Formular 1040X-instruktioner - Sådan arkiveres en ændret selvangivelse

Frygt aldrig; Form 1040X er designet til netop sådan en omstændighed. Og for ikke at du tror, ​​at du er den eneste person, der har begået en fejl ved selvangivelsen, skal du slappe af. I henhold til IRS er du i godt selskab. IRS estimerer, at der blev indgivet næsten 6 millioner ændrede afkast i kalenderåret 2018. Da de forventede mere end 156 millioner individuelle afkast ville blive indgivet det år, svarer det til ca. 4% af alt afkast, der ændres. Du er ikke alene!

Her er alt hvad du har brug for at vide om arkivering af en formular 1040X. For hjælp med andre problemer med skatteregistrering, se vores komplette vejledning til skatteregistrering eller snak med en skatterådgiver fra TurboTax.

Form 1040X Grundlæggende

Form 1040X er det ændrede amerikanske individuelle selvangivelse. Det er en formular på to sider, der bruges til at ændre et tidligere indgivet individuelt selvangivelse. Denne formular giver dig mulighed for at foretage korrektioner på dit indsendte afkast eller ændre beløb på det afkast, som IRS muligvis har justeret efter indsendelse. De mulige resultater af ændringen er, at du får en yderligere refusion, skal tilbagebetale en del af den tilbagebetaling, du allerede har modtaget, eller skal betale ekstra skat.

Bemærk, at du ikke kan e-filformular 1040X. Du skal maile det med understøttende formularer, skemaer og kildedokumenter, såsom en W-2. For at forberede et ændret retur skal du bruge en kopi af dit originale retur, nye kildedokumenter eller andre oplysninger, der vil ændres, f.eks. Arkiveringsstatus eller forsørger, og formular 1040X.

Hvornår skal arkiveres

Hvis du skal modtage en refusion på dit oprindeligt arkiverede afkast, anbefaler IRS at vente, indtil du modtager denne refusion, inden du indsender et ændret afkast. På den måde ved du, at IRS er færdig med at behandle dit afkast, og der er ingen ændring, at dit ændrede afkast muligvis bliver behandlet før det oprindelige afkast, hvilket skaber IRS'en meget forvirring. Det kan endda resultere i forsinkelser i behandlingen af ​​din refusion, og du bruger mere tid på at svare på IRS-meddelelser for at få situationen løst.

Generelt har du tre år fra den dato, du indleverede din oprindelige retur til at indgive en 1040X til at kræve refusion. Du kan arkivere 1040X inden for to år fra den dato, hvor du betalte skatten, hvis denne dato er senere end arkiveringsdatoen. Læs 1040X-instruktionerne for særlige regler, der gælder i visse situationer.

Sådan arkiveres

Side en af ​​formularen 1040X har et overskriftsafsnit med oplysninger, der ligner den almindelige 1040. Det første trin er at markere afkrydsningsfeltet, der angiver, hvilket skatteår du ændrer. Hvis du har behov for at ændre mere end et års afkast, skal du udfylde en separat 1040X for hvert skatteår.

Indtast derefter dit navn og personnummer og de samme data for din ægtefælle, hvis du arkiverer i fællesskab. Indtast din aktuelle adresse og telefonnummer til dagtimerne, og indtast derefter din arkiveringsstatus, uanset om du ændrer det eller ej.

Dernæst er det afsnit, hvor de fleste ændringer normalt forekommer. Den kolonne til venstre har beskrivelser og instruktioner under følgende generelle overskrifter:

• Indkomst og fradrag
• Skattepligt
• Betalinger
• Tilbagebetaling eller beløb, du skylder

De tre højre kolonner er for tal:

• Kolonne A: Oprindelige beløb
• Søjle B: Nettoændring
• Søjle C: Korrekt beløb

Start med at sætte beløbene fra dit originale afkast i kolonne A. Sæt derefter stigningen eller faldet i kolonne B. Kombiner beløbene i kolonne A og B, og indtast resultatet i kolonne C. Hvis der ikke er noget beløb i kolonne B, fordi det linje påvirkes ikke af ændringen, så indtaster du tallet igen fra kolonne A er i kolonne C. Vis eventuelle negative poster i parentes; for eksempel -234 vil blive indtastet som “(234).”

