Solo 401 (k) En pensionsplan for den selvstændige erhvervsdrivende - regler

Hvis du er selvstændig er det ikke en mulighed at investere i en arbejdspladsplan. Du kan lægge penge i en IRA eller Roth IRA, men der er ret lave grænser for, hvor meget du kan spare på denne måde. For 2019 er den årlige bidragsbegrænsning $ 6.000. Hvis du tjener $ 75.000 pr. År, er det kun 8% af din indkomst - cirka halvdelen af ​​de 15%, mange eksperter siger, at du skal strømpe væk hvert år.

Heldigvis er der en anden pensioneringsmulighed for selvstændige, der ikke er så velkendt: solo 401 (k). Disse planer, som kan oprettes gennem et firma som Raket Dollar, giver dig mulighed for at spare mere af din indkomst skattefri end en IRA eller Roth IRA, men de er lidt mere komplicerede at konfigurere og bruge. Her er hvordan solo 401 (k) fungerer, og hvordan man beslutter, om det er den rigtige plan for dig.

Sådan fungerer en Solo 401 (k)

Soloen 401 (k) er netop, hvordan det lyder: en 401 (k) for en person. Det er også kendt som en en-deltager 401 (k), solo-k eller uni-k. Disse planer fungerer ligesom enhver anden 401 (k) -plan, men med et twist: Du er både “arbejdsgiveren” og “den ansatte”. Det betyder, at du kan bidrage mere til en solo-k, end du kunne have som medarbejder med en almindelig arbejdspladsplan.

Skattefordele ved en solo 401 (k)

Som en arbejdsplads 401 (k) giver en solo-k dig mulighed for at afsætte pensionsopsparing ud af din indkomst før skat. Dette reducerer din skattepligtige indkomst, så du betaler mindre indkomstskat. Pengene på din solo 401 (k) -konto vokser fortsat skattefrit, indtil du når pensionsalderen. Når du begynder at trække penge fra din konto ved pensionering, beskattes de ligesom almindelig indkomst.

Antag f.eks. At du tjener $ 60.000 hvert år på freelance-arbejde. Din føderale indkomstskat på dette beløb beløber sig til ca. $ 6.500. Hvis du dog afsætter $ 6.000 af denne indkomst i din solo 401 (k), falder din skattepligtige indkomst til $ 54.000. Dette reducerer din skatteregning til ca. $ 5.180, hvilket sparer dig mere end 1.300 $ i skat.

Mens du bidrager til en en-deltager 401 (k) reducerer din indkomstskat, påvirker det ikke din selvstændige beskatningsskat eller de penge, du skal bidrage hvert år til Medicare og Social Security. I øjeblikket udgør denne skat 15,3% af al den indkomst, du tjener ved selvstændig erhvervsvirksomhed. Så selvom du reducerer din skattepligtige indkomst med $ 6.000, skal du stadig betale selvstændig beskatning af de fulde $ 60.000.

Der er også en Roth-version af solo 401 (k). Skattefordelene ved denne plan fungerer omvendt: Du finansierer planen med dollars efter skat, men du betaler ingen skat på pengene, når du trækker den ud i pensionen. Hvis du forventer, at din indkomst ved pensionering vil være højere end den er nu, sparer du mere samlet ved at vælge Roth-planen. Men hvis du tror, ​​at din indkomst falder, har du det bedre med den traditionelle version.

Bidragsgrænser

Hvis du deltager i en arbejdsplads 401 (k), kan du yde bidrag til dig selv, og din arbejdsgiver kan give matchende bidrag på dine vegne. Med en solo 401 (k) kan du bidrage som både arbejdsgiver og medarbejder. Der er separate grænser for, hvor meget du kan bidrage med i hver rolle. Dette er grænserne fra 2019:

