Ejendoms- og arveafgift - Tærskel, satser og beregning af, hvor meget du skylder

Det bedste eksempel på dette er den føderale ejendomsskat. I årtier har republikanske politikere argumenteret for, at denne "dødsskat" skulle nedsættes eller endda ophæves. Ifølge det ikke-partniske Center for Budget and Policy Priorities (CBPP) har lovgivere gentagne gange svækket skatten siden 2001 ved på et tidspunkt at skrumpe den ned til ingenting i et år.

Imidlertid er den føderale ejendomsskat kun en del af billedet. Flere stater har deres egne ejendomsskatter, og andre har lidt forskellige arveafgifter. Dertil kommer, at den føderale skat ikke kun dækker de penge, du overlader til dine arvinger, når du dør - den inkluderer også gaveskat på store summer, du giver bort i løbet af din levetid.

Her er et nærmere kig på, hvordan skatter på ejendom og arv fungerer. Det får hverken død eller skat til at forsvinde, men det kan hjælpe dig med at planlægge bedre måder at håndtere dem på.

Pro Tip: Hvis du har brug for mere information om, hvordan ejendoms- og arveafgift påvirker din overordnede skatteplanlægning, skal du sørge for at konsultere en revisor. TurboTax har live CPA'er tilgængelige for at besvare eventuelle spørgsmål, du måtte have.

Den føderale ejendomsskat

Når politikere henviser til ejendomsskatten, taler de normalt om den føderale ejendomsskat. Når en person dør og efterlader en betydelig mængde formue bagefter, tager Internal Revenue Service (IRS) en del af denne formue som en skat, før den distribueres til arvinger. Mange mennesker siger, at dette er uretfærdigt, fordi personen allerede har betalt skat af de penge, da han først tjente dem, så det bør ikke beskattes en anden gang, når personen dør.

Det er dog vigtigt at forstå, at det overvældende flertal af mennesker aldrig behøver at betale den føderale ejendomsskat. Ifølge CBPP har mindre end 1 ud af hver 1.000 amerikanere skat, der er opkrævet fra deres godser. I henhold til IRS-regler kan en person, der dør i 2020, overlade op til 11,58 millioner dollars i aktiver, før regeringen rører ved en krone af det. Desuden for gifte par fordobles dette beløb, så et par kan overlade op til $ 23,16 millioner til deres arvinger skattefrit.

Gaveafgifter og den samlede kredit

Ved første øjekast ser det ud som om det skulle være temmelig let at undgå at betale ejendomsskatten, uanset hvor mange penge du har. Alt hvad du skulle gøre er at give dine penge væk til dine planlagte arvinger, mens du stadig er i live. Så længe du gav væk nok til at reducere værdien af ​​dit ejendom til $ 11,58 millioner eller mindre, ville det ikke blive beskattet.

Dog har regeringen allerede tænkt på det smuthul. For at lukke den opkræver Internal Revenue Service en "gaveafgift" på op til 40% på eventuelle store beløb, du giver bort i løbet af din levetid. Det inkluderer ikke kun kontanter, men også genstande med en betydelig kontantværdi, såsom smykker og biler.

I henhold til IRS-regler kan du fra 2020 kun give bort gaver af $ 15.000 til enhver person i et givet år uden at betale gaveskatten. Denne grænse fordobles dog for et gift par. For eksempel kunne et par give op til $ 30.000 om året til hvert af deres børn eller børnebørn uden at udløse skatten.

Når du laver en gave, der er højere end dette beløb, har du et valg. Du kan enten betale gaveskat med det samme eller tælle gaven mod din livstidsfritagelse. Dette er det samlede beløb på din formue, du kan undtage fra ejendomsskatten, både i dit liv og efter din død. Ved hjælp af denne kredit kan du give fra dig op til 11,58 millioner dollars i løbet af din levetid uden at betale skat for det. Men hvis du bruger hele beløbet, beskattes hele dit bo efter din død.

Desuden kan fritiden for levetid ændres. Selvom det er 11,58 millioner dollars i 2020, kan det være mere eller mindre end dette beløb i fremtiden.

