Arkivering af skatter efter skilsmisse - Skattekonsekvenser og krav på børn

Efter en kompliceret skilsmisse bliver skat undertiden endnu mere kompliceret, end de var, da du indgav som et par. Her er nogle af de spørgsmål, du skal overveje, når du indgiver din skat efter en skilsmisse.

Din arkivstatus efter skilsmisse

Reglerne for bestemmelse af din arkiveringsstatus er ret ligetil; status for dit ægteskab på den sidste dag i året bestemmer din arkiveringsstatus.

Hvis du er skilt eller juridisk separeret i henhold til statslovgivningen når som helst inden den 31. december^st, Du kan arkivere som enkeltperson eller husstand for hele året. Hvis din skilsmisse eller juridiske adskillelse ikke er afsluttet inden den sidste dag i kalenderåret, betragter IRS dig som gift. Gifte skatteydere kan indgive fælles eller separat fra deres ægtefæller, men de kan ikke arkivere som enkeltstående.

Der er en undtagelse for lovligt gifte mennesker, der bor adskilt. IRS kan betragte dig som ugifte, hvis alt det følgende gælder:

• Du boede bortset fra din ægtefælle i de sidste seks måneder af skatteåret.
• Du indgiver et separat afkast fra din ægtefælle.
• Du betalte over halvdelen af ​​omkostningerne ved at holde dit hjem i løbet af skatteåret.
• Dit hjem var dit barns, stedbørns eller plejebarns vigtigste hjem i mere end halvdelen af ​​skatteåret.
• Du kan kræve dette barn som din forsørger, eller du kan kræve barnet bortset fra at barnets anden forælder kan kræve det under reglen for børn af fraskilte eller separerede forældre.

Hvis alt det følgende gælder, kan du vælge at arkivere som husoverhoved. Du skal også kontrollere lovgivningen i din stat for at afgøre, om du betragtes som lovligt adskilt, hvilket vil gøre dig ugift i IRS's øjne.

Ikke-konsensuel fælles arkivering

Hvis din ægtefælle ønsker at indgive et fælles afkast, men du vil arkivere som gift arkivering hver for sig, er din bedste fremgangsmåde at indgive dit eget afkast med en gift arkivering separat arkiveringsstatus så hurtigt som muligt.

Teknisk set kan din ægtefælle ikke indgive et fælles selvangivelse uden dit samtykke. Det er dog muligt for din ægtefælle at forfalde din signatur ved tilbagelevering, hvad enten den er arkiveret på papir eller elektronisk. Det er her ting bliver vanskeligt. Hvis du har en historie med arkivering i fællesskab med din ægtefælle og ikke gør noget forsøg på at indgive et afkast på egen hånd, kan IRS beslutte, at dit samtykke til at indgive et fælles afkast blev implicit. De accepterer din ægtefælles tilbagevenden som gyldig, og du er ansvarlig for enhver skyldig skat.

Hvis du opdager, at din ægtefælle indgav et fælles afkast uden dit samtykke, skal du tale med din skattemyndighed eller advokat. De kan hjælpe dig med at gøre indsigelse mod den fælles arkivering, og din ægtefælle kan blive udsat for heftige sanktioner og endda fængsel.

Arkiveringsstatus og sælge dit hjem

Hvis du stadig var lovligt gift, da du solgte dit hjem, giver den gifte arkiveringsstatus i fællesskab arkivering dig mulighed for at udelukke op til $ 500.000 i fortjeneste ved salg af ejendommen fra din skattepligtige indkomst. For at kvalificere sig til udelukkelsen skal du have brugt huset som din primære bopæl i mindst to ud af de fem år, før du solgte det.

Hvis du blev skilt lovligt, da salget gik igennem, kan du og din eks hver udelukke $ 250.000 for gevinst. Ethvert overskud ud over den maksimale udelukkelse er skattepligtig indkomst underlagt langsigtede skattemæssige kursgevinster, forudsat at du ejede hjemmet i mere end et år.

Børnestøtte & underholdsbidrag

Hvis du har børn og er forpligtet til at betale børnetilskud, er det vigtigt at vide, at børnesupport er "skatte neutral." Med andre ord genererer betaling af børnebidrag ikke skattefradrag, og modtagelse af børnebidrag øger ikke din skattepligtige indkomst.

Underholdsbidrag er en anden historie - for nogle mennesker. Før loven om skatteredsættelser og job fra 2017 (TCJA) kunne underholdsbidragere fratrække betalingerne, og underholdsmodtagere måtte indberette betalingerne som skattepligtig indkomst. Denne behandling fortsætter for underholdsbidrag, der er foretaget i henhold til skilsmisseaftaler, der er udført den 31. december 2018 eller før. For disse skatteydere, selvom børnebidrag og underholdsbidrag blev dækket af en månedlig betaling, betragter IRS skadesforsikringsdelen som en skattepligtig indkomst.

For skilsmisser efter 31. december 2018 fjernede TCJA fradraget for underholdsbidrag, og underholdsmodtagere behøver ikke længere at medtage betalingerne i deres skattepligtige indkomst.

Skattefordele til depotforældre

Efter en skilsmisse er den forælder, som børnene bor mest af tiden, den forældremyndige forælder og ender normalt med det meste af udgifterne. Den forældremyndige forælder kvalificerer sig dog for et par skattemæssige pauser, hvilket kan hjælpe med at sænke den skattepligtige indkomst, selv før skilsmisseprocessen er afsluttet.

