5 Skattefradrag for selvstændige freelancere og ejere af små virksomheder

Fradragsberettigede udgifter er defineret i IRS-publikation 535, forretningsudgifter, som de "almindelige og nødvendige." I denne sammenhæng betyder "almindelig" en fælles og accepteret udgift for din branche. For eksempel kan en person med reparation af en mobil computer legitimt købe et oscilloskop, men en revisor ville normalt ikke gøre det. ”Nødvendig” betyder på den anden side, at udgiften er til noget nyttigt og passende for virksomheden. Det betyder ikke, at det er uundværligt.

Mange udgifter - såsom kontorartikler, bogholderi, lønningsløsning, printerpapir og toner, postudgifter, reklame, forsikring og kilometertal - er fælles for de fleste virksomheder. Selvom sporing af disse udgifter kan virke trættende eller besværlige, vil det betale sig ved at sænke din skattebid.

Her er fem fradrag, der kan gavne dem, der ejer små virksomheder eller er selvstændige.

Skattefradrag for freelancere og forretningsejere

1. Annoncering

De fleste former for annonceudgifter er fradragsberettigede, inklusive flyers, mailers, trykte annoncer og visitkort. Derudover kan bordafgifter eller andre mindre forretningsudgifter, der er afholdt til promovering af din virksomhed, også trækkes som reklameudgifter. Gebyrer, som du f.eks. Betaler for Yelp eller Google for reklame, der er forbundet med din online tilstedeværelse, er også fradragsberettigede.

2. Webstedsudgifter

Hvis du har et forretningswebsted, er omkostninger forbundet med oprettelse og vedligeholdelse af det også fradragsberettigede forretningsudgifter. Sådanne omkostninger kan omfatte gebyrer for hosting, domænenavn, webstedsdesign, software eller licensgebyrer for anvendte billeder. Så længe disse er til eksklusiv brug af virksomheden, er de helt fradragsberettigede.

Selvom hyppigt er anført under "Andre udgifter", er den del af forretningsadgang, der er brugt til internetadgang og routerudlejning, også fradragsberettiget (se skema C, linje 27a og del V på side 2).

3. Udgifter til hjemmekontor

Hvis du bruger en del af dit hjem eller din ejendom til forretningsbrug, og du bruger det udelukkende og regelmæssigt til erhvervslivet, kan du muligvis tage et fradrag for udgifter i forbindelse med dit hjemmekontor. De to krav er, at:

• Det er dit vigtigste forretningssted
• Du bruger det regelmæssigt og udelukkende til erhvervslivet

Der er to metoder til beregning af fradraget: Den forenklede metode og den almindelige metode.

Forenklet metode

Med den forenklede metode, der er specificeret i indtægtsprocedure 2013-13, multiplicerer du firkantets optagelser på kontoret eller forretningsområdet (ikke mere end 300 kvadratfod) med $ 5 pr. Kvadratfod for at bestemme fradragets størrelse. Fradraget er det mindste af forretningsniveauet og det beregnede kontorfradrag.

For eksempel, hvis dit kontorområde er 200 m², er det potentielle fradrag 200 x $ 5 = $ 1.000. Men hvis din nettofortjeneste er $ 800, er fradraget begrænset til $ 800. De uudnyttede $ 200 kan ikke overføres til det næste skatteår. Se Forenklet mulighed for fradrag på hjemmekontor for flere detaljer.

Fordelene ved den forenklede metode er:

• Minimal journalføring, bare de firkantede optagelser i forretningsområdet
• Andre husholdningsudgifter, såsom prioritetsrenter og ejendomsskatter, er fuldt ud fradragsberettigede i skema A (specificerede fradrag)
• Afskrivning er ikke tilladt, så det behøver ikke at blive geninddrevet, når ejendommen sælges

Regelmæssig metode

Den almindelige metode er mere kompliceret at beregne, men kan resultere i et større fradrag. Der er flere trin til at beregne fradraget fra kontor-i-hjemmet:

1. Mål først forretningsområdet og divider det med det samlede firkantede optagelse i hjemmet. Ved at multiplicere den resulterende decimal med 100 giver du procentvis virksomhedsbrug. For eksempel, hvis kontoret er 200 kvadratfot, og huset er 1.600 kvadratfod, er procentdelen 200 / 1.600 x 100 = 12,5%.
2. Derefter skal du bestemme eventuelle direkte udgifter. Dette er udgifter, der kun gælder for kontoret, såsom udgifter til maling af kontoret. Der kan muligvis ikke være nogen direkte udgifter.
3. For det tredje, fastlægge de årlige udgifter til hjemmet. Hvis du ejer dit hjem, kan dette omfatte prioritetsrenter, ejendomsskatter, forsyningsselskaber, forsikring, reparationer og vedligeholdelse og afskrivning. Hvis du lejer, kan dette for eksempel være husleje, forsyningsselskaber og forsikring. Urelaterede udgifter, såsom plænepleje eller maling af et rum, der ikke er kontoret, er ikke indirekte udgifter og er ikke fradragsberettigede.
4. Kombiner årets direkte og indirekte omkostninger.
5. Del de samlede omkostninger med det samlede kvadratmateriale og multiplicer med det firkantede kontoroptagelse. Lad os sige, at de samlede omkostninger var $ 16.000. Derefter er fradraget $ 16.000 / 1.600 kvadratmeter x 200 kvadratfod = $ 2.000.

