5 Uddannelsesrelaterede skattegodtgørelser og fradrag for undervisning og udgifter på college

Undervisningsomkostninger er høje, og stigninger synes uundgåelige, men der er måder at lindre den økonomiske byrde. Den føderale skattekode tilbyder i øjeblikket flere skattekreditter og fradrag, der kan hjælpe dig med at inddrive nogle af disse kontanter på skattetidspunktet.

Her er alt, hvad du har brug for at vide om uddannelsesrelateret skattefradrag og kredit til universitetsundervisning og udgifter. For hjælp med andre problemer, se vores komplette skatteguide.

Skattefradrag for collegeudgifter

Skattekreditter er en reduktion fra dollar for dollar i det skat, du skylder. Følgende to skattekreditter gælder for collegeudgifter. En af dem kan endda refunderes, hvilket betyder, at hvis det reducerer din skatteregning til nul, kan du modtage en refusion ud over det skat, du har betalt for året.

1. Amerikansk mulighed for skattekredit

Op til $ 2.500 skattekredit med op til $ 1.000 refunderes. Kan kun bruges i de første fire år på grunduddannelsen.

For at kræve den amerikanske mulighedskatskredit (AOTC) skal du have betalt uddannelsesomkostninger for enten dig selv, din ægtefælle eller en af ​​dine forsørgere på en kvalificeret post-sekundær institution i de første fire år af post-sekundære studier. Omkostninger inkluderer undervisning, gebyrer, college-bøger og andre krævede klasseforsyninger.

AOTC er en dollar-for-dollar-kredit for de første $ 2.000 af de støtteberettigede udgifter. Derefter kan du inddrive 25% af de næste $ 2.000 i støtteberettigede udgifter, op til en maksimal samlet kredit på $ 2.500. Hvis kreditten reducerer dit skattepligt til nul, kan du modtage en refusion på op til $ 1.000.

Her er de vigtigste regler, du skal huske på:

• Frekvens. Du kan kræve AOTC en gang pr. Studerende pr. År. Så hvis du har flere studerende, kan du kræve kredit for hver af dem i det samme år.
• Indkomstberettigelse. For at være berettiget til den fulde kredit skal din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) være mindre end $ 80.000, hvis du indleveres som enkeltperson eller husstand, eller $ 160.000 eller mindre, hvis gift gift arkivering i fællesskab. Over disse beløb begynder kreditbeløbet, du kan kræve, at udfase. Skatteydere, hvis indkomst overstiger $ 90.000 ($ 180.000, hvis gift gift arkivering i fællesskab) er slet ikke berettiget til kredit.
• Undtagelser. Du kan ikke kræve denne kredit, hvis du er gift og indgive et afkast separat fra din ægtefælle.
• Tilbagebetale. Hvis du betaler en refusion, kan op til 40% af denne kredit refunderes for en maksimal refusion på $ 1.000.
• Krav til tilmelding. Den studerende, som du kræver kredit, skal tilmeldes mindst halvtid og har ingen forbrydelser om narkotikamisbrug.
• Beregninger. Fradraget er begrænset til udgifter, der betales for det aktuelle årets akademiske perioder eller en akademisk periode, der starter inden for de første tre måneder af det følgende år. Med andre ord kan du ikke forudbetale undervisning i de næste flere år for at kræve en større kredit. Hvis du for eksempel betalte udgifter i december 2019 for klasser, der begynder i januar 2020, ville disse udgifter være berettigede til kredit. Hvis du imidlertid betalte udgifter i december 2019 for klasser, der starter i maj 2020, kan du ikke kræve AOTC for disse udgifter indtil skatteåret 2020.

2. Lifetime Learning Credit

Op til 2.000 $ skattelettelse pr. Returnering refunderes ikke. Kan kræves i et ubegrænset antal år.

Lifetime Learning Credit giver dig mulighed for at få en skattefradrag for undervisning, gebyrer og nødvendige bøger og forsyninger til klasser taget på enhver kvalificeret uddannelsesinstitution. I modsætning til AOTC er der ingen grænse for det antal år, du kan tage denne kredit, den studerende behøver ikke at arbejde hen imod et uddannelse, og de behøver ikke at være tilmeldt mindst halvtid for at kvalificere sig.

