Gift arkivering af afgifter fælles mod separat - Hvilken er bedre?
Hvis du er gift i henhold til IRS-regler, har du en beslutning om at tage: Skal du og din ægtefælle indgive sammen eller hver for sig?
At vælge en arkiveringsstatus reflekterer ikke noget om tilstanden i dit ægteskab, eller hvor forpligtet du og din ægtefælle er over for hinanden. Det handler om at tage den bedste beslutning for din økonomiske situation. Hver arkiveringsstatus har sit eget sæt af fordele og potentielle faldgruber. Her er alt hvad du behøver at vide for at vælge, om du vil arkivere samlet eller separat. For hjælp med andre skattespørgsmål, se vores komplette skattevejledning.
Gift arkivering separat
Arkivering separat fra din ægtefælle har en række mulige fordele.
1. Mere mulighed for fradrag
Hvis du og din ægtefælle har mange fradrag, kan arkivering separat hjælpe dig med at sænke din skatteregning. Nogle skattelettelser hænger sammen med, om dine samlede fradrag overstiger en bestemt procentdel af din justerede bruttoindkomst (AGI). Ved at adskille din indkomst har du måske en bedre chance for at opfylde denne tærskel.
For at drage fordel af fradraget i medicinske udgifter i 2019 skal dine samlede uudbetalte medicinske udgifter overstige 10% af din AGI, op fra 7,5% i 2018. Hvis den ene ægtefælle har store medicinske udgifter til lommen, og den anden ægtefælle har en masse indkomst, arkivering i fællesskab kan forhindre dig i at drage fordel af fradraget for medicinske udgifter.
2. Refundbeskyttelse
Hvis din ægtefælle har økonomiske problemer, såsom skattegæld, ulønnet børnebidrag eller underholdsbidrag eller misligholdte føderale studielån, kan arkivering i fællesskab sætte din refusion i fare. IRS kan indeholde en del af eller hele din skattemæssige refusion for at betale denne gæld, uanset hvilken ægtefælles fradrag, kredit eller tilbageholdelse, der førte til refusionen.
Når du arkiverer separat behandles din refusion og din ægtefælles refusion separat. Hvis din ægtefælles refusion er underlagt beslaglæggelse, men din ikke er det, kan du beskytte den ved arkivering separat.
3. Undgå samlinger
Når du indgiver fælles, er begge ægtefæller ansvarlige for den skyldige skat. Lad os sige, at din ægtefælle har en masse indkomst, men ikke har tilstrækkelig skat tilbageholdt fra deres løncheck og ikke foretager estimerede skattebetalinger. Hvis du arkiverer i fællesskab og skylder en stor skatteregning, som du ikke har råd til at betale, kan IRS forfølge indsamling ved at garnere din løn eller opkræve dine bankkonti. Arkivering separat beskytter din løn og aktiver mod at blive grebet til at dække din ægtefælles skattegæld.
4. Juridisk beskyttelse
Forhåbentlig er din ægtefælle troværdig, men hvis de forfalsker et selvangivelse, beskytter arkivering dig separat fra revisioner og retsforfølgning separat. Hvis du arkiverer i fællesskab, og din ægtefælle forsætligt udelader indkomst, fratrækker fradrag eller kræver skattefradrag, som du ikke er berettiget til, kan du holdes lige så ansvarlig, fordi du underskrev det fælles afkast under straf for mej.
Selvom IRS tilbyder "uskyldig ægtefælle" beskyttelse i tilfælde af svig, står du over for udfordringen med at bevise, at du ikke vidste om den falske aktivitet. Se skatteemne 205 eller IRS-publikation 971 for mere information om uskyldig ægtefælles lettelse.
Overvej ulemperne
Afhængig af dine omstændigheder kan fordelene nævnt ovenfor være værdifulde, men der er adskillige potentielle ulemper ved at vælge den gifte arkiveringsstatus separat (MFS).