Ikke-beskyttelige gaver

Selvom de fleste gaver over $ 15.000 er underlagt enten gaveskatten eller fritagelsen for levetid, er der nogle få undtagelser, herunder:

• Gaver til din ægtefælle. Hvis du giver din ægtefælle en betydelig gave, såsom en ny bil til en værdi af $ 30.000, betaler du ingen gaveafgift. Du behøver heller ikke at tælle $ 30.000 mod din livstidsfritagelse. Du kan endda give din ægtefælle en bil på $ 30.000 hvert eneste år i 30 år, for i alt $ 900.000, og det ville ikke påvirke din ejendomsskatteafgift.
• Undervisningsbetalinger. Collegeundervisning er dyre i disse dage, og et års undervisning kan hurtigt tilføje godt over $ 15.000. Heldigvis kan du betale undervisningsregninger for dine børn - eller andre for den sags skyld - uden at skulle betale skat for dem. Ligegyldigt hvor mange børn, du lægger gennem skolen på én gang, er de penge, du betaler for dem, ikke skattepligtige. Betalingen skal dog ske direkte til skolen, ikke til eleven.
• Medicinske regninger. Omkostninger til sundhedsvæsenet kan også tilføje mange tusinder af dollars. Hvis en ven eller slægtning har brug for en dyre medicinsk procedure, der ikke er dækket af en sundhedsforsikring, kan du tilbyde at hente fanen uden at skulle betale gaveafgift. Også her skal betalingen ske direkte til den medicinske facilitet.
• Velgørenhedsmæssige og politiske donationer. Penge, der doneres til en skattefritagen velgørenhedsorganisation, behandles aldrig som en skattepligtig gave. Faktisk kan du faktisk trække disse donationer af din indkomstskat i stedet for at betale en yderligere skat på dem. Penge, du giver til politiske organisationer, er heller ikke underlagt gaveskat, men du får ikke et fradrag for det.

Din brutto ejendom

For at finde ud af, hvor meget din ejendom er værd, starter IRS med at beregne dit bruttobo. Dette betyder alt, hvad du ejer på tidspunktet for din død: kontanter, investeringer, forretningsinteresser og ejendom.

Hvis dit ejendom inkluderer genstande som møbler, smykker eller malerier, beregner IRS deres “dagsværdi”, hvilket betyder det beløb, du kunne få for at sælge dem. Så hvis du købte et opholdsstue til $ 3.000 for 10 år siden, men det er nu udslidt og kun $ 500 værd, er det hvor meget værdi det tilføjer til din bruttoendom. På den anden side, hvis du købte et maleri for $ 1.000 og det er steget i værdi til $ 2.000, tilføjer det beløbet til dit bruttoendom.

Hvis du er gift, betragtes ejendom, der ejes fuldstændigt af din ægtefælle, ikke som en del af din bruttoegendom. Gaver, som du har givet i løbet af dit liv, der nu er helt i en andens hænder, tælles heller ikke. Hvis gaverne dog var skattepligtige, tæller de med på din fritagelse for livstid på 11,58 millioner dollars.

Dit skattepligtige ejendom

Efter at have fundet ud af dit bruttobo, begynder IRS at fratrække fradrag, der reducerer det skat, der skal betales på det. Disse inkluderer:

• Eventuelle gæld, du skylder, såsom saldoen på dit prioritetslån
• Ægteskabets fradrag for penge eller ejendom, du overlater direkte til din ægtefælle
• Det velgørenhedsmæssige fradrag for penge, du overlader til en skattefritagen velgørenhedsorganisation
• Prioritetslån og anden gæld, du skylder, som får betalt, før dit boet beskattes
• Administrationsomkostningerne for dit bo
• Eventuelle tab under ejendomsadministrationsprocessen, f.eks. En bestand, der falder i værdi mellem det tidspunkt, du dør, og det tidspunkt, hvor den endelige ejendomsskat beregnes

Efter at have taget alle disse fradrag er der endnu et skridt tilbage. IRS tilføjer værdien af ​​alle de skattepligtige gaver, du har lavet i din levetid - det vil sige gaver, der er større end $ 15.000 pr. År, som du betalte gaveskatten på. Den resulterende sum er dit skattepligtige bo. Dette er tallet IRS bruger til at beregne, hvor meget ejendomsskat den skal opkræve.

Beregning af ejendomsskatten

Beregning af dit skattepligtige ejendom er ikke det sidste trin i processen. Inden beregningen af ​​den ejendomsskat, der skal betales, skal IRS trække din gældende kredit - det beløb, du har tilbage af de 11,58 millioner dollars, som du har lov til at give væk, skattefri, både før og efter din død.

For at finde ud af, hvor meget kredit du har, starter IRS med det maksimale på $ 11,58 millioner. Derefter trækker det værdien af ​​de gaver, du har lavet i din levetid, uden at betale gaveskat. Så hvis du for eksempel har tjent 5 millioner dollars i gave til livet, har du 6,58 millioner dollars værdi tilbage. Hvis dit afgiftspligtige bo bliver mindre end det, er der overhovedet ingen ejendomsskat.