Du kan kræve kredit for udgifter, der er betalt for dig selv, din ægtefælle eller dine pårørende, så længe du skal betale disse udgifter til uddannelsesinstitutionen som en betingelse for tilmelding eller deltagelse.

Her er de primære regler, du skal huske på:

• Refundability. Lifetime Learning-kredit refunderes ikke. Hvis kreditværdien bringer din skatteregning under nul, kan du ikke få en refusion over den skat, du har betalt i.
• Kvalificerende udgifter. Den maksimale fordel på $ 2.000 dækker de kvalificerede udgifter, der er betalt for dig selv, din ægtefælle og dine pårørende. Det er baseret på udgifterne uanset antallet af studerende i din husstand. Hvis mere end en person tager undervisning, kan du få større udbytte af AOTC, som du kan gøre krav på pr. Studerende. De betalte beløb skal gælde for det pågældende års akademiske perioder eller for en periode, der startes inden for de første tre måneder af det følgende år.
• Begrænsninger. Du kan ikke kræve både AOTC og Lifetime Learning-kredit for den samme studerende. Hvis to medlemmer af din husstand har kvalificerede uddannelsesudgifter, kan du dog kræve AOTC for den ene studerende og den livslang læringskredit for den anden. Kreditten begynder at udfase, hvis dit MAGI er mellem $ 57.000 og $ 67.000 ($ 114.000 og $ 134.000 for ægtepar, der indgiver fælles). Ud over disse øvre grænser er der ingen kredit til rådighed. Du kan ikke kræve denne kredit, hvis du arkiverer som gift arkivering separat.

Skattefradrag for collegeudgifter

Skattefradrag reducerer din skattepligtige indkomst. De faktiske skattemæssige besparelser afhænger af din skatteklasse. For eksempel, for en person i indkomstskatgruppen på 24%, ville et skattefradrag på $ 1.000 sænke deres skatteregning med cirka $ 240 eller 24% af $ 1.000. Her er to skattefradrag, der gælder for collegeudgifter.

3. Fradrag for studielånsrenter

Op til $ 2.500 skattefradrag pr. Afkast.

Ved fradrag af studielånsrenter kan du trække op til $ 2.500 for renter, som du betalte i løbet af året på kvalificerende studielån. Du behøver ikke at specificere for at kræve dette fradrag; det er en "Justering af indkomst" i skema 1 i formular 1040.

Du kan trække renter på kvalificerede uddannelseslån, der er taget på vegne af dig selv, din ægtefælle eller dine pårørende. Du skal dog være juridisk forpligtet til at tilbagebetale lånet for at tage fradraget. Hvis et generøst familiemedlem betaler dit studielån, men ikke er retligt forpligtet til at tilbagebetale det, får du fradraget, ikke dit familiemedlem.

Derudover er du ikke berettiget til at fratrække studielånsrenter, hvis en anden hævder dig som afhængig af deres afkast. For eksempel, hvis du hævder, at dit barn er forsørget, og dit barn er det, der betaler for studielånet, kan ingen af ​​jer tage fradraget. Dit barn er forpligtet til at tilbagebetale lånet, men er dit afhængige, så de kan ikke kræve rentefradraget; du er ikke forpligtet til at tilbagebetale lånet, så du kan ikke kræve fradraget.

Der er flere andre regler, du skal huske på:

• Indkomstgrænser. Dette fradrag udfases, hvis dit MAGI er over $ 65.000 ($ 135.000 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab). Der er ikke noget fradrag for skattebetalere med MAGI over $ 80.000 ($ 165.000 hvis gift gift arkivering i fællesskab).
• Begrænsninger. Du kan ikke trække renter på et lån, du har fået af en pårørende eller din arbejdsgiver. Lånet skal have været brugt til at betale for undervisning, gebyrer, bøger eller boligudgifter. Boligudgifter kvalificeres kun op til de faktiske udgifter til bolig og måltider på universitetet, eller et beløb, der er fastlagt af uddannelsesinstitutionen og inkluderet i den føderale økonomiske støttefastsættelse. Hvis du optager ekstra lån til dækning af dyrere boliger end universitetets angivne boliggodtgørelse, er disse overskydende beløb ikke kvalificerende udgifter, og du kan ikke kræve renter på dem.
• Institutionens støtteberettigelse. En institutions berettigelse bestemmes på det tidspunkt, hvor lånene optages. Hvis institutionen efterfølgende mister støtteberettigelsen, påvirker det ikke, om du kan trække din lånerente. Støtteberettigede skoler er generelt akkrediterede, offentlige, almennyttige eller private colleges, universiteter, erhvervsskoler eller andre postundervisningsinstitutioner, der er berettigede til at deltage i et studiestøtteprogram administreret af U.S..
• Andre kvalificerende udgifter. Du kan også trække lånets oprindelsesgebyr på det tidspunkt, hvor lånet blev indgået, og du kan trække kreditkortrenter, hvis kreditkortet udelukkende bruges til støtteberettigede akademiske udgifter. Du kan ikke fratrække studielånsrenter, hvis din arkivstatus er gift arkivering separat.