Et eksempel på, hvordan du udfylder formular 1040X

Lad os gennemgå ændringen af ​​John Taxpayers 2018-afkast, en enkelt person uden forsørger. Ved hans oprindelige afkast var Johns justerede bruttoindkomst (AGI) (linje 7 i form 1040) $ 23.000. Efter at han havde indleveret sin tilbagevenden, modtog John en anden form W-2 med $ 1500 i løn i boks 1.

Indkomst og fradrag

I afsnittet om indkomst og fradrag i form 1040X på linje 1 ville John indtaste $ 23.000 i kolonne A og $ 1.500 i kolonne B. Beløbet i kolonne C ville være $ 23.000 + $ 1.500 = $ 24.500.

Ved sin oprindelige tilbagevenden valgte John at kræve standardfradraget på $ 12.000 for enlige skatteydere i stedet for at specificere sine fradrag. Det ændres ikke ved det ændrede afkast, så John indtaster $ 12.000 i kolonne A, intet i kolonne B og $ 12.000 i kolonne C. Derefter trækker han beløbene på linje 2 fra beløbene på linje 1 i hver kolonne og indtaster resultaterne på linje 3 i hver kolonne. Denne handling reducerer hans AGI med størrelsen af ​​standardfradraget.

Linje 4a gælder ikke for John, fordi skattelettelses- og jobloven fra 2017 eliminerede den personlige fritagelse for skatteår 2018 til 2025. Hvis han indgav et ændret afkast for skatteåret 2017 eller tidligere, ville han indtaste den personlige fritagelse på hans oprindeligt arkiverede retur her.

Linie 4b gælder heller ikke for John, fordi han ikke hævdede det kvalificerede fradrag for forretningsindkomst ved hans 2018-afkast. Dette er et nyt fradrag, der starter med 2018-afkast, også et resultat af skattelettelses- og jobloven. Da John ikke har en gennemgangsvirksomhed, gælder det ikke for hans tilbagevenden.

Da han ikke indtastede noget i linie 4a eller 4b, bærer John blot beløbene fra linje 3 til linje 5 i hver kolonne. Ved hans oprindeligt indleverede afkast var hans skattepligtige indkomst $ 11.000 ($ 23.000 i løn minus standard $ 12.000 fradrag). Hans nye skattepligtige indkomst for 2018 er $ 12.500 ($ 23.000 + $ 1.500 i løn minus standard $ 12.000 fradrag). Dette afsnit er nu afsluttet.

Skattepligt

Efter at have ankommet til de oprindelige og ændrede skattepligtige indkomstbeløb, indtaster John nu sit skattebeløb på linje 6 i afsnittet Skattepligt. Ved hans oprindelige afkast var Johns skat 1.133 $, så han indtaster dette beløb i kolonne A.

For at beregne sit nye skatteforpligtelse for 2018 går John til skatttabellen for 2018 i 1040-instruktionerne og vender sig til side 69. I afsnittet mærket “12.000” finder han skattekonsollen $ 12.500 til $ 12.550. I kolonnen mærket "Single" (hans arkiveringsstatus) finder han skatten på $ 1.313, som han indtaster på linje 6, kolonne C i 1040X. Forskellen mellem de to numre ($ 1,133 og $ 1,313) er $ 180, som går i kolonne B.

John krævede ikke nogen kredit ved hans tilbagevenden i 2018, så der er intet at indtaste på linje 7. Han gentager beløbene fra linje 6 på linje 8. Tilsvarende behøver ikke John at betale bøden for at have undladt at have mindst mulig væsentlig sundhedsdækning eller skylder enhver anden skat, så han gentager beløbene fra linje 8 på linje 11. Hans samlede skat på linje 11 er $ 1.133 i kolonne A, $ 180 i kolonne B og $ 1.331 i kolonne C.

