Leder af husstand arkivering Status kvalifikationer vs. Single - IRS skattearkivering for enlige forældre

Hvis du er i denne situation, er din skatteopgavestatus sandsynligvis den sidste ting i dit sind. Du bør dog ikke ignorere dette vigtige spørgsmål. Arkivering af dine skatter med den mest fordelagtige status kan resultere i en markant større refusion - eller mindre penge på grund af IRS. Og som mange enlige forældre kan attestere, tæller hver krone.

Som enlig forælder kan du muligvis arkivere som enlige eller hoved af husstanden. Sådan finder du ud af, hvilken der gælder for dig.

Pro Tip: Når du fuldfører dine skatter ved hjælp af skatteforberedelsessoftware fra TurboTax eller H&R-blok, kan du arbejde med en live CPA eller en tilmeldt agent. De kan hjælpe dig med at forstå, hvilken skatteopgavestatus der vil reducere dit skattepligt.

Oversigt over arkivstatus

Der er fem skatteregistreringsstatus:

1. Enkelt
2. Gift arkivering i fællesskab
3. Gift arkivering separat
4. Leder af husstand
5. Kvalificerende enke / enke

Den status, du har til rådighed, afhænger af, om du betragtes som gift eller ugift fra den sidste dag i skatteåret. Du betragtes som ugift i hele året, hvis du på den sidste dag i skatteåret enten var ugift eller lovligt adskilt under lovgivningen i din stat.

Gifte skatteydere kan vælge at indgive fælles eller separat fra deres ægtefælle. Ugifte skatteydere er muligvis i stand til at indgive som enlige, husstand eller kvalificerende enke eller enke. Kvalificerende enke- eller enkemandsstatus er kun tilgængelig for skatteydere, hvis ægtefælle døde inden for de sidste to skatteår. Du kan læse mere om denne arkiveringsstatus i IRS-publikation 501.

Lad os undersøge de to arkiveringsstatuser, der er tilgængelige for skattebetalere, der ikke er gift eller for nylig enke.

Enkelt

Din arkiveringsstatus er singel, hvis du ikke var gift den sidste dag i skatteåret og ikke kvalificerer dig til en anden arkiveringsstatus.

For at være ærlig er der ikke nogen skattemæssige fordele ved arkivering som en enkelt person. For alle undtagen de øverste indtægter er skatteparenteserne til rådighed for enlige skatteydere halvdelen af ​​dem, der er tilgængelige for ægtepar, der indgiver fælles, ligesom standardfradraget. Når det er muligt, er det derfor bedre at arkivere som husstander.

Leder af husstand

Du kan arkivere som husstander, hvis du opfylder alle følgende krav:

1. Du var ugifte eller betragtes som ugift på årets sidste dag.
2. Du betalte mere end halvdelen af ​​omkostningerne ved at holde et hjem i året.
3. En kvalificerende person boede hos dig i hjemmet i mere end halvdelen af ​​året, undtagen midlertidig fravær, f.eks. Skole. Men hvis den kvalificerende person er en afhængig forælder, behøver de ikke at bo hos dig.

Der er to definitioner, der skal pakkes ud af ovenstående regler.

“At holde et hjem”

Lad os først se på omkostningerne ved at holde et hjem. Arbejdsark 1 i IRS-publikation 501 er designet til at hjælpe dig med at beregne, om du betalte mere end halvdelen af ​​omkostningerne ved at holde et hjem. Omkostningerne, der er inkluderet ved denne beslutning, inkluderer:

• Ejendomsskat
• Prioritetsrenter
• Leje
• Hjælpeprogrammer
• Reparationer og vedligeholdelse
• Ejendomsforsikring
• Mad spist i hjemmet
• Andre husholdningsudgifter

Hvis det samlede beløb af disse poster, du betaler af, er mere end det samlede beløb, som andre betaler - inklusive beløb, der er dækket af statens hjælpeprogrammer eller børnebidrag - opfylder du kravet om at betale mere end halvdelen af ​​omkostningerne til at vedligeholde husstanden for året.

Som nævnt ovenfor er der særlige regler for at hævde husstandens status, når den kvalificerende person er din forælder. Hvis du kan gøre krav på din mor eller far som forsørger, kan du være kvalificeret til at indgive som husoverhoved, selvom de ikke bor hos dig. I dette tilfælde er du nødt til at betale mere end halvdelen af ​​udgifterne til at bevare det hjem, der var deres største hjem i hele året. For eksempel, hvis du betaler mere end halvdelen af ​​omkostningerne ved at holde din forælder i en hjælpeassistent, tæller det som at betale mere end halvdelen af ​​omkostningerne ved at holde deres hovedhjem.

