Arkivering af skatter til børn Skal mit barn indgive en selvangivelse?

Som afhængige står dine børn over for forskellige regler for at afgøre, om de skal indgive et føderalt selvangivelsesangivelse. I modsætning til voksne skattebetalere har børn dog en vis fleksibilitet i valg af, hvordan de skal rapportere deres indkomst.

Her er de vigtigste punkter, du har brug for at vide, når du hjælper dine børn med at indgive skatter.

Retningslinjer for skatteregistrering for afhængige

Skatteydere tænker normalt på forsørger med hensyn til børn, men du kan stadig hævde et barn som forsørger, selv efter de er fyldt 18, så længe de overholder andre regler for afhængighed. På grund af dette gælder nedenstående regler for enhver, du kan hævde som forsørger, der er under 65 år og ikke er blind.

Husk, at der ikke er nogen lavere grænse for alder. Hvis din nyfødte modtog en gave af udbetalende aktier eller gensidige fonde, kan du muligvis begynde at tænke på at indgive et selvangivelse på deres vegne før du tror.

Det første trin i processen med at hjælpe dine børn med at indgive deres skatter er at finde ud af, hvad de er berettiget til. For at gøre dette har du brug for W-2'er eller andre skattedokumenter, der beskriver deres skattepligtige indkomst. Når du har dette papirarbejde i hånden, skal du overveje følgende.

Pro Tip: Hvis du er usikker på, om dit barn har brug for at indgive en selvangivelse, skal du tale med en kvalificeret skatteudarbejder hos et firma som f.eks H&R-blok. De er tilgængelige for at besvare alle dine skattespørgsmål.

1. Optjent kontra ufortjent indkomst

IRS har to indkomstkategorier:

• Optjent indkomst. Dette henviser til løn, tip, løn, professionelle gebyrer eller provisioner, som dit barn har tjent på at udføre faktisk arbejde.
• Ufortjent indkomst. Dette er enhver anden indkomst, som dit barn ikke direkte arbejdede for, såsom udbytte, renter eller kapitalgevinster. Hvis et barn har en tillidsfond, tæller fordelinger fra tilliden som ufortjent indkomst, medmindre barnet har en handicap, i hvilket tilfælde fordelinger betragtes som indkomst.

At vide, hvor dine børns indtjening falder, er afgørende for at afgøre, om de skal indberette et selvangivelse.

2. Indkomstretningslinjer

Nu hvor du ved, hvordan IRS definerer et barns indkomst, kan du finde ud af, om dit barn er forpligtet til at indgive et afkast. For skatteåret 2019 skal dit barn indgive en selvangivelse, hvis en af ​​disse situationer finder anvendelse:

• De har kun tjent indkomst, hvilket er større end $ 12.200.
• De har kun ufortjent indkomst, hvilket er større end $ 1.100.
• De har både indtjent og ufortjent indkomst, der overstiger den største på $ 1.100 eller deres indtjente indkomst (op til $ 11.850) plus $ 350.

Lad os for eksempel sige, at dit barn modtog $ 5.750 fra et sommerjob og $ 200 i udbytte fra investeringer. I dette tilfælde behøver dit barn ikke at indgive et selvangivelse, fordi deres indkomst på $ 5,750 er mindre end $ 12.200, og deres samlede indtjente og ufortjente indkomst på $ 5 950 ($ 5,750 + $ 200) er mindre end deres indtjente indkomst plus $ 350.

Ligeledes, hvis dit barn modtog $ 300 fra babysitter og $ 200 i udbytteindkomst, ville de ikke behøve at indgive et selvangivelse, fordi $ 300 plus $ 200 er $ 500, hvilket er mindre end $ 1.100.

Med andre ord, hvis dit barn kun tjener penge på at arbejde, er baren for at blive beskattet ganske lidt højere, end det ville være, hvis alt hvad de gjorde var kontantudbyttecheck.

3. Når arkivering er det værd

Bare fordi børn muligvis ikke behøver at indgive selvangivelser, betyder det ikke, at det ikke ville være gavnligt for dem at gøre det. Hvis dit barn har et job, der tilbageholder føderale indkomstskatter, kan de muligvis få mindst nogle af de penge tilbage ved at indgive en selvangivelse.