• Medarbejderbidrag. Som medarbejder kan du bidrage med op til $ 19.000 om året eller 100% af din nettoindtjening fra selvstændig erhverv, alt efter hvad der er lavere. Nettoindtjening defineres som din indkomst minus eventuelle fradragsberettigede forretningsudgifter. Derudover, hvis du er mindst 50 år gammel, kan du yde et ekstra "indhentnings" -bidrag på $ 6.000, hvilket hæver din samlede grænse til $ 25.000.
• Arbejdsgiverbidrag. Som din egen arbejdsgiver har du lov til at bidrage med op til 25% af din indkomst. Optjent indkomst defineres som din nettoindtjening minus det beløb, du allerede har bidraget til planen som en medarbejder minus halvdelen af ​​din selvstændige beskatningsskat. Antag f.eks., At du tjente $ 60.000, lavede det maksimale medarbejderbidrag på $ 19.000 og betalte $ 9.180 i selvstændig beskatning. I dette tilfælde ville din optjente indkomst være $ 36.410, og dit maksimale arbejdsgiverbidrag ville være $ 9.102,50.

I de fleste tilfælde kan det samlede beløb, du bidrager til din solo-k - som både en arbejdsgiver og en medarbejder - ikke være mere end $ 56.000. Hvis du er 50 år eller ældre, går denne grænse op til $ 62.000 på grund af indfangningsbidraget.

Alle disse grænser for dine bidrag - som arbejdsgiver, arbejdstager og i alt - gælder for alle de penge, du bidrager til 401 (k), ikke kun for din uni-k. Denne regel kommer i spil, hvis du har et almindeligt job, der har sin egen arbejdsplads 401 (k), men du også tjener penge på et sidestykket. Du kan oprette en solo-k til din freelance-indtjening, men dine samlede bidrag til begge planer samlet skal forblive inden for grænserne.

Skattelovgivning begrænser ikke kun, hvor meget du kan bidrage til en solo 401 (k), men også hvor længe du kan fortsætte med at bidrage. Når du enten går på pension eller når 70½ år, skal du stoppe med at sætte penge i din solo-k og begynde at tage penge ud. Det beløb, du skal trække fra din konto i et givet år, kaldes den krævede minimumsfordeling eller RMD. IRS giver et IRA-obligatorisk minimumsdistribution-regneark til at hjælpe dig med at finde ud af dit, eller du kan bruge en online RMD-regnemaskine.

Hvem kan bruge en solo 401 (k)

Soloen 401 (k) er kun tilgængelig for selvstændige, der ikke har andre ansatte. Hvis du er en lille virksomhedsejer med flere ansatte, skal du oprette en pensionsplan, der også dækker dem. Hvis du allerede har oprettet en en-deltager 401 (k) til dig selv, og du derefter beslutter at ansætte ansatte, skal du føje dem til din plan og omdanne den til en almindelig arbejdsplads 401 (k).

Der er dog en undtagelse fra denne regel. Hvis du er gift, og din ægtefælle også tjener indkomst fra din virksomhed, kan du begge deltage i den samme solo 401 (k). Ved at gøre dette fordobles det beløb, du kan bidrage med som et par. Hver af jer kan bidrage med op til $ 19.000 som medarbejder (eller $ 25.000, hvis du er over 50). Derefter kan du som arbejdsgiver bidrage med op til 25% af din indkomst for dig og 25% til din ægtefælle. Alt i alt kan du sømme op til $ 56.000 for hver af dig eller $ 112.000 tilsammen.

Rapporteringskrav

Deltagelse i en solo 401 (k) gør dine skatter mere komplicerede end at bidrage til en IRA. Når du lægger penge i en IRA, kan du ganske enkelt angive dem i skema 1 på din formular 1040. Hvis du er selvstændig er du nødt til at arkivere skema 1 alligevel, så dette gør ikke mere arbejde.

Hvis du imidlertid har en solo 401 (k) med mere end $ 250.000 i aktiver, skal du indsende en rapport om dens indtjening hvert år ved hjælp af formular 5500. Denne formular er ikke en del af din almindelige årlige skat; skal du udfylde det og arkivere det separat. Du kan enten bruge den tre sider lange formular 5500-SF, som du arkiverer online, eller den to sider lange formular 5500-EZ, som du skal indsende pr. Mail.