Ulemperne ved den almindelige metode er:

• Beregningen er mere kompliceret, og den kræver arkivering af en yderligere formular, formular 8829.
• Registrering af registrering skal være detaljeret og grundig, inklusive sporing af afskrivning.
• Du skal geninddrive afskrivningerne, når du sælger huset, selvom du ikke inkluderede afskrivninger i din beregning af fradraget - kravet er at gendanne afskrivninger "tilladt eller tilladt." Se publikation 587, Forretningsbrug af dit hjem, under overskriften ”Afskrivning.”

Det er vanskeligere at beregne og dokumentere den almindelige metode, men som du kan se af eksemplet resulterede det i et større fradrag end den forenklede metode. Den almindelige metode kræver arkivering af formular 8829 med dit hjemkomst. Instruktionerne til formular 8829 har flere detaljer, der kan være nyttige.

En lignende begrænsning af fradraget fra Office-in-Home gælder for den almindelige metode såvel som den forenklede metode. Navnlig skal din nettofortjeneste være større eller lig med det beregnede fradrag for Office-in-Home. Imidlertid er der med den almindelige metode et ordreprincip, der bestemmer, hvordan forretningsfradragene anvendes. Denne ordre er udtrykt i publikation 587, Erhvervsmæssig brug af dit hjem, men bemærk, at afskrivning anvendes sidst.

En sidste ting: Hvis du specificerer fradrag, er de fradragsberettigede omkostninger, såsom prioritetsrenter og ejendomsskatter, som ikke er allokeret til procentdel af forretningsbrug, fradragsberettigede i skema A som specificerede fradrag. I vores eksempel, hvor procentvis forretningsbrug var 12,5%, ville de øvrige 87,5% af prioritetsrenter og ejendomsskatter for eksempel være fradragsberettiget i skema A. Se også IRS hjemmekontors skattefradrag - Regler og regnemaskine.

4. Forretningsrejser

Hvis du rejser ud af byen i forretningsøjemed, kan nogle af eller alle omkostningerne være fradragsberettigede som en forretningsudgift. Omkostningerne ved leje af fly, tog, bus eller bil til turen er fradragsberettigede. Indlogering er også fradragsberettiget. Måltider til forretning er 50% fradragsberettigede.

Andre udgifter til bagagegebyrer, taxaer, renseri og vaskeri, forretningsopkald, offentlige stenografafgifter og computerudlejning eller gebyrer til internetadgang er også fradragsberettigede. Så er tip betalt sammen med nogen af ​​de bemærkede poster. Hvis du kører din egen bil snarere end at tage offentlig transport, kan du trække den tilhørende forretningsstrækning til $ 0,58 pr. Mile for 2019. Du kan også trække parkeringsafgift og vejafgift. Mere information kan findes i skatteemne 511 - udgifter til forretningsrejser.

Hvis du bruger dit køretøj til forretningsformål, har du valget af at trække de faktiske udgifter eller den normale kilometertal for din virksomhedsmil. Inkluderet i faktiske udgifter er omkostningerne til gas, olie, reparationer, dæk, forsikring, registreringsgebyrer, licenser og afskrivninger (eller lejekontrakter). Det samlede antal af disse udgifter for året beregnes efter forretningsbrug.

For eksempel, af de 20.000 miles, du kører om et år, hvis 4.000 miles er til erhverv, er forretningsforbruget 4.000 / 20.000 x 100 = 20%. Så hvis dine faktiske omkostninger var $ 6.000, ville fradraget være $ 6.000 x 0,20 = $ 1.200. Den almindelige kilometertal for disse 4.000 forretningsmile ville være 4.000 x 0.58 = 2.320 $. Så den generelle kilometertal genererer et ret generøst fradrag. Selv hvis du bruger den almindelige kilometertal, kan du stadig trække tilhørende vejafgift og parkeringsafgift.

Du skal opretholde en skriftlig oversigt over din kilometertal for IRS for at tillade dit kilometertal fradrag. Selvom dette kan virke trættende, er der mange apps tilgængelige til din smartphone, der kan hjælpe med at strømline denne funktion. Husk, at du også skal holde kvitteringer og en kilometertalregistrering for at fradrage faktiske udgifter.

Vær opmærksom, du kan ikke trække pendling miles som forretnings miles. Hvis du har et almindeligt job og en forretning på siden, pendler miles, du kører til og fra dit almindelige arbejdssted, miles og er ikke fradragsberettigede.

