Bevæger sig efter et job, der er skattemæssigt fradragsberettigede udgifter & hjælp til omlægning

Ifølge det amerikanske folketællingsbureau gjorde godt 10% af de mere end 32 millioner mennesker, der flyttede i 2018, på grund af et nyt job eller joboverførsel. Hvis du er en af dem, har du måske hørt, at flytteudgifter er fradragsberettigede og ønsker at vide, hvordan du kan drage fordel.

Desværre takket være skattelettelser og jobloven (TCJA) fra 2017 for de fleste mennesker er flytteudgifter ikke længere fradragsberettigede. Fradraget er dog stadig tilgængeligt for nogle skatteydere, og der er andre måder at kompensere for omkostningerne ved at flytte. Læs videre for at lære mere.

Trækker bevægelsesomkostninger: De gamle regler

For 2017 og tidligere kan skattebetalere trække flytteudgifter, hvis de opfylder følgende krav:

Relateret til Start of Work. Flytningen skal relateres både i tid og sted til starten af arbejdet på et nyt sted. Flytningsudgifter, der er afholdt inden for et år fra den dato, du rapporterer til arbejde, anses generelt for at være relateret til tiden. Udgifter er relateret på plads, hvis afstanden fra dit nye hjem til dit nye job ikke er større end afstanden fra dit gamle hjem til dit nye arbejdssted.
Afstandstest. Din nye jobplacering skal være mindst 50 miles længere væk fra dit tidligere hjem end afstanden fra dit tidligere hjem til dit tidligere job. Hvis du ikke havde et job, skal det nye ansættelsessted være mindst 50 miles fra dit tidligere hjem.
Tidstest. Der er forskellige tidstest, hvis du er medarbejder i forhold til, hvis du er selvstændig:
- Hvis du er medarbejder, skal du arbejde fuldtids i 39 uger i de første 12 måneder efter din ankomst til området med dit nye job.
- Hvis du er selvstændig, skal du arbejde 39 uger i de første 12 måneder og 78 uger i de første 24 måneder efter din ankomst til området på dit nye arbejdsplads.

Bemærk: Hvis du er gift og indgiver et fælles afkast, kan enten du eller din ægtefælle opfylde tidstesten, men du kan ikke opfylde testen ved at føje dine ugers ansættelse til din ægtefælles arbejdsuge.

Undtagelser fra tidstesten

Der er flere situationer, hvor du ikke behøver at opfylde tidstesten, herunder:

Din vigtigste jobplacering var uden for USA, og du flyttede til USA, fordi du gik på pension.
Du er overlevende fra en person, der arbejdede i udlandet på det tidspunkt, hvor de døde, og du flyttede til U.S.A..
Dit job på det nye sted slutter på grund af død eller handicap.
Du overføres til din arbejdsgivers fordel eller er afskediget (ikke for forsætlig forkert adfærd), så længe du arbejdede på fuld tid og forventes at blive ansat længe nok til at opfylde tidstesten.
Du er i de væbnede styrker, og du flyttede på grund af en permanent skift af station. En permanent skift af station inkluderer en flytning fra dit hjem til din første post som aktiv tjeneste, fra en tjenestepost til en anden eller fra din sidste tjenestepost til dit hjem eller et nærmere punkt i U.S.A..

For træk i 2017 og tidligere, hvis du opfyldte ovenstående test, kan du trække følgende udgifter:

Flytning af husholdningsartikler og personlige effekter, herunder pakning, kasse og transport samt oplagring under transit
Tilslutning eller frakobling af værktøjer
Forsendelse af din bil eller kæledyr
Rejse (transport og logi, men ikke måltider) til dit nye hjem, så længe du rejser ad den mest direkte rute. Sideture til sightseeing eller besøg af familie eller venner kan ikke betragtes som en del af farten. Hvis du kører din egen bil, kan du trække enten faktiske udgifter (hvis du holder en nøjagtig registrering) eller en standard kilometertal. For 2017 er denne sats 17 cent pr. Kørt kilometer. Med begge metoder kan du også trække vejafgifter og parkeringsudgifter. Du kan ikke trække generelle bilreparationer eller vedligeholdelse, forsikring eller afskrivning.

Hvis din arbejdsgiver godtgør nogen af de ovennævnte udgifter og ikke inkluderer godtgørelsen som skattepligtig indkomst på din W-2, kan du ikke trække disse udgifter ved dit afkast. Tilsvarende, hvis din arbejdsgivergodtgørelse er større end omkostningerne ved din flytning, skal du medtage overskuddet i din skattepligtige indkomst.

