IRS-skatteformular 1099-DIV - Hvordan beskattes udbytte?

Afhængig af hvordan du modtager udbytte, skal du muligvis planlægge forud for skattedagen. Specifikt er det vigtigt at forstå de forskellige typer udbytte, hvad du kan forvente, hvad angår betaling af skat på dem, og hvordan du læser skatteformen 1099-DIV, så du er tilstrækkelig forberedt.

Typer af udbytte

Der er tre hovedkategorier af penge, du måtte modtage: almindeligt udbytte, kvalificeret udbytte og kapitalgevinstuddelinger. Hver type har sine egne skattemæssige konsekvenser.

1. Almindelige udbytter. Udbytte udbetalt fra et selskabs indtjening og overskud omtales som almindeligt udbytte. De beskattes med normale indkomstskattesatser. Mange ejendomsinvesteringer (REIT) udbetaler for eksempel almindeligt udbytte, hvilket kan øge din samlede skattetryk. Disse kaldes undertiden ”ikke-kvalificeret udbytte” og rapporteres i boks 1a i 1099-DIV.
2. Kvalificeret udbytte. Udbytte kan betragtes som kvalificeret, hvis de udbetales af et amerikansk selskab eller et kvalificeret udenlandsk selskab, og du har opfyldt kravet om beholdningsperiode for den underliggende aktie. Kvalificeret udbytte er underlagt langsigtede skattesatser for kapitalgevinster og rapporteres i boks 1b på din 1099-DIV.
3. Kapitalgevinstfordelinger. Du kan også modtage betalinger fra din udbyttebetalende bestand i form af kapitalgevinstuddelinger. Disse modtages normalt fra gensidige fonde og rapporteres i boks 2a på din 1099-DIV og er underlagt langsigtede kapitalgevinstsatser (uanset hvor længe du ejede aktierne).

Rapporteringskrav

Husk, at du skal rapportere alt modtaget udbytte på din skat, men det selskab, der betalte udbytte, behøver ikke at sende dig en 1099-DIV, medmindre du modtog mere end $ 10 det år. Hold med andre ord en fortegnelse over, hvor meget du har tjent, hvis du ikke modtager en 1099-DIV.

Hvad er en udbytte geninvesteringsplan?

En DRIP eller en reinvesteringsplan for udbytte er en metode, der giver dig mulighed for at bruge dit udbytte til at købe mere af det samme lager i stedet for at modtage udbyttet kontant. Enkelt sagt, i stedet for at modtage $ 3,24 i udbytte, køber virksomheden automatisk for dig uanset hvor mange aktier (eller dele af en aktie), som $ 3,24 vil købe. Dette netter dig lidt mere på lager hver gang, så du i sidste ende ender med flere aktier, end du startede med.

Selv når udbytte geninvesteres, modtager du imidlertid en 1099-DIV med det rapporterede udbytte. I IRS 'øjne er denne omstændighed den samme, som hvis du modtog en check på 3,24 dollar og derefter straks købte 3,24 dollar værdi af aktien. En DRIP er simpelthen mere praktisk og har yderligere fordele ved at købe aktier, såsom gennemsnit af dollaromkostninger.

Skatter på DRIP-køb

Hvert kvartal, når dine udbetalinger automatisk geninvesteres for at erhverve flere aktier, køber du uundgåeligt aktier til forskellige priser, som bestemmer dit omkostningsgrundlag i disse aktier. Når du til sidst sælger din bestand for en kapitalgevinst eller -tab, skal du kende dit omkostningsgrundlag for hver solgt aktie.

Hold fast i de kvartalsopgørelser, du modtager, som afspejler, hvor mange aktier der blev købt, til hvilken pris og på hvilken dag investeringen blev foretaget. Derefter kan du bestemme din faktiske fortjeneste. Nogle softwareprogrammer og de fleste mæglere holder også styr på dette for dig.

