemfører en elektronisk overførsel.

Donering af en bestand, der er steget i værdi, er normalt et bedre skatteregnskab end at bidrage med det samme kontantbeløb, så længe du har haft bestanden i mere end et år. Hvis du donerer en aktie, der er mere værd, end da du købte den, undgår du kapitalgevinstskat og får et fradrag for hele værdien af ​​bestanden, ikke kun hvad du betalte for det.

Hvis du for eksempel køber en andel til $ 10 og donerer den, når dens værdi er $ 100, genererer din donation et fradrag på $ 100. Hvis du solgte aktien og donerede overskuddet, skulle du betale kapitalgevinstskat på $ 90, hvilket ville reducere donationsbeløbet og dit fradrag. Ved at overføre andelen, før du sælger, kan du trække mere, og velgørenhedsorganisationen får et mere værdifuldt bidrag. Afhængigt af den velgørenhedsorganisation, som du donerer, kan det beløb, du kan trække, være begrænset til 30% af din AGI.

Husk, at hvis du donerer aktiver, du har haft i et år eller mindre, kan du kun trække din oprindelige købspris.

For personer, der er 70 1/2 år eller ældre og ønsker at donere deres krævede minimumsfordeling (RMD) fra en IRA til velgørenhedsorganisation, gjorde loven om beskyttelse af amerikanere mod skatteforhøjelser (PATH) fra 2015 denne mulighed permanent. Disse kaldes kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er). Du kan bidrage med en værdsat bestand på op til $ 100.000 indeholdt i en IRA til en velgørenhedsorganisation, undgå indkomstskat og få et velgørende fradrag. Plus, det tæller som din RMD for året.

Biler, både eller fly

Hvis du donerer en bil, båd, fly eller andet køretøj, kan du kvalificere dig til et skattefradrag. Disse donationer er mere enkle end andre ikke-kontante bidrag.

Når du donerer et køretøj, der er mere end $ 500 til en kvalificeret organisation, skal du modtage en formular 1098-C, der rapporterer køretøjets værdi. Denne formular viser bilens værdi og donationens dato. Hvis velgørenhedsorganisationen sælger køretøjet, er provenuet fra salget også på 1098-C - dette er det beløb, du kan trække som en donation.

Hvis dit køretøj er værd mindre end $ 500, og du ikke modtager form 1098-C, kan du generelt trække det mindste af køretøjets dagsværdi eller dit grundlag i køretøjet. Du kan bruge den private festværdi fra Kelley Blue Book som dagsværdien. Hvis køretøjet imidlertid har brug for betydelig reparation, og du kun kunne sælge det til et beløb, der er mindre end Blue Book-estimatet, er det lavere salgsmængde størrelsen på den velgørende donation. IRS-publikation 4303 indeholder flere detaljer og eksempler.

Kunst, smykker, antikviteter eller samlerobjekter

Det kan være vanskeligt at donere samleobjekter eller smykker, fordi deres værdi er meget subjektiv. Hvis du anser dine varer for at have en værdi af $ 500 eller mere, skal du få bevis for deres dagsværdi. Tre almindelige bevisformer er:

1. Et katalog, der viser prisen på en lignende vare
2. Oplysninger om et for nylig salg af en lignende vare (f.eks. På eBay)
3. En professionel vurdering

Selv om en vurdering kan være dyr, hvis du mener, at værdien af ​​din donation er $ 1.000 eller mere, kan det være værd at prisen er at få den officielle vurdering og den dokumentation, der følger med.

Kilometertal og godtgørelser

Hvis du gjorde frivilligt arbejde for en velgørenhedsorganisation og brugte et personligt køretøj eller tog offentlig transport udelukkende til frivilligt arbejde, kan du trække kilometertal eller udgifterne til din offentlige transport som en donation til velgørenhed. Den kilometertal, du kan trække fra for skatteåret 2019, er $ 0,14 pr. Mile. Du kan også trække vejafgift og parkeringsafgift.

Alle andre ting, du køber til en velgørenhedsorganisation, mens du melder dig frivilligt, betragtes som en donation, f.eks. Kuglepenne eller maleri, der leverer velgørenhedsbehov til et projekt. Værdien af ​​din tid er dog ikke fradragsberettiget, selvom du leverer en service, som organisationen ellers skulle betale for.

Vær sikker på at planlægge forud

Når du planlægger dine velgørende bidrag med skattefradrag i tankerne, skal du huske, at du kun ser en skattefordel, hvis du specificerer. Hvis du ikke har en masse andre fradrag - såsom prioritetsrenter og ejendomsskatter - på din tidsplan A, er det måske ikke fornuftigt at specificere, da dine specificerede fradrag kan være mindre end dit standardfradrag.

For 2019 er standardfradraget 12.200 $, hvis du arkiverer som enkelt eller gift arkivering hver for sig, $ 24.400 for gift gift arkivering i fællesskab, og $ 18.350 til arkivering af husstand. Hvis dine samlede fradrag fra skema A ikke beløber sig til mere end disse beløb, er det bedre for dig at tage standardfradraget.

Men hvis du er i nærheden af ​​dit almindelige fradragsbeløb, kan du vælge at klumpe dine donationer til et år - f.eks. Donere den 31. december, hvad du ville have doneret det følgende år. Dette kan øge dine fradrag over standardfradragstærsklen, så du kan specificere og få et skattefradrag for dine donationer.

Det følgende år går du måske tilbage til standardfradraget, men året efter kunne du implementere den samme plan. At spare lidt på skat hvert andet eller tredje år er bedre end ikke at spare overhovedet, og at være smart ved tidspunktet for dine donationer kan hjælpe dig med at sikre, at du får den mest skattebesparende værdi ud af dem.

Det endelige ord

Veldedige bidrag hjælper dig med at forbedre verden - og din skatteregning. Reglerne kan være komplicerede, men det er værd at din tid til at vide, hvad du har ret til at trække for at få din maksimale refusion. Hvis du har spørgsmål om at tage et fradrag fra velgørende giver, kan du spørge en CPA igennem TurboTax.

Har du givet nogen donationer i år, eller planlægger du at gøre noget næste år? Har du en skattestrategi for velgørende donationer?