Betalinger

Gå videre til afsnittet "Betalinger", lad os antage, at Johns oprindelige afkast havde tilbageholdelse på $ 2.100 (vist på formular 1040, linje 16), og den nye W-2 viser tilbageholdelse af $ 300 i boks 2. På formular 1040X, linje 12, i i afsnittet "Betalinger" ville John indtaste $ 2.100 i kolonne A og $ 300 i kolonne B. Kolonne C ville vise $ 2.100 + $ 300 = $ 2.400.

John er ikke berettiget til skattefradrag og foretager ikke nogen anslåede betalinger, så linier 13, 14 og 15 er blanke, ligesom linje 16, da han ikke indgav en forlængelse. Så på linje 17 tilføjer vi linjer 12 til 15 i kolonne C og linje 16 for i alt $ 2.400.

Tilbagebetaling eller beløb, du skylder

I afsnittet "Restitution eller beløb, du skylder" i 1040X, finder John endelig ud af, om han skal tilbagebetale en del af den restitution, han allerede har modtaget.

På linje 18 indtaster han det restitutionsbeløb, han tidligere har modtaget - 967 $ i dette tilfælde. Dette beløb er forskellen mellem kolonne A, linjer 12 og 11. Han trækker dette beløb fra det nye tilbageholdelsesbeløb (kolonne C, linje 12) og indtaster resultatet ($ 1.433) på linje 19.

Nu sammenligner John dette beløb med beløbet i kolonne C, linje 11. Da forpligtelsen ($ 1.313) er mindre end tallet på linje 19 ($ 1.433), trækker han fra og lægger "beløbet for meget" ($ 120) på linje 21, indtaster derefter dette beløb igen på linje 22.

Dommen: John får refusion. Hvis han ville, kunne han indtaste $ 120 på linje 23 i stedet for linje 22 og få hans overbetaling anvendt til et andet skatteår.

Forklaring af ændringer

Nu er det tid til at gå videre til side 2, del III i form 1040X, hvor John forklarer IRS nøjagtigt, hvad det er, at han ændrer ved tilbagevenden. Han springer over del I, fordi dette afsnit kun gælder, hvis han ændrer antallet af afhængige personer, der hævdes ved hans tilbagevenden i 2018, eller ændrer undtagelser, der er anført på afkast indgivet for 2017 og tidligere. Han springer også over del II, som kun gælder, hvis han vil ændre sit $ 3-bidrag til præsidentvalget for valgkampagne.

For at gå videre til del III, vil John først afgive en oversigtserklæring, der forklarer, hvorfor han ændrer afkastet - for eksempel "Ændring for at tilføje W-2-indtægter, der ikke oprindeligt blev rapporteret." Derefter forklarer han detaljerne:

• Linjer 1, 3, 5: Justeret bruttoindkomst og skattepligtig indkomst steg med $ 1.500
• Linjer 6, 11: Skat og total skat steg med $ 180
• Linie 13: Tilbagebetaling steg med $ 300
• Linie 21: Yderligere overbetaling på $ 120
• Linie 22: Beløb, der skal refunderes: $ 120

Tegn, dato, samling og mail

John er næsten færdig nu. Det er tid til at få det ændrede afkast færdiggjort og klar til at blive sendt til IRS. Først skal han underskrive og datere 1040X. Han har også brug for at samle den dokumentation, han har brug for, med 1040X.

Han vil medtage en ny, korrigeret form 1040 for det skatteår, han ændrer, og markere det "Som ændret" øverst på hver side. Hvis hans ændringsforslag ændrede andre former eller tidsplaner knyttet til formular 1040, ville han også inkludere dem. Han vil også medtage en kopi af alle kildedokumenter, der nødvendiggjorde ændringen - i hans tilfælde en kopi af den nye W-2.

For at finde ud af, hvor han skal sende denne stak papirarbejde, ser John i 1040X-instruktionerne. På side 17, under "Hvor skal arkiveres", finder han sin tilstand til venstre og den tilhørende IRS-adresse til højre.