Den første er, at hvis en ægtefælle specificerer, skal begge være specificeret. Hvis en ægtefælle har lidt i vejen for specificerede fradrag, kan deres skattepligtige indkomst være markant højere ved deres afkast, end det ville være, hvis de havde gjort krav på standardfradraget.
Dernæst tillades ikke MFS-status flere skattelettelser. Disse inkluderer fradrag og kreditter for uddannelse, såsom fradrag for studielånsrenter, Lifetime Learning Credit og den amerikanske mulighed for skattekredit. Derudover kan du ikke ekskludere renterne på amerikanske opsparingsobligationer indbetalt for at betale uddannelsesudgifter fra indkomst. Tilsvarende kan du ikke kræve den optjente indkomstskattafgift, børne- og forsørgerpleje eller kredit for adoptionsudgifter. Nogle kreditter er halveret, inklusive børneafgiftskredit.
Du kan muligvis ikke yde fradragsberettigede bidrag til en traditionel IRA, hvis du bruger MFS-status. For 2019 kan ægtepar, der er dækket af en pensionsplan på arbejdspladsen, trække det fulde beløb af deres IRA-bidrag op til den årlige grænse, hvis deres ændrede AGI er $ 103.000 eller mindre, og de arkiverer i fællesskab. Hvis deres ændrede AGI er mere end $ 103.000 men mindre end $ 123.000, modtager de et delvist fradrag, og fradraget udfases for indtægter over $ 123.000.
For ægtepar, der indgiver separat, er denne tærskelværdi meget lavere. For at give fradragsberettigede bidrag til en IRA skal en MFS-filer have en ændret AGI på $ 10.000 eller mindre. Over denne tærskel er der ikke noget fradrag.
Endelig reduceres indkomstudelukkelsen for hjælp fra den arbejdsgiver, der ydes afhængig pleje, med halvdelen til $ 2.500, hvis du indgiver separat, og dit kapitaltabsmæssige fradrag reduceres til halvdelen fra $ 3.000 til $ 1.500.
Gift arkivering fælles
Arkivering hver for sig giver mening i nogle situationer, men arkivering i fællesskab er næsten altid enklere og resulterer ofte i en større skattemæssig pause. Her er nogle af grundene til, at det sker.
1. Flere skattekreditter
Ved at vælge den gifte status som gift arkivering (MFJ) er du berettiget til at kræve flere skattekreditter, herunder:
- Den amerikanske mulighed skattekredit og andre skattelettelser for uddannelse
- Den optjente indkomstskatskredit
- Barn og forsørgerpleje kredit
- Adoptionskredit
Andre skattemæssige fordele, som f.eks. Barnebetaling og fradragsberettigede bidrag til pensionskonti, er ikke begrænset af denne arkiveringsstatus. Det gør ofte MFJ til det mere fordelagtige valg ud fra et skattepligtigt perspektiv.
2. Pensionsbidrag
Hvis du ønsker at yde skattemæssigt fradragsberettigede bidrag til en IRA, finder du mere generøse krav, når du indgiver fælles i modsætning til separat. Som nævnt ovenfor bestemmer IRS dit maksimale fradragsberettigede bidrag baseret på AGI, og tærsklen, hvor du mister dit fradrag, er meget lavere for MFS-filere end for MFJ-filere. Efter knusing af disse numre ser fællesarkivering næsten altid bedre ud.
3. Specificer dine returneringer
At specificere dine fradrag er mere kompliceret end at kræve standardfradrag, men hvis du har betydelige specificerede fradrag, kan det sænke din skatteregning markant. Hvis du vælger at arkivere separat og en ægtefælle specificerer, skal begge specificeres. Det betyder, at en af jer ikke kan tage standardfradraget, mens den anden specificerer. Hvis kun en af jer har mange fradrag, kan en ægtefælle skylde meget mere skat, når han kræver specificerede fradrag, hvilket generelt kan betyde en større skatteregning.