1099-DIV skatteform

1099-DIV er den skatteform, som du modtager fra hvert selskab, der sender dig udbytte (eller som du har startet en DRIP-plan med), hvis den betalte dig $ 10 eller mere i udbytte eller tilbageholdt skat af dit udbytte (eller hvis virksomheden blev likvideret, og du modtog en likvidationsdistribution). Dette dokument opdeler de typer udbytte, du har modtaget, som følger:

• Boks 1a - Samlet ordinært udbytte: Alt almindeligt udbytte rapporteres her. Disse udbytter beskattes med samme sats som din almindelige indkomst.
• Boks 1b - Kvalificeret udbytte: Dit kvalificerede udbytte beskattes med langsigtede kursgevinstpriser i stedet for almindelig indkomstskattesats.
• Boks 2a - samlede kapitalgevinstfordelinger: Beløb her beskattes også til langsigtede kursgevinstpriser.
• Boks 2b - Uindtaget afdeling 1250 Gevinst: Du realiserer muligvis denne type gevinst ved visse ejendoms- eller REIT-transaktioner.
• Boks 2c - Afsnit 1202 Gevinst: Denne boks rapporterer indtægter, der er en gevinst på sektion 1202 fra aktier i små virksomheder.
• Boks 2d - Samlerobjekter Gevinst ved 28%: Hvis der blev solgt kunstværker eller andre samleobjekter, du havde til investeringsformål, beskattes fortjenesten op til maksimalt 28%. Hvis du har haft mindre end et år, beskattes det til almindelig indkomstskattesats.
• Boks 3 - Ikke-udbytteuddelinger: Hvis du modtog ikke-udbytte fra et selskab, rapporteres det her.
• Boks 4 - tilbageholdt føderal indkomstskat: Hvis du er underlagt backup-tilbageholdelse og et selskab tilbageholdt skatter fra penge rapporteret på 1099-DIV, rapporteres det her.
• Boks 5 - Investeringsudgifter: Hvis du modtog en andel af beløb, der er fradragsberettiget af et ikke-offentligt tilbudt RIC (reguleret investeringsselskab), indtastes de her.
• Boks 6 - Udenlandske skatter betalt: Hvis der blev betalt udenlandsk skat på udbytte og anden aktieuddeling, rapporteres de her.
• Boks 7 - Udenlandsk: I denne boks rapporteres det land, hvortil der er betalt udenlandske skatter (beløbet i boks 6).
• Boks 8 - Kontant likvidationsfordeling: Hvis et selskab blev likvideret, er dette det likviderede beløb, der er betalt til dig.
• Boks 9 - Ikke-kontant likvidationsfordeling: Dette afsnit rapporterer ikke-kontante fordelinger og deres dagsværdi.
• Boks 10 - Udbytte med fritagelsesinteresse: I mange tilfælde behøver du ikke betale skat for fritaget renteudbytte.
• Boks 11 - Specificeret privat aktivitet Obligationsrenteudbytte: Denne boks rapporterer fritagelsesudbytte udbetalt af en RIC fra specificerede obligationer til privat aktivitet.
• Boks 12 - stat: Hvis du havde tilbageholdt statsindkomstskat fra disse indtægter, rapporterer denne boks hvilken stat.
• Boks 13 - Statens identifikationsnummer: Her angives det statslige identifikationsnummer for det firma, der tilbageholdt statens indkomstskat.
• Boks 14 - tilbageholdt statsskat: Her indberettes størrelsen af ​​tilbageholdt statsindkomstskat.

Det endelige ord

Generelt er skatter på udbytte temmelig enkle. De fleste skatteforberedelsessoftwareprogrammer beder dig om at indtaste oplysningerne fra din 1099-DIV og derefter fortsætte med at foretage de nødvendige beregninger for dig og registrere dem på de relevante skatteformer. Det er dog vigtigt at vide, hvad du tjener i løbet af året i udbytte for at forudse, hvor meget din skatteregning vil stige som et resultat.