Dit barn kan også drage fordel af at indgive et afkast, hvis de er berettigede til en refunderbar skattekredit, såsom den indtjente indkomstskattekredit eller den amerikanske mulighed for skattekredit. Husk, at hvis de ikke indgiver et selvangivelse, kan de ikke få refusion.

4. Særlige omstændigheder

Der er nogle få særlige omstændigheder, hvor dit barn skal indgive en selvangivelse, selvom de ikke har meget indkomst. Dette er de mest almindelige scenarier:

• De skylder social sikring eller Medicare-skatter på tip, der ikke er rapporteret til deres arbejdsgiver om løn, der er modtaget fra en arbejdsgiver, som ikke tilbageholdt disse skatter.
• De skylder yderligere skat på ikke-kvalificerede udbetalinger fra en sundhedssparekonto eller tidlige udbetalinger fra en pensionskonto.
• De tjente $ 108,28 eller mere i løn fra en kirke eller anden religiøs organisation, der ikke tilbageholder social sikring eller Medicare.
• De tjente $ 400 eller mere i fortjeneste fra selvstændig erhvervsvirksomhed.

Hvis du har knust numrene og bestemt, at det ville være i dit barns bedste interesse at indgive en selvangivelse, er det næste trin at finde ud af, hvor meget de kan kræve for et standardfradrag.

Standard fradrag for afhængige personer

Når du indgiver et selvangivelse, kan du vælge mellem at kræve standardfradrag eller specificere fradrag, hvilken metode der giver dig en bedre skattefordel. Da de fleste børn ikke har fælles specificerede fradrag såsom boliglånsrenter, statslige og lokale skatter og velgørende fradrag, vil dit barn sandsynligvis kræve standardfradrag.

En standardafhængig deduktion er den største af følgende:

• $ 1.100
• Barnets indkomst plus $ 350 (må ikke overstige det almindelige fradragsbeløb, der er $ 12.200 for 2019)

Størrelsen på disse fradrag betyder, at de fleste børn ikke behøver at betale skat. Hvis dit barn tilbageholdt føderale indkomstskatter og tjente mindre end det almindelige fradragsbeløb, ville de få det hele tilbage.

Hvem kan arkivere returen?

Interessant nok definerer ingen officielle aldersretningslinjer, hvem der kan underskrive og indgive en selvangivelse. Hvis dit barn kan forstå instruktionerne og udfylde returneringen, kan du få dem til at forberede og underskrive deres eget afkast. De arkiverer ved hjælp af den samme form 1040, som du bruger til at arkivere dit retur, så du skulle være i stand til at hjælpe dem. Det kan være en fremragende mulighed for at lære dit barn om pengehåndtering og processen med arkivering af skatter.

Bare husk, at dit barn er ansvarlig for de sanktioner, der måtte opstå som et resultat af en tilbagevenden, de udfylder. Dette juridiske ansvar kan blive et problem, hvis IRS finder problemer med afkastet. IRS kan endda nægte at videregive oplysninger eller drøfte eventuelle problemer med dig, hvis dit navn ikke er underskrevet eller noteret som en tredjepart, der er udpeget på formularen.

Heldigvis, hvis dit barn er for ung til at håndtere denne form for ansvar, kan en forælder eller værge udfylde og underskrive formularen for dem. Skriv blot dit barns navn, og tilføj derefter "Af (dit navn), forælder (eller værge) til det mindreårige barn."

Udgaver og revisioner

Ville skattemyndighederne virkelig kontrollere et barn? Ja, men vær ikke bange for, at dit nyfødte bliver ført ind i retten. Hvis en forælder eller værge underskriver afkastet, har forælderen eller værgen lov til at håndtere IRS, hvis der opstår problemer, eller hvis barnets selvangivelse revideres.

Som nævnt ovenfor, hvis dit barn underskriver deres tilbagevenden, kan det blive lidt vanskeligt. Forældre kan give oplysninger til skattemyndighederne i denne situation, men de kan ikke gøre noget andet med tilbageleveringen, medmindre barnet har skrevet dem ind som en tredjeperson, der har tilladelse til at diskutere tilbageleveringen med skattemyndigheden. Denne betegnelse tillader ikke forældre at modtage deres barns refusion eller acceptere ethvert yderligere skattepligt det er bare en sikker måde for forældrene at forblive involveret på, mens de stadig respekterer barnets frihed til at arkivere alene.