Begge versioner af formularen kræver oplysninger om dig, mængden af ​​penge i planen, hvor mange penge der gik ind i den, hvor meget den tjente og forskellige tekniske detaljer om investeringer i planen. Skattsoftware som TurboTax inkluderer ikke denne formular, så du har sandsynligvis brug for hjælp fra en revisor til at udfylde den. Hvis du ikke allerede bruger en revisor til dine skatter, vil dette tilføje dine udgifter.

Solo 401 (k) mod andre pensioneringsplaner

Selvom en-deltageren 401 (k) specifikt er til selvstændige er det ikke den eneste slags pensionsplan, du kan bruge, hvis du er selvstændig erhvervsdrivende. Der er masser af andre planer, du kan vælge imellem, herunder traditionelle og Roth IRA'er, SEP og ENKELE planer og ydelsesbaserede planer. Hver type plan tilbyder et andet sæt fordele og ulemper. Her er hvordan solo 401 (k) stabler sig sammen med alternativerne.

Traditionel IRA

En traditionel IRA tilbyder dybest set de samme skattemæssige fordele som en solo 401 (k); du finansierer det med dollars før skat, og betaler derefter skat, når du trækker pengene. Med begge typer plan kan du typisk ikke røre ved pengene, før du er 59½ år gammel. Hvis du trækker noget ud af din plan inden da, betaler du skat straks såvel som en 10% straf. Der er nogle undtagelser fra denne regel, hvis du trækker penge ud til specifikke økonomiske behov, såsom medicinske regninger, collegeundervisning eller køb af et hus. Og som en solo 401 (k) kræver en traditionel IRA, at du begynder at tage RMD'er i en alder af 70½.

Den største fordel ved en solo 401 (k) er, at det giver dig mulighed for at spare meget mere af din indkomst før skat. Når du vender tilbage til det tidligere eksempel, hvis du tjener $ 60.000 pr. År, giver en solo-k dig mulighed for at bidrage med op til $ 19.000 som medarbejder og $ 9.102,50 som arbejdsgiver. Det er i alt $ 11,002,50 - ca. 18,3% af din indkomst. I modsætning hertil kan du med en traditionel IRA kun bidrage med $ 6.000 - kun 10% af din indkomst.

Hvis du lige er startet som freelancer, er dette ikke nødvendigvis et problem. Når du næppe klarer at få enderne mødes, har du sandsynligvis ikke råd til at bidrage med mere end $ 6.000 pr. År alligevel. Jo mere du tjener, desto mere begrænsende bliver $ 6.000 cap.

På plussiden er traditionelle IRA'er meget lette at installere og vedligeholde. Ethvert investeringsselskab kan oprette et til dig, eller du kan oprette et hos en online mægler på bare få minutter. Som nævnt ovenfor er der ingen særlige skatteformer til udfyldning.

Roth IRA

Roth IRA, ligesom Roth-versionen af ​​solo 401 (k), vender skattefordelene ved en traditionel IRA på hovedet. Du finansierer kontoen med dollars efter skat, men du betaler ingen skat, når du trækker pengene ved pensionering. Du kan til enhver tid trække penge fra kontoen uden at betale skat eller sanktioner eller lade dem være på kontoen på ubestemt tid.

Bidragsgrænsen for Roth IRA er $ 6.000 om året, det samme som for den traditionelle IRA. Begge planer tillader et ekstra $ 1.000-indfangningsbidrag for folk over 50. Også som en traditionel IRA er det let at oprette og har ingen særlige rapporteringskrav.

I modsætning til en traditionel IRA har Roth IRA imidlertid en indkomstgrænse. Hvis din indkomst er over $ 122.000 (eller $ 193.000 for et gift par), kan du ikke bidrage med de fulde $ 6.000 pr. År. Hvis det er mere end $ 137.000 ($ 203.000 for et par), kan du overhovedet ikke bruge en Roth IRA. Det gør solo 401 (k) til en mere attraktiv mulighed for højtydende.

SEP IRA

Den forenklede medarbejderpensionsplan eller SEP IRA er en pensionskonto for selvstændige og små virksomhedsejere. En SEP IRA er lettere at konfigurere og vedligeholde end en solo 401 (k). Du kan oprette et hos ethvert investeringsselskab, og du behøver ikke arkivere nogen årsrapporter.

