IRA & 401k krævede minimumsdistributioner (RMD'er) - regler og krav

Men selvom regeringen glemmer skatten på front-end, vil den ikke ende helt tomhendt. I en alder af 70 1/2 er du forpligtet til at begynde at tage udbetalinger fra de fleste pensionskonti; Ellers står du over for stive sanktioner. Disse er kendt som krævede minimumsfordelinger eller RMD'er. De er beregnet til at forhindre enkeltpersoner i at opsamle penge, så IRS i sidste ende kan få sit besparelsesniveau.

Krævede minimumsdistributioner (RMD'er)

Konti med påkrævede minimumsdistributioner

Alle arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner skal følge disse regler, herunder 401k, 403b, 457b og overskudsdelingsplaner. Individuelle planer, såsom traditionelle IRA'er, SEP-IRA'er og ENKELE IRA'er, er også underlagt RMD'er. Roth IRA er en bemærkelsesværdig sondring, fordi den ikke har nogen tilbagetrækningskrav, da der allerede blev betalt skat på bidrag foran. Roth 401k har tilbagetrækningskrav, men først efter at den oprindelige kontoindehaver er død.

Hvornår skal man begynde at tage distributioner

Med en undtagelse skal du begynde at tage RMD'er inden den 1. april året umiddelbart efter det år, du fyller 70 1/2. Du skal beregne det nøjagtige beløb, der kræves af IRS, for at sikre dig, at din distribution er tilstrækkelig. Du har selvfølgelig tilladelse til at trække så meget som du vil over minimumskravet.

Hvis du stadig arbejder, kan du udsætte at tage RMD'er fra din arbejdsgiver-sponsorerede pensionsplan indtil 1. april året efter, at du går på pension. Dette er kendt som undtagelsen "stadig fungerer" og gælder ikke for IRA'er. Med andre ord, hvis du bliver 70 1/2 og stadig arbejder, skal du starte RMD'er fra din IRA, selvom du kan forsinke at tage dem fra dine 401k.

Husk, at hvis du venter til 1. april i året umiddelbart efter din 70 1/2 fødselsdag, skal du tage to RMD'er det år, hvilket kan have en betydelig indflydelse på din indkomstskateklasse og ansvar.

sanktioner

Hvis du undlader at udbetale distributioner, bestemmer den føderale regering din RMD baseret på en rapport om dine konti fra dit økonomistyringsfirma. Derefter vurderer det dig en straf for 50% af det beløb, du var kort. Denne skat er stejl, hvorfor det er så vigtigt at huske at tage RMD'er og få det nøjagtige beløb. Hvis du dog ikke tager ud nok på grund af en fejl, og du i øjeblikket prøver at løse denne fejl, kan du indgive en klage til IRS for at få afkald på det ekstra strafbeløb.

Hvor meget der skal trækkes tilbage

Dit økonomistyringsfirma kan beregne det for dig, eller du kan bruge en RMD-regnemaskine. Det beløb, du skal trække, er baseret på din kontosaldo, din alder og din ægtefælles alder, hvis du er gift. IRS producerer levetidstabeller hvert år, hvorfra de bestemmer din RMD, så du ideelt set trækker ned størstedelen af dine kontoværdier inden for din levetid.

Du behøver ikke foretage tilbagetrækningen på et bestemt tidspunkt eller på nogen bestemt tidsplan. Det eneste krav er, at dine samlede udbetalinger beløber sig til mindst dit RMD-beløb ved udgangen af året.

Hvis du har mere end en pensionskonto af samme type (f.eks. Flere IRA'er), betyder det ikke noget fra hvilken konto eller kombination af konti, du trækker, lige så længe det samlede tilbagetrækkede beløb tilføjer din RMD. Hvis du har mere end en kontotype (f.eks. En traditionel IRA og en 401k), skal du foretage separate beregninger og udbetalinger fra hver konto. Når det er sagt, hvis du ikke længere arbejder og har en 401k eller anden arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, kan du overveje at rulle den til en IRA.

Velgørenhedsbidrag

Hvis du skal tage RMD'er fra din IRA, er der en måde at undgå at betale skat for distributionen: doner den til en velgørenhedsorganisation. Velforeningen skal være en IRS-kvalificeret velgørenhedsorganisation, og du kan donere op til $ 100.000. Donationen skal ske via en administrator til overdragelse af administrator.

Med andre ord overfører det firma, der administrerer din IRA, din donation direkte til destinationen velgørenhed, uden at den nogensinde rører dine hænder. Dette er den eneste måde at sikre, at du ikke bliver beskattet for hele beløbet. Donationen er ikke inkluderet i din skattepligtige indkomst, og kvalificerede IRA-overførsler er ikke underlagt regelmæssige velgørenhedsbidragsgrænser. Den nuværende lovgivning, der tillader dette, er dog indstillet til at udløbe efter 2011, skønt mange interesserede parter gør hvad de kan for at udvide den.

Yderligere overvejelser

RMD-beløb modtager ingen særlige skattehensyn. Distributionerne beskattes på samme måde som enhver anden tilbagetrækning fra kontoen ville blive beskattet.
I modsætning til en SEPP- eller 72t-plan kan du tage mere end minimum ud, og du kan lægge penge på kontoen. Du kan dog ikke rulle distributionen fra en konto til en anden og derved undgå at betale skat.
Dit økonomiske administrationsfirma er forpligtet til at fortælle dig, om du har en RMD, der forfalder inden den 31. januar det følgende år. Det beregner dog muligvis ikke det for dig, medmindre du spørger.

Det endelige ord

At trække penge ud af dine pensionskonti kan kræve lige så meget eller mere planlægning som at spare til pensionering. Sørg for, at du er forberedt på de skattemæssige konsekvenser af den krævede minimumsfordeling. Husk, at de skatter, du betaler ved udbetalinger, ikke er næsten lige så dårlige som de sanktioner, du vil blive udsat for, hvis du ikke trækker nok ud.

Har du planlagt til RMD'er? Kan du anbefale alle strategier for at håndtere dem?