Hvis du var gift, kan dit dødsbo også tage den del af din gældende kredit, du har tilbage, og give det videre til din efterlevende ægtefælle. Antag for eksempel, at dit skattepligtige bo er 4 millioner dollars, og du har ikke brugt nogen af ​​dine gældende kredit på 11,58 millioner dollars. Det betyder, at din enke eller enke kan tage de ekstra $ 7,58 millioner og føje det til deres samlede kredit. De kan nu efterlade et bo på op til 19,16 millioner dollars uden at skylde nogen ejendomsskat.

Hvis dit skattepligtige bo er mere end din gældende kreditbalance, er det overskydende skattepligtigt. For eksempel, hvis dit skattepligtige ejendom er $ 15 millioner, og efter $ 5,45 millioner kredit er $ 3,42 millioner skattepligtige. Hele dette beløb beskattes en fast sats, som i øjeblikket er 40%. Det betyder, at den føderale regering får indsamlet 1.368 mio. Dollars i skatter og efterlader i alt $ 2,052 mio. Til dine arvinger.

Statsejendom og arveafgift

Hvis du er som de fleste amerikanere, vil dine arvinger aldrig skulle bekymre sig om at håndtere den føderale ejendomsskat. Det betyder dog ikke, at de ikke behøver at betale nogen skat på de penge, de arver fra dig. Flere stater opkræver også deres egne skatter på penge, der går sammen efter døden.

Disse statsskatter falder i to typer: ejendomsskatter og arveafgift. Ifølge Tax Foundation har 12 amerikanske stater og District of Columbia i øjeblikket ejendomsskatter, og seks stater har arveafgift. En stat, Maryland, opkræver begge former for skat.

Statsejerskatter

Ligesom den føderale ejendomsskat bliver statsskat skummet af toppen af ​​dit bo, inden pengene går videre til dine arvinger. Ligesom den føderale ejendomsskat har de også en fritagelse - et bestemt beløb, der ikke tæller med i det afgiftspligtige bo.

I modsætning til den føderale ejendomsskat er de fleste statsskat ikke en simpel, fast sats. I stedet bruger staterne en progressiv skat og tager en større nedskæring af godser, der er mere værd. I de fleste stater varierer ejendomsskatten fra 0,8% til 16%. Den højeste ejendomsskat er i staten Washington, hvor den varierer fra 10% til 20%.

Undtagelsesbeløb varierer også fra stat til stat. De laveste fritagelsesrater er i Oregon og Massachusetts, hvor alle godser over $ 1 million betalte ejendomsskat i 2018. I modsætning hertil var fritagelsesprocenten i District of Columbia 5,7 millioner dollars..

De 12 stater, der i øjeblikket har ejendomsskatter, er:

1. Connecticut
2. Hawaii
3. Illinois
4. Maine
5. Maryland
6. Massachusetts
7. Minnesota
8. New York
9. Oregon
10. Rhode Island
11. Vermont
12. Washington

Statslige arveafgifter

En arveafgift er en skat, som dine arvinger betaler for de penge, de arver fra dig. I stedet for at blive opkrævet som et engangsbeløb på dit boet, betales det separat af hver arving for de penge, de arver.

Det beløb, som dine arvinger skal betale, afhænger dog af deres forhold til dig. For eksempel er alle penge, du overlader til din ægtefælle, undtaget i alle stater med en arveafgift. I nogle tilfælde er andre nære slægtninge også fri for arveafgift eller betaler skat til en reduceret sats.

De seks stater med arveafgift er:

1. Iowa
2. Kentucky
3. Maryland
4. Nebraska
5. New Jersey
6. Pennsylvania

Som de fleste ejendomsskatter er arveafgift progressiv i alle stater, der bruger dem. Den højeste arveafgift er i Nebraska, hvor ikke-slægtninge betaler op til 18% af den formue, de arver. Den bedste måde at finde mere information om arveafgifter i din stat er at kontakte det statslige skattemyndighed.

Planlægning foran

I de fleste tilfælde påvirker ejendoms- og arveafgift kun folk med en masse penge til at forlade. Mindre end 0,01% af alle skatteydere bliver ramt af den føderale ejendomsskat, og ingen stat opkræver ejendomsskatter på boet til en værdi af mindre end $ 1 million.