5. Selvstændig sygesikringsfradrag (SEHI)

Selvstændige skal ofte købe deres egen sundhedsforsikring. Udover de sundhedsmæssige fordele kan du også kvalificere dig til et fradrag på din personlige selvangivelse.

Hvis du indgiver et skema C som eneejerinde, uafhængig entreprenør, freelancer eller enkeltmedlem LLC, viser din virksomhed en fortjeneste, og du har ingen anden sundhedsforsikring, kan du muligvis trække præmier for sundheds- og tandforsikring for dig selv, din ægtefælle og dine pårørende under 27 år ved udgangen af ​​skatteåret. Du kan også være i stand til at fratrække præmier til langvarig pleje.

SEHI-fradraget tages ikke i skema C. Det tages i skema 1 knyttet til din formular 1040, på linje 16.

Fradragets størrelse er det mindste af forsikringspræmierne og virksomhedens nettoresultat. Bemærk, at Medicare-præmier kan bruges til dette forsikringsfradrag. Forsikringen kan være i dit navn eller i virksomhedens navn. Hvis din forretningsgevinst begrænser SEHI-fradragets størrelse, kan du trække saldoen som et medicinsk fradrag i skema A (specificerede fradrag).

For at opsummere: Du kan tage SEHI-fradraget, hvis følgende betingelser er opfyldt:

1. Din virksomhed viser en nettoresultat
2. Du har ingen anden sundhedsforsikring
3. Du betaler for en sundhedsforsikring købt i dit navn eller virksomhedsnavnet
4. Dit fradrag er det mindste af de betalte præmier og din virksomheds nettoresultat

Præmier for kvalificeret langvarig plejeforsikring kan være inkluderet i beregningen af ​​fradraget, men er begrænset til 2019 afhængigt af den forsikrede, som følger:

• Alder 40 eller yngre: 420 $
• Alder 41 til 50: 790 $
• Alder 51 til 60: 1.580 $
• Alder 61 til 70: $ 4.220
• Alder 71 eller ældre: $ 5.270

Med disse tilladte langtidsplejepræmier, kombineret med almindelige sundhedsforsikringspræmier, er fradraget det mindste af nettoresultatets overskud eller de samlede forsikringspræmier..

Skat tip til selvstændige

Som en selvstændig erhvervsdrivende, uanset om du tænker på dig selv som freelancer, uafhængig entreprenør eller eneejerinde, er der et par bedste fremgangsmåder, der vil holde dig i god stand i tilfælde af en IRS-revision.

1. Opbevar alle dine poster

Hvis dit afkast sætter et rødt flag, og det resulterer i en revision, skal du verificere og retfærdiggøre dine forretningsudgifter. Hvis du bliver revideret for tidligere år, kan det være vanskeligt at huske alle detaljerne i alle dine transaktioner. Det er vigtigt, at du fører gode poster og har en organiseret måde at gemme dine kvitteringer på.

Hvis det er et problem at huske at spore dine udgifter, kan du prøve at bruge Keeper skat. Denne service linker til din bankkonto og overvåger dine køb for mulige afskrivninger. Så når skattetid kommer, vil de håndtere arkivering af dine skatter for dig.

2. Opret separate konti til forretnings- og personlig brug

Som et minimum skal du holde dine personlige og forretningsmæssige transaktioner adskilte. At have en virksomheds bankkonto og kreditkort er et must. Hvis du handler online, er det også vigtigt at have en forretnings-PayPal-konto. Uden separate konti er det måske ikke klart for IRS, at du faktisk har en virksomhed.

For at holde styr på, hvilke penge der hører til dig kontra virksomheden, skal du skrive dig selv en check for at få midler til din personlige konto (hvis virksomheden tjener profit).

3. Få en postkasse til forretningsbrug

Du kan holde din forretning og din personlige post adskilt ved at leje en postkasse til virksomheden. USPS siger, at det øger privatlivets fred, sikkerhed og tilgængelighed. Et lille postkontor kører sandsynligvis mellem $ 50 og $ 60 i seks måneder. Gebyret er en fradragsberettiget forretningsudgift.

4. Gå ikke over bord med fradrag

Selvom en virksomhed legitimt kan ende med et årstab, skal du være forsigtig med, at det ikke sker for ofte. IRS anser en virksomhed for at være involveret i fortjeneste, hvis den viser et overskud i tre af de sidste fem år. Hvis det ikke er beskæftiget med fortjeneste, betragtes det som en hobby, og udgifter kan kun trækkes op til indkomstmængden. En hobbytab kan ikke modregne andre indtægter. Mere information kan findes i IRS-publikation 535, Business Expenses.

Det endelige ord

Der er ingen tvingende grund til at betale mere skat end nødvendigt, så træk alle dine støtteberettigede forretningsudgifter. Men sørg for at føre grundige og nøjagtige poster over disse udgifter. Du ønsker ikke at mangle passende dokumentation under en revision og ende med at skyldes ikke kun skatter, men også sanktioner og renter..

Hvis du er freelancer og uafhængig entreprenør, hvilke andre fradrag for små virksomheder har du brugt?