Standard fradrag kontra specificeret skattefradrag - Hvad er bedre?

Fra og med 2018-returneringerne fordoblede skattelettelser og jobloven (TCJA) næsten standardfradraget for alle arkiveringsstatus. Som et resultat estimerede Den Blandede Skattekommission, at antallet af skatteydere, der specificerer, ville falde fra 46,5 millioner i 2017 til lidt over 18 millioner i 2018, hvilket betyder, at ca. 88% af de 150 millioner husstande, der indgiver skat, kræver standardfradraget snarere end specificere.

Er du en af dem? Her er alt hvad du har brug for at vide om at vælge mellem standardfradraget og specificere dine skattefradrag. For hjælp med andre problemer, se vores komplette skatteguide.

Pro Tip: Ved at bruge skatteforberedelsessoftware fra et firma som H&R-blok, du har tillid til, at du får ethvert tilgængeligt skattefradrag og minimerer dit skattepligt.

Hvad er et skattefradrag?

Et skattefradrag reducerer størrelsen på din indkomst, der er underlagt din skattesats, og sænker således det samlede beløb, du skylder den føderale regering. Der er tre typer skattefradrag.

1. Fradrag over linjen

Du kan kræve "overlinie" fradrag, der indføres over din justerede bruttoindkomst (AGI) på formular 1040, uanset om du specificerer eller tager standardfradraget. Eksempler på disse inkluderer fradrag for bidrag til en sundhedssparekonto (HSA) eller IRA, studielånsrenter og selvstændig sundhedsforsikring.

Du rapporterer fradrag over linjen som "Justering af indkomst" i skema 1 knyttet til din formular 1040.

2. Specificerede fradrag

Specificerede fradrag er kun tilgængelige for skatteydere, der specificerer i skema A vedhæftet skema 1040.

Hvis du ejer et hjem, bor i en stat med høj skat eller yder store velgørende donationer, kan det at være fordelagtigt at specificere dine fradrag i skema A være mere fordelagtigt end at tage standardfradraget. Selvom specificering kræver yderligere arbejde, vil den ekstra indsats være det værd, hvis det reducerer din skatteregning.

Almindelige udgifter, som du kan trække i tidsplan A

Medicinske og tandlægeudgifter. Hvis du betalte for medicinske og tandlægeudgifter og ikke blev godtgjort, kan du trække det beløb, der overstiger 7,5% af din AGI. For en detaljeret liste over, hvad du kan og ikke kan fratrække, se Publikation 502.
Statlige og lokale skatter. Du kan trække statslige og lokale ejendomsskatter og personlige ejendomsskatter såvel som statslige og lokale indkomstskatter eller generelle momsskatter. Fra og med 2018-afkast begrænser TCJA det samlede statlige og lokale skattefradrag til $ 10.000.
Boliglånsrenter og point. Du kan trække renter, der er betalt på prioritetslånet til din primære bolig og et sekundært eller fritidshus, så længe din samlede gæld til realkreditlån ikke overstiger $ 750.000. Du kan også trække point i det år, de får betalt, så længe du opfylder visse kriterier. Hvis du ikke opfylder disse kriterier, kan du trække point i løbet af dit lån. Fra og med 2018-afkast er renter, der er betalt på egenkapitalgæld, ikke længere fradragsberettigede, medmindre provenuet af lånet blev brugt til at købe, bygge eller væsentligt forbedre dit hjem.
Velgørende gaver. Du kan trække gaver af kontanter, varer, aktier, obligationer eller andre genstande til IRS-kvalificerede velgørenhedsorganisationer. Sørg for at bekræfte, at velgørenhedsorganisationen er IRS-kvalificeret, og opbevar dokumentation til støtte for dit fradrag i tilfælde af en revision.
Tap og tyveri. Hvis du fik et økonomisk hit på dit hjem, køretøjer eller husholdningsartikler på grund af en føderalt erklæret katastrofe, kan du muligvis trække tabet. Du kan kun fratrække tab, der ikke refunderes af forsikring. Brug formular 4684 til at beregne dit fradrag.
Andre specificerede fradrag. TCJA fjernede fradraget for diverse specificerede fradrag underlagt 2% af AGI-gulvet. Det inkluderer fradrag for uudbetalte medarbejderudgifter, skatteforberedelsesgebyrer og investeringsudgifter. Diverse fradrag, der ikke er underlagt 2% af AGI-gulvet, forbliver; de gælder dog ikke for mange skatteydere. Disse inkluderer spiltab op til mængden af gevinster, tab og tyveri på indkomstproducerende ejendom, amortiserbare præmier på skattepligtige obligationer og uinddrevne investeringer i en pension. For en komplet liste, se instruktionerne til skema A.