Selvom dette er en dejlig skattekredit, er det vigtigt at forstå hele din økonomiske situation. Hvis refinansiering af dine studielån fra et firma som SoFi vil reducere din betalte rente, vil det næsten altid være værd at opgive en del af denne kredit.

Beskæftigelsesrelaterede fradrag

Nogle uddannelsesrelaterede skattelettelser har at gøre med, hvad du gør for din levevej, eller om din arbejdsgiver dækker uddannelsesudgifter som en fordel for at være ansat der. Her er et kig på de uddannelsesmæssige skattelettelser, der har at gøre med din ansættelse.

4. Fradrag for uddannelsesudgifter

Hvis du er en K-12-lærer, instruktør, rådgiver, rektor eller assistent i mindst 900 timer i et skoleår på en skole, der leverer grundskole eller sekundær uddannelse, kan du kvalificere dig til en justering af indkomst på skema 1 i form 1040, Linie 10.

Støtteberettigede uddannelsesudgifter er uudbetalte udgifter til:

1. Professionel udvikling, bøger og forsyninger
2. Computerudstyr og relateret software eller tjenester
3. Andet udstyr og supplerende materialer til klasseværelset

Det maksimale fradragsbeløb er $ 250 ($ 500 hvis gift gift arkivering i fællesskab, men ikke mere end $ 250 per ægtefælle, hvis begge er K-12-undervisere). For yderligere begrænsninger på dette fradrag, se Skattemne 458.

5. Arbejdsgiver-leveret uddannelsesbistand

Før en skattelettelse og joblov fra 2017 (TCJA), hvis en medarbejder betalte for arbejdsrelaterede uddannelsesudgifter, kunne de muligvis trække disse udgifter som et andet specificeret fradrag. TCJA fjernede de fleste forskellige specificerede fradrag, så fradraget ikke længere er tilgængeligt. Du kan dog stadig modtage en skattelettelse, hvis din arbejdsgiver tilbyder uddannelsesmæssige fordele.

Arbejdsgivere kan oprette et uddannelsesassistentprogram (EAP), en skriftlig plan designet til gavn for virksomhedens ansatte. I henhold til planen kan virksomheden give op til $ 5.250 uddannelsesbistand til en medarbejder og udelukke denne hjælp fra medarbejderens skattepligtige indkomst.

Antag f.eks., At du tager kurser til et MBA-program, der vil gavne dig på arbejdet. Din arbejdsgiver dækker muligvis op til $ 5.250 af udgifterne til MBA-programmet hvert år. De kan kræve et fradrag for disse udgifter, men du behøver ikke at rapportere, at $ 5.250 som skattepligtig indkomst.

Det endelige ord

Det er vigtigt at forstå, at du ikke kan bruge den samme udgift til at kræve forskellige kreditter eller fradrag. For eksempel kan du ikke kræve Lifetime Learning Credit og AOTC for de samme udgifter. Du kan dog tage studielånets rentefradrag og en uddannelseskredit i det samme skatteår, hvis du betalte støtteberettigede uddannelsesudgifter samt renter på et kvalificerende studielån. Tal med en erfaren skatteudarbejder som dem fra H&R-blok, hvis du har brug for hjælp til at maksimere dine skattelettelser for uddannelsesudgifter.

Betalte du for uddannelsesudgifter i det forløbne år? Hvilke uddannelsesrelaterede skattelettelser kan du hævde?