En stor forskel mellem denne konto og en solo-k er, at du kan bruge en SEP, hvis din virksomhed har ansatte bortset fra din ægtefælle. Hvis du gør dette, skal du dog bidrage til dine medarbejders konti såvel som dit eget. For eksempel, hvis du lægger 10% af din løn i SEP, skal du også lægge 10% af hver kvalificeret medarbejders løn. En støtteberettiget medarbejder er en, der er mindst 21 år gammel, tjente mindst $ 600 i arbejde for dig sidste år og har arbejdet for dig i mindst tre af de sidste fem år.

Med en solo 401 (k) kan du bidrage både som arbejdsgiver og medarbejder. Med en SEP IRA bidrager du kun som arbejdsgiver. Det betyder, at det mest du kan bidrage til din egen plan er 25% af din indtjening, op til et maksimum på $ 56.000. I modsætning til en solo 401 (k) tillader en SEP ikke indhentede bidrag.

ENKEL IRA

Savings Incentive Match-plan for medarbejdere, eller SIMPLE IRA, er en anden type pensionsplan for små virksomheder (dem med op til 100 ansatte). Som en traditionel IRA finansieres en enkel IRA med dollars før skat og beskattes ved pensionering. Denne type plan har også de samme begrænsninger for tilbagetrækninger som en traditionel IRA. Du kan ikke trække nogen penge før 59½ år uden at betale en bøde, og du skal tage RMD'er, der begynder ved alder 70½.

I modsætning til SEP IRA finansieres SIMPLE IRA af både arbejdsgiveren og arbejdstageren. Det maksimale, som enhver medarbejder (inklusive dig) kan bidrage med er $ 13.000, plus et $ 3.000 indfangningsbidrag for de 50 år og derover. Hvis du bidrager til både en ENKEL og en anden arbejdspladsplan, kan dine samlede bidrag til begge ikke være mere end $ 19.000.

Hertil kommer, at arbejdsgiveren (du) skal levere matchende bidrag til medarbejderne. Typisk skal du matche donationer op til 3% af medarbejderens indtjening, op til en maksimal løn på $ 280.000. Alternativt kan du vælge at bidrage med 2% af hver medarbejders løn, uanset om medarbejderen bidrager eller ikke.

Alt i alt giver en enkel IRA dig mulighed for at spare mere af din indkomst før skat end en traditionel eller Roth IRA, men mindre end en solo 401 (k). På plussiden er denne type plan temmelig let at oprette; det er dybest set som at oprette en IRA for hver medarbejder. Du behøver heller ikke arkivere formular 5500 til denne type plan.

Defineret fordelingsplan

En sidste mulighed er en ydelsesbaseret ordning eller pension. Denne type plan finansieres af arbejdsgiveren (du, hvis du er selvstændig erhvervsdrivende), og den giver den ansatte (det er du igen) en fast indkomst ved pensionering. Som de fleste pensionsplaner, finansieres det med dollars før skat og beskattes ved pensionering. Du kan normalt ikke foretage nogen tilbagetrækning fra det, før du fylder 62 år, og du skal begynde at tage RMD'er i alderen 70½.

En ydelsesbaseret plan giver dig mulighed for at bidrage mere af din indkomst før skat end nogen anden type plan. Du kan bidrage med op til 100% af din gennemsnitlige indtjening i de sidste tre år, op til et maksimum på $ 225.000. Det betyder, at du effektivt kan beskytte hele din indkomst fra skatter på denne måde.

Denne type plan er tilgængelig for virksomheder i alle størrelser. Hvis du har ansatte, skal du dog bidrage til planen for dem alle. Da denne type plan helt er arbejdsgiverfinansieret, kan det blive meget dyrt.

Selv hvis du er freelancer uden andre ansatte, har denne plan nogle store ulemper. Det er meget mere kompliceret - og derfor dyrere - at opsætte og vedligeholde end de fleste andre typer planer, og kun et par mæglere tilbyder det. Når du først har oprettet planen, skal du finansiere den fuldt ud hvert år; Hvis du ændrer dit bidragsbeløb, skal du betale et gebyr. Og det kræver, at du arkiverer formular 5500 hvert år.