“Kvalificerende person”

En kvalificerende person kan være et kvalificerende barn eller en pårørende, der boede hos dig i mere end et halvt år, og som du kan gøre krav på som forsørger. Det kan omfatte dit barn, barnebarn, far eller mor, bedsteforældre, søskende eller en efterkommer af nogen af ​​dem. Tabel 4 i IRS-publikation 501 indeholder flere detaljer om, hvem der tæller som en kvalificerende person.

For at illustrere, lad os sige, at Katherine er en enlig mor, der var lovligt adskilt under Illinois-loven pr. 31. december 2019. Hun betalte mere end halvdelen af ​​omkostningerne ved at holde et hjem i året. Hendes søn, Jack, boede hos hende i mere end et halvt år og opfyldte ikke kravene, der skulle kræves som et kvalificerende barn af nogen anden. For skatteåret 2019 kunne Katherine kvalificere sig til leder af husstandens arkiveringsstatus.

På baksiden er Richard en enlig far, hvis skilsmisse blev afsluttet pr. 31. december 2019. Han og hans ekskone boede fra hinanden, men blev ikke lovligt adskilt før deres skilsmisse. Richard betalte mere end halvdelen af ​​udgifterne til at holde et hjem, men hans datter, Anna, blev kun hos Richard hver anden weekend. Selvom Richard var ugift på den sidste dag i året og betalte mere end halvdelen af ​​udgifterne til at holde et hjem, da Anna ikke boede hos ham i mere end halvdelen af ​​året, kan Richard ikke indgive husstand. Den eneste arkiveringsstatus, han har til rådighed, er singel.

Fordele ved status for husstandens arkivering

Det er kompliceret at prøve at finde ud af, om du er kvalificeret som status for husstandens arkiveringsstatus, men skattelettelserne er det værd. Her er et par måder, du kan få gavn af.

Mere gunstige skattesatser

Som leder af husholdningsfiler kvalificerer du generelt sig til lavere skatteklodser end du ville gjort, hvis du indgav som enkeltstående.

Overvej skattepladserne i 2019 for status som enkeltpersoner mod husstandens arkivering:

Som du kan se fra tabellen, beskattes mere af din indkomst for de første tre skatteanlæg til en lavere sats, hvis du er kvalificeret som leder af husstandens arkiveringsstatus.

Højere standardafdrag

Standardfradraget er meget højere for husholdningsfilers. For skatteåret 2019 er standardfradraget for en enkelt filer $ 12.200 sammenlignet med $ 18.350 for et husholdningsfiler.

Lad os se på, hvad disse fordele ville betyde i reelle tal. Sig, at Sam er en enlig far, der kvalificerer sig til at blive ansat som husoverhoved. Når Sam vendte tilbage, har han en justeret bruttoindkomst på $ 50.000 og hævder standardfradraget. Hvis Sam valgte at indgive som enkelt, ville hans skattepligtige indkomst være $ 37.800 ($ 50.000 minus standardafdraget på $ 12.200), og hans skat beregnes som følger:

• De første 9.700 $ beskattes med 12% = 1.165 $
• De næste $ 28.100 beskattes med 22% = $ 6.182

Som en samlet filtager ville Sams samlede skattepligt være $ 7347.

Hvis Sam imidlertid drage fordel af lederen af ​​husstandens arkiveringsstatus, ville hans skattepligtige indkomst være $ 31.650 ($ 15.000 minus det normale fradrag på $ 18.350), og hans skat beregnes som følger:

• De første $ 13.850 beskattes med 12% = 1.662 $
• De næste $ 17.800 beskattes med 22% = $ 3.916

Som hoved af husstanden ville Sams samlede skattepligt være $ 5.578, en besparelse på $ 1.769.

Med disse fordele er det tydeligt, at arkivering som husstand er en meget bedre mulighed end arkivering som enkelt.

Det endelige ord

At opfostre et barn er dyrt - endnu mere, når du er ansvarlig for at gøre det på egen hånd. Derfor er det så vigtigt at vælge en skatteopgavestatus, der sikrer, at du ikke betaler mere end din rimelige andel af skatten. Tag dig tid til at læse igennem IRS-publikation 501 og kravene til brug af lederen af ​​husstandens arkiveringsstatus. Skattebesparelserne er værd at gøre det.

Er du enlig forælder? Vil du kvalificere dig til lederen af ​​husstandens arkiveringsstatus i år?