Hvis du imidlertid vil sikre dig, at du holder skattetrykket så lavt som muligt for dine arvinger, er der flere ting, du kan gøre i forvejen:

• Lav regelmæssigt mindre gaver. På grund af gaveskatten og fritagelsen for begrænset levetid kan du ikke komme rundt om den føderale ejendomsskat ved at give alle dine penge væk i store faste beløb. Du kan dog give mindre gaver - op til $ 15.000 pr. År - til dine arvinger i hele din levetid. For eksempel, hvis du har tre børn, og du giver hver enkelt af dem $ 15.000 hvert år i 10 år, vil du gradvist nedbryde størrelsen på dit bruttobo med i alt $ 450.000. Hvis du ikke ønsker at give dine børn $ 15.000, skal du åbne en investeringskonto hos M1 Finansiering og invester pengene i deres navn. Det gør det lidt mere vanskeligt for dem at bruge det hele på en ny bil eller ferie.
• Gør matematikken på større gaver. Hvis du vælger at give gaver over $ 15.000-grænsen, er du nødt til at beslutte, om du skal betale gaveskat på det tidspunkt eller opkræve den på din livstidsfritagelse. Hvilket valg, der resulterer i en mindre samlet skattetryk, afhænger af, hvor stor du forventer, at dit gods skal være, når du dør - noget, det er svært at forudsige. Så før du laver en gave i denne størrelse, skal du konsultere en revisor. De kan hjælpe dig med at knuse numrene og beslutte, hvilket skattevalg der mest sandsynligt vil være bedre. Selv hvis du gør dine skatter fra skattepræparat software som TurboTax, de har live CPA'er til rådighed for at besvare disse spørgsmål.
• Giv til velgørenhed. Uanset om du giver til velgørenhedsorganisationer i løbet af din levetid eller overlader dem penge i din testament, er donationen ikke skattepligtig. Så at gøre enten - eller begge dele - er en god måde at reducere størrelsen på dit ejendom og støtte en værdig sag på samme tid. Hvis du havde 20 millioner dollars i aktiver på dit tidspunkt, hvor du døde, ville halvdelen af ​​pengene til velgørenhed reducere størrelsen på dit boet til 10 millioner dollars - lavt nok til at undgå den føderale ejendomsskat helt.
• Del med din ægtefælle. Alle penge, du overlader til din ægtefælle, er ikke underlagt den føderale ejendomsskat. Så hvis du har et bo på 20 millioner dollars og overlader det hele til din ægtefælle, kan du helt undgå den føderale ejendomsskat - og også alle arveafgifter. Som en bonus kan hele din gældende kredit på $ 11,58 millioner overføres til din ægtefælles bo, så de kan overlade et større beløb til deres arvinger skattefrit.
• Kontroller din statslovgivning. Ikke hver stat har en arv eller ejendomsskat, og de der alle har forskellige regler for, hvordan de anvendes. For at planlægge dit ejendom omkring statsskatter skal du starte med at konsultere Skattestiftelsens kort for at se, hvad lovene er i den stat, hvor du bor. Tal derefter med en revisor, ejendomsplanlægger eller et firma som Tillid og vilje om planlægning af dit bo for at reducere skattetrykket for dine arvinger.

Det endelige ord

Én ting, der ofte overses i al håret over ejendomsskatten, er, at det er en nyttig indtægtskilde for regeringen. De penge, de rejser, ligesom alle andre skatter, går til at støtte vigtige projekter, som amerikanerne er afhængige af, fra de væbnede styrker til at udveksle motorveje til fødevarehjælp til mennesker i nød.

Ifølge CBPP ville det at fjerne sig skatten helt fjerne 250 milliarder dollars fra disse vigtige projekter over en 10-årig periode eller tackle den på det stadigt voksende føderale budgetunderskud. Sammenlignet med disse valg er måske ikke at skumme en smule penge fra multimillionærernes godser en sådan dårlig mulighed.

Faktisk mener mange amerikanere i dag, at Kongressen allerede er gået for langt med at skære ned på ejendomsskatten. I en undersøgelse fra Morning Consult i 2019 sagde 50% af de adspurgte, at de ville gå ind for en plan, der blev foreslået af senator Bernie Sanders for at indføre den føderale ejendomsskat på alle boet over $ 3,5 millioner. Kun 33% sagde, at de ville gå ind for en republikansk plan for at fjerne skatten fuldstændigt.

Nu hvor du kender fakta om ejendomsskatten, hvordan har du det med det? Synes du det er fair eller uretfærdigt?