Selvstyrede IRA-regler og forbudte investeringer

Atter andre, såsom PENSCO Trust, tillader, at næsten alle typer investeringer under solen kan afholdes i deres IRA'er, så længe det er lovligt. Du kan bruge denne type IRA, normalt kaldet en "selvstyret" IRA, til at holde fast ejendom, olie og gas lejekontrakter og andre alternative investeringer til din IRA.

Men selv selvstyrede IRA'er er ikke uden begrænsninger. Der er flere typer investeringer, som IRS ubetinget har forbudt i IRA'er under nogen omstændigheder, herunder følgende:

Forbudte investeringer i en IRA

1. Livsforsikring. Mens livrenter er tilladt, kan du ikke købe hel, universel eller variabel universel livsforsikring inden for nogen form for IRA. Denne regel gælder også for livsforsikring i kvalificerede planer, selvom den utilsigtede ydelsesregel giver en undtagelse for meget små dækningsbeløb.
2. Visse typer af afledt handel. Finansielle derivater inkluderer futures og optionskontrakter på værdipapirer eller råvarer. Mange af de mere aggressive selvstyrede IRA-forvaltere tillader brug af derivater i deres konti, men enhver form for handel eller position, der har ubegrænset eller udefineret risiko, såsom at sælge nøgne opkald, er forbudt af IRS. Begrundelsen er, at dette risikoniveau er upassende på en konto, der er designet til at stille økonomisk sikkerhed under pensionering.
3. Samlerobjekter og antikviteter. Desværre kan du ikke placere den uvurderlige familie arv i en IRA, heller ikke det elektriske togsæt, som din bedstefar legede med som dreng. Møbler, vin, kunst, frimærker, ædelstene, porcelæn og keramik, sølv og service, smykker, tegneserier, baseballkort og andre samleobjekter kan ikke benævnes i navnet på nogen form for IRA.
4. Din personlige bolig. Du kan ikke besidde nogen ejendom, som du personligt bruger (dvs. din primære bolig, feriehus eller din ekstra plads i byen) inde i en IRA. Udlejningsejendomme, som du ejer, er også forbudt. Andre typer fast ejendom, som ubebygd jord, kan være tilladt, men alt hvad der er du bruger personligt er uden for grænserne. Dette betyder, at du ikke kan bruge IRA-midler til at købe dig selv en første eller anden bolig eller investeringsejendom, som du direkte vil drage fordel af på nogen måde. Ligeledes, hvis du administrerer leje- eller investeringsejendomme, kan du ikke investere direkte i en ejendom, du administrerer, fordi du vil blive kompenseret for din tilknytning til denne ejendom.
5. Visse typer mønter. Generelt kan du ikke holde nogen form for mønt lavet af guld, platin eller andre ædelmetaller inde i en IRA. For at have tilladelse til en IRA skal en mønts faktiske valutaværdi overstige dens værdi som en samlerobjekt. IRS har dog en liste med undtagelser, herunder:
   • American Eagle-mønter, der aldrig har været i omløb
   • Beviser for American Eagle-mønter
   • Amerikanske buffalo-mønter
   • Canadiske Maple Leaf-mønter
   • Australske guldfilharmoniske mønter

   

Selvom du muligvis bruger livsforsikring til at finansiere mange typer ikke-kvalificerede planer, gælder disse IRA-begrænsninger for alle typer kvalificerede bidragsbaserede planer. Det er også uacceptabelt at tage et lån fra din IRA til dig selv eller et hvilket som helst familiemedlem eller handle forretning i forbindelse med enhver ejendom, der er indeholdt i din IRA-konto med enhver lineal efterkommer eller stammende (f.eks. At leje et hus til dine forældre).

Det endelige ord

Naturligvis er en IRA en populær måde at forberede sig til pension og skære ned på dit skattepligt. Men ikke alle aktiver og investeringsmidler passer ind i disse konti. Hvis du har en selvstyret IRA eller en ret liberal forvalter, lærer du, at listen over 100% begrænsede varer er en kort en.

Bortset fra disse fem investeringstyper - som hver har masser af undtagelser - er næsten alt andet tilladt: aktier, obligationer, cd'er, annuiteter, gensidige fonde, UIT'er, REIT'er, CMO'er, statspapirer, ejendomme og olie og gasinteresser. For mere information om investeringer, der ikke kan placeres i en IRA, skal du kontakte din økonomiske rådgiver.

Hvad er den mest usædvanlige ting, du har lagt i din IRA? Hvordan har din depotmand fortalt dig, når noget bare ikke er tilladt?