Hvis dit barn ikke navngav dig som en tredjepart, der var modtager ved tilbagekomsten, kan du stadig få IRS til at kommunikere med dig. Du skal have dit barns underskrift blanket 2848 og indsende det til IRS.

Når det er sagt, hvis du modtager en meddelelse fra IRS om dit barns selvangivelse, skal du straks kontakte IRS for at afsløre, at afkastet tilhører et mindreårigt barn. IRS giver dig mulighed for at vide, hvordan du går videre.

Rapportering af et barns ufortjente indkomst ved dit afkast

Hvis dit barn modtog $ 11.000 eller mindre i renter og udbytter i løbet af skatteåret, kan du vælge at rapportere deres indkomst på dit selvangivelse i stedet for at indgive et separat afkast for dit barn. Dette kan spare tid og penge for familier, hvor børn ejer investeringer, der genererer indkomst. For at afholde dette valg, skal du rapportere barnets indkomst på formular 8814 og medtage det i din formular 1040.

Husk følgende:

• Dette valg gælder kun, hvis dit barn har ufortjent indkomst. Du kan ikke rapportere deres indtjente indkomst ved dit afkast.
• Dit barn skal være a) 19 år eller yngre, eller b) 24 år eller yngre og en fuldtidsstuderende.

Kiddie skat

Der er endnu en anden faldgrube at være opmærksom på, hvis dine børn har ufortjent indkomst. Kiddie-skatten er en regel designet til at forhindre forældre i at undgå skat ved at skifte indkomstproducerende investeringer til deres børn, som ellers måske betaler en lavere skattesats end deres forældre.

I henhold til Kiddie-skatten beregnes skatten på et barns ufortjente indkomst ved hjælp af de skattekammer, der er tilgængelige for trusts og godser. For 2019 er kurserne for renter og kortsigtede kapitalgevinster:

• Indkomst Op til $ 2.600: 10% af den skattepligtige indkomst
• Indtægt på $ 2.601 til $ 9.300: $ 260 plus 24% af beløbet over $ 2.600
• Indtægt på $ 9.301 til $ 12.750: $ 1.868 plus 35% af beløbet over $ 9.300
• Indkomst over 12.751 dollar: $ 3.075,50 plus 37% af beløbet over $ 12.750

For langsigtede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte er kurserne:

• Indkomst Op til $ 2.650: 0%
• Indtægt på $ 2,651 til $ 12,950: 15%
• Indkomst over $ 12.950: 20%

Kiddie-skatten gælder, hvis alle følgende krav er opfyldt i løbet af skatteåret:

• Barnet indgiver ikke en fælles tilbagevenden med en ægtefælle.
• Hver af barnets forældre lever i slutningen af ​​året.
• Barnets ufortjente indkomst for året er større end skatteregistreringsgrænsen på $ 2.200.
• Barnet er a) under 19 år ved udgangen af ​​skatteåret, eller b) en studerende på fuld tid under 24 år, der ikke yder mere end halvdelen af ​​deres egen støtte.

Hvis dit barn opfylder alle ovennævnte krav, skal de - eller du, hvis du rapporterer deres indkomst ved dit afkast - indsende formular 8615 med deres selvangivelse.

Det endelige ord

Arkivering af skatter er en vigtig milepæl for børn. Hvis din er gammel nok til at lære og forstå processen, kan du prøve at involvere dem og starte dem på højre fod mod at blive ansvarlige, skattepligtige borgere.

I dag kan løftet om en tilbagebetaling være dit barns primære motivation for at indgive en selvangivelse. Men de vil være sikker på at sætte pris på en tidlig introduktion til den komplekse proces med at opfylde deres skatteforpligtelser senere i livet.

Modtog dit barn nok indkomst til at indgive en selvangivelse i år? Vil du forberede og arkivere returneringen for dem eller lade dem arkivere alene H&R Block's gratis skatteforberedelsessoftware?