Samlet set er denne type plan mest nyttig for freelancere med meget høje indkomster, der ønsker at spare så meget på pension som muligt. For andre er en solo 401 (k) eller en slags IRA billigere og lettere at bruge.

Sådan starter du en Solo 401 (k)

Hvis du beslutter, at en solo 401 (k) er den bedste pensionsplan for dig, så er du, hvordan du opretter en.

1. Få en EIN

Først har du brug for et arbejdsgiveridentifikationsnummer (EIN). Selvstændige har normalt ikke brug for en af ​​disse, fordi de kan indgive deres skatter ved hjælp af deres personnummer. Hvis du ansøger om en EIN online, kan du modtage den med det samme. Du kan vælge at udfylde IRS-form SS-4 i stedet, men du bliver nødt til at vente i fire dage på at modtage din EIN, hvis du faxer formularen og fire til fem uger, hvis du sender det.

2. Vælg en udbyder

Vælg derefter en udbyder til din plan. De fleste mæglervirksomheder, inklusive onlinefirmaer, kan opsætte denne type plan for dig. Se efter en udbyder med et godt omdømme, lave gebyrer og den slags investeringer, du ønsker i din fond.

3. Åbn kontoen

Mægleren giver dig en kontoansøgning og en aftale om planoptagelse. Dette lange dokument indeholder detaljer, som hvordan bidrag til planen vil blive deponeret, og hvor planens midler holdes. Din mægler vil lede dig gennem trinnene for at udfylde den. Du bliver også nødt til at oprette et sæt medarbejderoplysninger, der forklarer, hvordan planen fungerer. IRS kræver disse selv for en solo-plan, så du har dem, hvis du nogensinde ansætter ansatte.

4. Indstil bidrag

Du kan oprette regelmæssige automatiske udbetalinger til at finansiere din konto eller yde et engangsbeløb til enhver tid. Hvis du vil finansiere din plan for dette år, skal du tage sigte på at oprette din plan og give dit bidrag inden den 31. december. Du kan investere dit bidrag i enhver form for investering, som din mægler tilbyder, såsom indeksfonde, gensidige fonde, ETF'er eller individuelle aktier og obligationer.

5. Vedligehold fonden

Når din fond er oprettet, skal du holde øje med dens balance. Når det når op til $ 250.000, skal du begynde at udfylde formular 5500 hvert år. Da du dog kun kan bidrage med maksimalt $ 56.000 pr. År, vil det tage et stykke tid at komme til dette punkt.

Det endelige ord

En solo 401 (k) har mange fordele for selvstændige. Det giver dig mulighed for at spare mere af din indkomst før skat hvert år end de fleste andre typer planer, og det er meget lettere og billigere at opsætte end en ydelsesbaseret plan. Det er dog stadig en smule mere kompliceret at konfigurere og vedligeholde end en IRA, SEP IRA eller SIMPLE IRA.

Den bedste måde at finde ud af, om en solo-k er det rigtige valg for dig, er at knuse numrene. Se på hvor meget du tjener på selvstændigt arbejde hvert år, og bereg så hvor meget af din indkomst før skat, du ville være i stand til at spare under hver type pensionsplan.

Overvej ikke kun det maksimale bidragsbeløb, men også hvor meget du med rimelighed har råd til. Hvis du kun tjener $ 30.000 pr. År, er den maksimale donation på $ 6.000 til en traditionel eller Roth IRA sandsynligvis så meget, som du kan administrere. Du kan lige så godt holde dig til disse enklere planer i stedet for at gå til de ekstra problemer og udgifter ved at oprette en enkeltdeltager 401 (k).

Men hvis du har råd til at lægge meget mere til side til pension hvert år, giver en solo 401 (k) dig chancen for at sikre dig, at flere af disse besparelser er beskattede. De penge, du sparer på skatter, kunne være mere end nok til at udligne omkostningerne og indsatsen ved at oprette fonden.

Hvilken type fond bruger du til pensionsopsparing?