Husk, at standardfradraget er $ 12.200 for MFS-filere og $ 24.400 for MFJ-filere. Du finder muligvis, at fælles arkivering og $ 24.400 standardfradrag resulterer i en lavere skatregning.
Afgørelse af, hvornår "Ægteskabsstraffen" gælder
Du har muligvis hørt om "ægteskabsstraffen" og bekymret dig for, at du skylder flere skatter, nu når du har bundet knuden. Ægteskabsstraffen forekommer, når to personer betaler mere skat som et gift par, end de ville betale som enkeltpersoner.
I årenes løb har forskellige aspekter af skatteloven indeholdt en ægteskabsstraff. For eksempel var der inden TCJA en ægteskabsstraf for skatteydere i midten til øverste skatteanlæg, fordi parenteserne for ægtepar på disse niveauer ikke var det dobbelte af de tilsvarende parenteser for enkeltpersoner. Fra og med 2018 er skattekonsoller for MFJ-filere dobbelt så store som for enkeltfiltere, undtagen i øverste 37% -beslag.
Ægteskabsstraffen findes dog stadig i andre aspekter af skattekoden. For eksempel er grænsen for fradrag for renter på studielån $ 2.500 pr. Afkast. Hvis to enkeltpersoner arkiverer, kan de hver kræve op til $ 2.500 for et samlet fradrag på $ 5.000. Hvis de gifter sig, vil de være begrænset til et fradrag på $ 2.500 ved deres fælles afkast.
Fradraget for statsskatter og lokale skatter er et andet område med konsekvenser for ægteskabet. Fra og med 2018-afkast kan skatteyderne trække op til $ 10.000 af betalte statlige og lokale skatter. Denne grænse gælder for det samlede antal ejendomsskatter og enten indkomst- eller salgsskatter. Hætten er den samme for ægtepar og enlige filere. Så to enkeltpersoner kan hver kræve op til $ 10.000 for et samlet fradrag på $ 20.000. Når de gifter sig, er de begrænset til et fradrag på $ 10.000 ved deres fælles tilbagevenden.
Afvejning af fordelene ved hver arkiveringsstatus kan hjælpe dig med at undgå den frygtede ægteskabsstraf.
Det endelige ord
Hvis du stadig ikke er sikker på, hvilken arkivstatus der er bedst for dig, kan din skatteforberedelsessoftware hjælpe. Mange programmer inkluderer en mulighed for at sammenligne MFS med MFJ arkivering for at se, hvor meget du kan spare ved arkivering i fællesskab. Selv hvis din software ikke har denne mulighed, kan du beregne dine skatter under hver arkiveringsstatus for at se, hvilket giver dig en lavere skatregning. Husk, at medmindre du falder ind under en af de specielle situationer, der er nævnt ovenfor, sparer de fleste par penge ved at arkivere i fællesskab.
Mens mange fraskilte par arkiverer sig separat, hvis du har boet fra hinanden i de sidste seks måneder eller er lovligt adskilt, kan du muligvis kvalificere dig til at indgive som husstand eller single, hvilket kan stille flere kreditter og fradrag til rådighed for dig end MFS.
Store livsbegivenheder ændrer ofte arkiveringsstatus, der passer bedst til dig. Hvis du mener, at det er tid til at foretage en ændring og arkivere separat, kan det være en god ide, at en professionel sammenligne dit afkast eller i det mindste gennemgå de formularer, du har udfyldt. Det kan hjælpe med at sikre, at du drager fordel af alle tilgængelige skattemæssige pauser.
Hvis du vælger den forkerte arkiveringsstatus, kan du ændre en retur fra MFJ til MFS, så længe du arkiverer ændringsforslaget inden den oprindelige forfaldsdato for returneringen. Du kan ændre fra MFS til MFJ op til tre år efter den oprindelige forfaldsdag for returnering, ikke inklusive forlængelser.
Har du nogensinde indgivet separat fra din ægtefælle? Føjede denne arkiveringsstatus din skatteregning?