1. Leder af status for husholdningsarkivering

Du behøver ikke automatisk gå tilbage til arkivering som singel efter en skilsmisse. Hvis du kan kræve en kvalificerende afhængig og opfylde kravene, kan du muligvis reducere din skatteregning markant ved at indgive som husstandschef. Dit standardfradrag vil være højere, og mere af din indkomst falder i lavere indkomstskat parenteser.

2. Optjent skattekredit

Hvis du var den lavtindtægte ægtefælle og nu tager sig af børnene, kan du muligvis være berettiget til den indtjente indkomstskattefradrag (EITC). For husholdninger med højere indkomst er kreditten ikke så generøs, eller den er muligvis ikke engang tilgængelig. Hvis du imidlertid er berettiget til at tage denne kredit, kan det reducere dit skattepligt betydeligt.

For at kræve EITC for 2019 er din tjenteindkomst og den justerede bruttoindkomst (AGI) meget hver mindre end:

Derudover skal din investeringsindkomst være $ 3600 eller mindre for året.

For 2019 er de maksimale kreditbeløb:

• 6.557 $ for tre eller flere kvalificerende børn
• 5.828 $ for to kvalificerende børn
• 3.526 $ for et kvalificerende barn
• $ 529 for ingen kvalificerede børn

Igen, da børnebidrag ikke betragtes som indtjent indkomst, vil det ikke påvirke din berettigelse til EITC.

3. Skattefradrag for børn og forsørgerpleje

Hvis du er den forældremyndige forælder, og du betaler for enhver dagpleje, børnepasning, børnepasning, barnepiger eller anden pleje, er du muligvis kvalificeret til børn og plejeomsorgskredit.

Du kan kræve en procentdel af dine udgifter, afhængigt af din indkomst, og din samlede kredit kan være værd op til $ 3.000 for et barn eller op til $ 6.000 for to eller flere børn. Denne skattefradrag reducerer direkte din skatteregning, så den kan være ganske værdifuld.

4. Børns afhængighedsfritagelse og skat for kredit til børn

Historisk set fordelte den forældremyndige forælder sig fra at kræve fritagelse for forsørgelse for børn; det var værd $ 4.050 pr. barn for skatteåret 2017. TCJA fjernede imidlertid personlige og afhængige undtagelser for skatteårene 2018 til 2025.

Når det er sagt, er der en anden skattelettelse, som forældre kan drage fordel af for afhængige børn: Børneafgiftskredit, som er knyttet til de pårørende, der er angivet på dit selvangivelse. For skatteårene 2018 til 2025 er den maksimale kreditbeskatning for børn $ 2.000 pr. Barn under 17 år. Hvis kreditten bringer dit skattepligt til nul, kan op til $ 1.400 af kreditten refunderes, hvilket betyder, at du kan samle dette beløb, selvom du skylder ingen føderal indkomstskat.

Den forældremyndige forælder kan acceptere at overføre retten til at kræve barnet som en afhængig af den ikke-forældremyndige forælder ved hjælp af formular 8332. Hvis du ønsker at overføre afhængighed, kan du enten angive dette i skilsmisseaftalen eller håndtere det på et år- for hvert år ved at udfylde formularen i ethvert år, som den forældremyndige forælder ikke kræver barnet som forsørger.

Juridiske omkostninger

Skilsmisse er en dyr juridisk proces. Juridiske gebyrer, der betales for forhandlinger om børnebidrag, forældremyndighed og andre aspekter af en skilsmisseordning, der ikke vedrører skattepligtig indkomst, er ikke fradragsberettigede. Før TCJA gav IRS fraskilte par en pause for juridiske regninger betalt for at sikre den skattepligtige indkomst, såsom underholdsbidrag. Det tillod også par at trække juridiske gebyrer for skatterådgivning.

Hvis din advokat f.eks. Betalte et høringsgebyr til en skatteadvokat for at bestemme, hvordan skilsmissen ville påvirke dine skatter, ville dette høringsgebyr være fradragsberettiget. Denne del af dine advokatgebyrer ville have været tilladt som et andet specificeret fradrag i skema A, og du ville kun have draget fordel, hvis dine samlede diverse specificerede fradrag oversteg 2% af din AGI.

Desværre er sådanne gebyrer ikke længere fradragsberettigede under TCJA. TCJA eliminerede alle diverse specificerede fradrag underlagt en 2% etage for skatteårene 2018 til 2025.

Det endelige ord

Skatter kan være den sidste ting på dit sind, mens du gennemgår en skilsmisse. Medmindre din advokat bringer skattemæssige emner op, kan du muligvis ikke komme til at håndtere din nye skattesituation, før det er for sent at undersøge de smarteste træk og forhandle en bedre skattemæssig position for dig selv.

Men snarere end at skjule ind i kompleksiteten i skilsmissesager og ende med at skylde meget mere efter et hårdt år, skal du være proaktiv og se fremad. Tag dig tid til at arbejde sammen med din revisor - og endda din ex-ægtefælle - og find en ærlig og effektiv måde at maksimere fradrag og minimere dit ansvar. TurboTax har CPA'er og indmeldte agenter tilgængelige via deres mobilapp til at hjælpe dig med eventuelle spørgsmål, du måtte have. De kan også foretage en line-for-line gennemgang af dit selvangivelse for at sikre, at alt er gjort korrekt.

Har du gennemgået en skilsmisse? Hvad var de største skattespørgsmål, du løb ind i?