Trækker bevægelsesomkostninger: De nye regler

TCJA suspenderede bevægelsesfradrag for skatteår 2018 til og med 2025 for alle ikke-militære skatteydere. Aktive militærmedlemmer, der flytter på grund af en permanent skift af toldstation, kan stadig trække flytteudgifter. Definitionen af en permanent skift af station nævnt ovenfor gælder stadig. Hvis du bruger din egen bil til at køre dig selv, medlemmer af din husstand eller dine personlige effekter til dit nye hjem, kan du enten trække faktiske udgifter eller en standard kilometertal på 18 cent pr. Mil.

Hvis du er kvalificeret, bruger du formular 3903 til at beregne din fratrækningsfradrag. Du kan finde flere oplysninger om fradrag for flytning af udgifter og et illustreret eksempel på, hvordan fradraget beregnes i IRS-publikation 521.

Selvom den føderale regering har suspenderet fradraget for flytning af udgifter, tillader nogle stater stadig skatteyderne at kræve et fradrag på deres statsangivelsesangivelser, så tjek de statslige skattelove, hvor du bor. AICPA opretholder en liste over hver stats indtægtsafdeling.

Arbejdsgiverbidrag for flytning af udgifter

Nogle arbejdsgivere tilbyder flyttehjælp, enten for at hjælpe eksisterende medarbejdere med at flytte til en ny by til arbejde eller for at woo talent uden for deres geografiske område. Denne form for medarbejderfordel er imidlertid ikke særlig almindelig.

Ifølge Society for Human Resources Management tilbød kun 28% af arbejdsgiverne en engangsbetaling til flytning af udgifter til ansatte i 2018, og kun 12% refunderede omkostningerne ved forsendelse af en medarbejders husholdningsartikler.

Før 2018 kunne en arbejdsgiver betale for eller godtgøre en medarbejders kvalificerede flytteudgifter, og betalingen blev betragtet som en skattefri frydefordel, hvilket betyder, at den ikke var inkluderet i medarbejderens skattepligtige indkomst for året. I henhold til TCJA skal arbejdsgivere nu medtage alle flytteudgifter i en ansattes løn, og betalingerne er underlagt indkomst- og ansættelsesafgift. Medlemmer af de amerikanske væbnede styrker kan stadig udelukke kvalificerede godtgørelser for flytteudgifter fra deres indkomst, hvis:

De er aktive
De flytter i henhold til en militær orden og hændelse til en permanent skift af station
Deres flytteudgifter ville kvalificere sig som et fradrag, hvis de ikke fik refusion

I lyset af fradragsændringerne er det et smart træk at forhandle om en flytningspakke fra din arbejdsgiver, når det er muligt. Ifølge HomeAdvisor koster en langrendsforsendelse typisk overalt fra $ 1.912 til $ 5.300, afhængigt af størrelsen på dit hjem og hvor langt du bevæger dig. Det kan koste endnu mere, hvis du ansætter professionelle bevægere til at håndtere alt fra pakning og rengøring til udpakning af kasser i dit nye hjem.

Hvis din arbejdsgiver er villig til at tilbagebetale disse omkostninger, betaler du indkomst og lønnskat ved refusionen, men du vil stadig have det bedre end du ville være, hvis du dækkede hele omkostningerne ud af din egen lomme.

Desuden vil nogle arbejdsgivere "brutto op" deres godtgørelser for flytning af udgifter for at modvirke det faktum, at refusioner nu er skattepligtige - hvilket betyder, at de vil give en medarbejder flere penge end nødvendigt for flytningen til at dække de tillægsskatter.

Det endelige ord

At flytte er en besvær, og med at flytte udgifter, der ikke længere giver et skattefordel for de fleste skatteydere, er der mindre incitament til at flytte til et nyt job - i det mindste for nu. Imidlertid er både bevægelsesfradraget og udelukkelsen af tilbagebetaling af flytteudgifter indstillet til at vende tilbage fra 1. januar 2026, så længe Kongressen ikke beslutter at gøre ændringen permanent.

I mellemtiden kan du stadig tage skridt til at spare på din bevægelse ved at udføre det meste af arbejdet selv og shoppe rundt for at sammenligne priser. Og glem ikke at forhandle om en flytningspakke fra din arbejdsgiver; det er penge i lommen, selvom regeringen tager et nedskæring.

For mere skatterådgivning, se vores komplette vejledning til skatteregistrering.

Flyttede du dig for at tage et nyt job i år? Bød din arbejdsgiver hjælp til flytning, eller dækkede du omkostningerne alene?