Sørg for at opbevare en kopi af alt papirarbejde til dine poster. Som altid, når du sender noget til IRS, er det en god ide at sende det via certificeret mail. Hvis dit ændrede retur mistes i posten eller ankommer sent, accepterer IRS ikke førsteklasses mail som bevis på, at du sendt din 1040X til tiden.

Andre scenarier

I vores eksempel ovenfor dækkede vi kun et scenarie: ændring for at tilføje yderligere indkomst. Du kan også ændre en retur for at ændre din arkiveringsstatus, tilføje en anden afhængig eller kræve en kredit, du har glemt.

Lad os for eksempel sige, at du lige fandt ud af, at din ex-ægtefælle ikke hævdede din søn som en afhængig for skatteåret 2017 og underskrev formular 8332, hvor du frigav retten til at kræve undtagelsen til dig. Du fandt dog ikke ud af dette, før efter at du indleverede dit 2017-afkast. Du går til side 2, del I, undtagelser.

På linje 24 skal du angive en undtagelse for dig - og en for din ægtefælle, hvis du er gift, arkivere i fællesskab - ved det oprindelige retur. På linje 25 skal du tilføje dine afhængige (r), derefter nettoændringen for en (kolonne B) og det korrekte antal af en (kolonne C). På linje 28 anbringes det samlede antal undtagelser for henholdsvis det oprindelige afkast, nettoændringen og det korrekte total i kolonne A, B og C. På linje 29 skal du multiplicere størrelsen på en fritagelse for 2017 ($ 4.050) gange antallet på linje 28 for hver af de tre kolonner. Overfør disse totaler til linje 4a på side 1 og arbejd derefter gennem resten af ​​beregningerne.

Som vi nævnte ovenfor, når vi gennemgik afsnittet om indkomst og fradrag, fjernede skattelettelser og jobloven den personlige fritagelse fra og med skatteåret 2018. Hvis din ex frigav retten til at kræve din afhængige for 2018 i stedet for 2017, ville du stadig afslutte del I for at kræve din søn som afhængig, men du vil følge instruktionerne i dette afsnit for 2018-returneringer og forlade linjer 24, 28 og 29 blank. At kræve din søn i 2018 vil ikke have indflydelse på dine undtagelser for 2018, men det kan åbne mulighed for at kræve børnsskattekredit, den indtjente indkomstskattefradrag, kredit til børn og forsørgerpleje eller en uddannelsesafgiftskredit.

Hvis du kvalificerede dig til en ny kredit, ville den fortsætte på side 1, linje 15, med det relevante felt markeret. For eksempel, hvis du tilføjede din søn som forsørger, og han kvalificerede sig til den ekstra barneafgiftskredit, markerer du boksen mærket "Planlæg 8812" og lægger beløbet på linje 15. Derefter skulle du vedhæfte den reviderede plan 8812 til din formular 1040X.

Det endelige ord

Ændring af et tidligere indgivet selvangivelse er intet at være bange for eller skamme sig over. Det sker et par millioner gange hver skattesæson. Dokumenter bliver forkert placeret eller ankommer sent, du glemmer et fradrag, du ønskede at kræve, eller du læser om en skattekredit, som du er berettiget til efter din indlevering.

Arkivering af et ændret afkast er ikke enkelt, men hvis du nærmer dig det systematisk, behøver det ikke at være overvældende. Plus, hvis du brugte online skatteforberedelsessoftware fra TurboTax eller en anden til at arkivere dit return oprindeligt, softwaren gør det normalt ret nemt at arkivere form 1040X uden at tvinge dig til at køre beregningerne og vide nøjagtigt, hvor hvert nummer går.

Når din ændrede tilbagevenden endelig er færdig og sendt på vej, kan du få et lettelsens sukk. Du kan derefter spore status for dit ændrede afkast tre uger efter, du har arkiveret det, ved hjælp af IRS's Where's My Amended Return? værktøj.

Har du nogensinde indgivet et ændret afkast? Fik du en yderligere refusion eller skulle du foretage en ekstra betaling til IRS?