Sådan drager du fordel af en rigdom til udskiftning af rigdom
Selvom det kan give indkomst og reducere størrelsen på dit boet og dermed den potentielle føderale ejendomsskat, er en af de største ulemper ved en CRT alene, at ingen af pengene deri kan overlades til arvinger. Hvis du dog gerne vil have lignende ejendomsskattemæssige fordele, men gerne vil overlade dine arvinger til arv, kan du overveje at bruge en formueudskiftningstrust.
Formue til udskiftning af rigdom
En formueudskiftningstrust er et planlægningsværktøj, hvor en donor bruger indkomst eller skattemæssige besparelser ved at etablere en livsindkomstgave, såsom en gavepension eller velgørende resten, til at købe livsforsikring til at erstatte de aktiver, han eller hun giver væk. For eksempel, hvis en donor sætter $ 200.000 i en velgørende resten af tillid, der skal gives til hendes lokale kirke, men alligevel ønsker at overlade penge til sine børnebørn, kunne hun bruge en velstand til erstatning af rigdom til at opnå dette. For at gøre dette ville hun bruge indkomstprovenu fra den velgørende resten af tillid til at købe en livspolitik på $ 200.000. Når hun dør, går pengene i tilliden til hendes kirke, og livet går til hendes barnebørn.
Da livsforsikringen ville have været indeholdt i en uigenkaldelig forsikringstillid, er den ikke inkluderet i værdien af boet, og dødsfradraget overgår til arvinger fri for ejendomsskatter. Og da det passerer som en dødsfordel fra en livsforsikringspolice, er provenuet også skattefri for arvinger.
Er dette den rigtige strategi?
Om denne økonomiske strategi er rigtig for dig eller nogen i din familie afhænger af flere faktorer:
Sundhed
Hjørnestenen i denne strategi er brugen af livsforsikring. Typisk er donoren nogen ældre, normalt over 65 år. Da udgifterne til livsforsikring stiger dramatisk med alderen og sundhedsmæssige problemer, er det ideelt, at donoren er sund. Hvis du er syg eller har flere sundhedsmæssige problemer, ville du ikke være i stand til at få dit liv forsikret - eller du skulle betale en restriktivt høj præmie for at gøre det.
Hvis du er under 65 år, er du muligvis ikke klar til at undersøge denne type økonomiske strategi, fordi du sandsynligvis har mange år tilbage til at arbejde og samle flere aktiver. Ikke desto mindre, hvis du er involveret i velgørenhedsmæssige årsager og bygger op et rigtig æg i god størrelse, kan det være klogt af dig at undersøge en tillid som denne nu. Jo yngre du er, jo billigere bliver livspolitikken, og du behøver muligvis ikke at bekymre dig om at kvalificere dig til livspolitikken.
Koste
Trusts af alle typer kræver arbejde med uddannede fagfolk. De fleste advokater konsulterer dig gratis om, hvilken type tillid der kan være passende, men der er gebyrer til at oprette det. Derudover er der administrationsgebyrer til forvaltning af fonde, og der er også omkostninger til livsforsikringspræmier.
Gebyrerne for velstandsudskiftning og velgørende resten af trusts varierer for meget til at give et gennemsnitligt interval. Meget afhænger af den tilstand, du bor i, størrelsen på de aktiver, der skal placeres i din tillid, og kompleksiteten i trustopsætningen. Præmierne for livsforsikringen afhænger af alder, helbred, størrelsen på dødsfradraget, eventuelle kørere og den stat, hvor du bor.
Når en WRT er passende
For at opsætte en WRT skal du først oprette en CRT. På grund af omkostningerne ved oprettelse af disse to typer af trusts ønsker du at have aktiver, der beløber sig til mindst $ 100.000 til at bidrage. Hvis de aktiver, du vil bidrage med, andrager mindre end $ 100.000, gør tiden, udgiften og kompleksiteten af en CRT og en WRT dem uegnet som en strategi for dig.
Hvis der endvidere kommer indkomst fra CRT, er en alder på 70 år eller ældre optimal. Der er naturligvis undtagelser for dem med virkelig store ejendomme på flere millioner dollars.
Et andet vigtigt element at være opmærksom på er sundhed. Hvis donoren ønsker at bruge livsforsikring som et køretøj til at efterlade arvinger penge, skal donoren være i godt nok helbred til at kvalificere sig til livsforsikringspolitikken. Hvis der er sundhedsmæssige problemer, er donoren nødt til at bruge en livrente som finansieringsmiddel, hvilket ville kræve, at en større del af aktiverne videregives fra velgørenhedsorganisationen og til køb af livrente for at overlade til arvinger.
Det endelige ord
Der er få ting i livet mere givende end at hjælpe andre. Når du når de gyldne leveår, er det at vide, at du kan forlade en arv, uanset hvilken som helst lille, noget der har bragt trøst for mange.
Hvis du er tilbøjelig til at arbejde for og donere til velgørende formål og organisationer, giver disse typer strategier dig mulighed for at give på mere effektive måder. En WRT giver en vej til at overlade penge til en velgørenhedsorganisation uden at kaste familiemedlemmer til side, som ellers ville arve. Derudover giver det dig mulighed for at overlade penge til arvinger på en måde, der aflaster dem for den skattepligt, der ellers er forbundet med at arve de aktiver, der er tilbage til dem.
Har du oprettet en tillid til veludskiftning? Vil du anbefale det til andre?