3. Standard fradrag

Standardfradraget er et fast beløb, som du har tilladelse til at tage, baseret på din arkiveringsstatus og alder. Standardfradraget gør arkiveringsafgifter enklere, fordi du ikke behøver at udfylde skema A eller beholde dokumentation for at kræve standardfradrag.

For 2019-afkast er standardfradragene som følger:

12.200 $ hvis enkelt eller gift arkivering separat
18.350 $ hvis husstandshoved
$ 24.400, hvis gift gift arkivering i fællesskab

Dit standardfradrag vil dog være højere, hvis du er 65 år eller ældre eller blind. En enkelt skatteyder, der er over 65 år eller blind, modtager et ekstra standardfradrag på $ 1.650. Et gift par, der arkiverer i fællesskab, og som begge er over 65 år, modtager et ekstra standardfradrag på $ 2.600. Hvis du eller din ægtefælle kan gøres gældende som en afhængig af en anden, skal du udfylde "Standard fradragsark til afhængige personer", der findes på side 35 i formularen 1040-instruktioner.

Undtagelser fra at tage standardfradraget

Du kan ikke tage standardfradraget under disse to omstændigheder:

Du er gift, indgiver et separat afkast fra din ægtefælle, og din ægtefælle specificerer fradrag
Du var udenlandsk udlænding eller udlænding med dobbelt status i en hvilken som helst del af året (se Publikation 519, den amerikanske skatteguide for udlændinge, for flere detaljer)

Standard fradrag kontra specificerede fradrag: Hvordan man beslutter

Nu hvor du kender forskellen mellem standardfradraget og specificerede fradrag, skal du vælge, hvilket du vil tage, da du ikke kan bruge begge dele. Beslutningen afhænger af, om dine samlede specificerede fradrag overstiger standardfradraget for din arkiveringsstatus og alder.

Før TCJA var husejerskab en almindelig afgørende faktor, fordi pantelenter og ejendomsskatter ofte skubbede husholdningens specificerede fradrag over det tilgængelige standardfradrag. Med det højere standardfradrag er det muligvis ikke så meget at eje et hjem. Uanset hvad, det lønner sig at køre numrene for at se, om specificering eller at tage standardfradraget er mere fordelagtigt i din situation. Hvis du bruger online skatteforberedelsessoftware fra H&R-blok eller en anden udbyder, håndterer den normalt denne sammenligning for dig.

Når du har bestemt, hvilket fradrag du skal bruge, er det let at anvende det. På linje 9 i formular 1040 indtaster du enten standardfradraget eller dine samlede specificerede fradrag fra skema A.

Tip om skattefradrag

Uanset om du tager standardfradraget eller specificerer, er der nogle ting, du kan gøre for at forenkle processen og sikre, at dit selvangivelse er nøjagtigt:

Hvis du er gift og indgiver et afkast separat fra din ægtefælle, Husk, at både du og din ægtefælle skal bruge den samme fradragsmetode. Hvis din ægtefælle specificerer, skal du specificere og omvendt. Forsøg ikke at snige din tilbagevenden i håb om, at IRS ikke lægger mærke til det; begge returneringer afvises.
Hvis du vælger at tage standardfradraget, du kan stadig drage fordel af fradrag over linjen såvel som skattekreditter. Skattekreditter reducerer det skat, du skylder dollar for dollar, i modsætning til det indkomstbeløb, du er beskattet på, og er derfor mere værdifulde.
Husk den række udgifter, du kan fratrække hele året så du kan drage fordel af skattebesparende muligheder, når de opstår. For eksempel, mens du decluttering dit hjem, kan du beslutte, at det er for trættende at have et garage salg for dine uønskede varer. Hvis du i stedet vælger at donere dem til en kvalificeret velgørenhedsorganisation, skal du få en kvittering og kræve skattefordelingen.
Du kan “front-load” -udgifter, såsom ved at betale næste års undervisning i år eller planlægge medicinske procedurer inden den 31. december^st, for at maksimere dine fradrag. Det giver mening at gøre dette i år med høj indkomst. En revisor kan hjælpe dig med at planlægge, hvornår du skal foretage større køb og salg for at maksimere skattefordelene.

Valgmuligheder for forberedelse af skat

Du har flere tilgængelige muligheder, når det kommer til ressourcer, der hjælper dig med at beslutte, om du skal kræve standardfradraget eller specificere. Om du tager det på dig selv eller arbejder med en ekspert afhænger af dit komfortniveau med skattelovgivningen og skatteforberedelsessoftware.

Mulighed nr. 1: Gør det selv

Online skatteforberedelsessoftware er en billig og nyttig mulighed. Det er især nyttigt, hvis du bruger den samme software år efter år, da mange tjenester som TurboTax, H&R Block og TaxAct bevarer dine oplysninger og kan videresende oplysninger fra det foregående år.

Hvis din AGI er $ 69.000 eller mindre, kan du arkivere dit føderale afkast gratis med en række skattepræparater. IRS opretholder en liste over muligheder for gratis filsoftware på sit websted. IRS giver også skatteydere mulighed for at indgive gratis online ved hjælp af arkiverbare formularer, uanset din indkomst. Denne mulighed giver mening, hvis du har det godt med at udfylde alle de skatteformer og -planer, du har brug for, og har ikke noget imod at bruge separat skattesoftware til at arkivere din statlige selvangivelse.

Men hvis du har en kompliceret skattesituation - for eksempel, du ejer flere lejeboliger eller har en lille virksomhed - har du det bedre med at få professionel hjælp, så du ikke overser eventuelle fradrag.

Valgmulighed 2: Brug en skatteforberedende

At have en professionel håndtering af dine skatter er et smart træk, hvis du har en kompleks skattesituation eller oplevede livsbegivenheder, der vil medføre store ændringer i dit afkast, såsom at gifte sig, investere i en lejebolig eller flytte ud af staten.

Du kan prøve en af de største skatteforberedende virksomheder, f.eks H&R-blok, Liberty Tax og Jackson-Hewitt. En uafhængig skatteudarbejder kan være billigere og tilbyde dig mere personlig service og opmærksomhed. TurboTax giver dig også muligheden for at arbejde med en live CPA eller en tilmeldt agent.

Husk, at det ofte er meget dyrere at ansætte en skatteprofil end at indgive på egen hånd. Imidlertid kan udgiften være det værd, hvis det frigør timer, du ville have brugt på at undersøge skattelovgivningen og udfylde forvirrende formularer. Plus, så længe du er sikker på at ansætte en kvalificeret skattespecialist, kan du nyde selvtillid og tryghed ved at vide, at dit afkast er forberedt nøjagtigt.

Det endelige ord

Skattereform har foretaget ændringer, der påvirker stort set alle skatteydere, og skatteregler og -grænser ændres hvert år. At have en klar forståelse af tilgængelige skattefradrag og planlægge i overensstemmelse hermed kan reducere dit skattepligt med hundreder eller endda tusinder af dollars, afhængigt af dit skattefordel og de samlede fradrag, du hævder.

Tag dig tid til at gennemgå instruktionerne til formular 1040 og skema A for at gøre dig bekendt med de fradrag, du kan kræve. For hjælp med andre problemer, se vores komplette skatteguide.

Specificerer du normalt eller tager du standardfradraget? Vil det øgede standardfradrag ændre din beslutning i år?