4 Jobrelaterede og jobsøgningsomkostninger, der er fradragsberettigede for skat

Registrering er en vigtig facet af at kræve disse undtagelser, så det er en god ide at "registrere som du går" snarere end at forsøge at rekonstruere udgifterne i det varme ved at forberede dine skatter.

Lad os se, hvilke udgifter der er kvalificerede og bestemme, hvor meget du kan reducere din skatteregning. Se vores komplette vejledning til skatteregistrering for mere hjælp.

Skat fradragsberettigede arbejdsrelaterede udgifter

1. Fradrag for rejser og kilometertal

Hvis du bruger din bil som en del af dit job, kan du trække dine faktiske udgifter eller bruge det almindelige antal kilometerafdrag. I begge tilfælde skal du føre nøjagtige poster for at dokumentere udgiften. Faktiske udgifter inkluderer følgende:

Gas og olie
Reparationer
Dæk
Forsikring
Registreringsgebyrer
Autolicenser
Afskrivning (eller leasingbetalinger)

Du kan fratrække den del af de udgifter, der kan henføres til dit job. For at beregne beløbet skal du multiplicere dine årlige faktiske udgifter med en brøkdel: Tælleren er dine arbejdsrelaterede mil, og nævneren er din samlede kilometer for året.

Lad os for eksempel antage:

Faktiske omkostninger: $ 5.000
Samlede miles: 12.000
Arbejd miles: 2.000

Beregningen ville være:

Fradragsberettiget beløb = Faktisk udgift X (arbejdsmil. / Total miles)
$ 833.33 = $ 5.000 X (2.000 / 12.000)

Som et alternativ kan du bruge standard kilometertal. For 2016 er denne sats $ 0,54 pr. Mile. Så hvis du kørte 2.000 miles for arbejde, ville fradraget være:

2.000 miles X $ .54 / mile = $ 1.080

I dette tilfælde er den normale kilometertal bedre - det er et almindeligt resultat. Men kan du ikke bare beregne det begge veje og tage den bedre mulighed på skattetidspunktet? IRS-skatteemne 510 forklarer, at “For at bruge den normale kilometertal, skal du vælge at bruge den i det første år. Derefter kan du i senere år vælge at bruge standard kilometertal eller faktiske udgifter. ”

Miles der er fradragsberettigede
I IRS-litteraturen kaldes miles, du kører for arbejde, som ”forretningsbrug” -mile. Selv hvis du er medarbejder og ikke ejer en virksomhed, er de uudbetalte miles, du kører for din arbejdsgiver, til gavn for din arbejdsgiver, så de kaldes stadig "forretningsbrug" mil.

Lad os for eksempel sige, at du er en sagsbehandler i en rådgivningstjeneste. Hver dag kører du til dit vigtigste forretningssted og får din liste over kontakter. Milene til dit forretningssted hjemmefra pendler miles. Miles fra dit forretningssted til din første klient er forretnings miles, og så videre gennem dagen, når du besøger andre klienter. Derefter kører du tilbage til dit forretningssted for at opdatere sagsfiler. Drevet derfra til dit hjem pendler igen. Du bemærker, at din kilometertæller læser, når du forlader dit forretningssted for at gå til din første klient. Du bemærker læsningen igen, når du vender tilbage. Forskellen er dine forretningsmile for dagen. Skriv en note om dem i en hovedbok, eller i din kalender eller i en kilometertal-app på din telefon. Så har du den krævede "skriftlige post."

Du bemærker, at din kilometertæller læser, når du forlader dit forretningssted for at gå til din første klient. Du bemærker læsningen igen, når du vender tilbage. Forskellen er dine forretningsmile for dagen. Skriv en note om dem i en hovedbok eller i en kilometertal-app på din telefon. Så har du den krævede "skriftlige post."

Sådan tages fradraget
Som en medarbejder, der tager et fradrag for forretningsbrug af dit køretøj, finder fradraget vej til skema A, men det begynder på formular 2106. Udover kilometertal eller faktiske udgifter til køretøjsbrug anvendes form 2106 også til at kræve udgifter til forretningsrejser og logi, såvel som måltider og underholdning, der ikke refunderes fuldt ud.

Måske har du din egen virksomhed eller er en uafhængig entreprenør. (For at forstå forskellen mellem en medarbejder og en uafhængig entreprenør, se IRS Tax Topic 762.) Du har stadig de samme valg om faktiske udgifter eller standard kilometertal ved brugen af dit køretøj til erhvervslivet. Men i dette tilfælde opføres beløbet som en forretningsudgift på skema C snarere end på formular 2106 og som et fradrag på skema A. Desuden får du på skema C hele fradraget, ikke kun det beløb, der er over 2 % af din AGI som ved diverse fradrag i skema A.

2. Arbejdsrelateret uddannelse og licens

Dit erhverv kan kræve, at du tager et vist antal efteruddannelseskreditter om året for at bevare din certificering for at bevare din ansættelsesberettigelse. Hvis du tager kurser for at forbedre dine jobfærdigheder eller beholde din nuværende beskæftigelse, enten på grund af arbejdsgiver eller juridiske krav, kan du muligvis trække disse uddannelsesudgifter på en af to måder.

For det første, så længe du ikke er en del af et godtgørelsesprogram for arbejdsgiverundervisning, kan du fratrække udgifterne som et andet fradrag i skema A, der er underlagt 2% af AGI-gulvet. For det andet, hvis dine udgifter er kvalificerede, kan du muligvis tage undervisnings- og gebyrfradrag for udgifterne som en justering af indkomst (formular 1040, linje 34) for at sænke din skattepligtige indkomst. I dette tilfælde er fradraget ikke underlagt 2% AGI-gulvet. Dette fradrag har imidlertid en AGI-begrænsning, og det er derfor, det er rart at have en alternativ måde at tage fradraget på via skema A. Find ud af mere om dette i vores Uddannelsesrelaterede skattefradragsguider.

Nogle erhverv, såsom rådgivning eller fast ejendom, kræver en licens for at praktisere. Omkostningerne til at få licensen oprindeligt og fornyelser (efter behov) er fradragsberettigede som diverse fradrag i skema A, specificerede fradrag. I samme kategori er der faglige abonnementer eller medlemskontingent for professionelle organisationer relateret til din arbejdslinje. Alle disse fradrag er underlagt 2% af AGI-gulvet. De 2% anvendes ikke pr. Fradrag, men på det kumulative fradragsberettigede beløb.

3. Job-søger udgiftsfradrag

Hvis du leder efter et nyt job i samme arbejdslinje, kan du pådrage dig udgifter i forbindelse med din jobsøgning, der er fradragsberettigede, selvom du ikke får jobbet.

For eksempel er forberedelse, udskrivning og afsendelse af dit cv fradragsberettigede omkostninger ved din jobsøgning. Hvis du bruger en CV-service eller en placeringstjeneste, er deres gebyrer også fradragsberettigede. Hvis du rejser for at lede efter et nyt job, kan du muligvis trække omkostningerne til turen, hvis det at lede efter et job var det primære formål. Du kan bruge den almindelige kilometertal, hvis du kører for at søge arbejde eller til at interviewe.

Disse omkostninger er ikke fradragsberettigede, hvis et af følgende gælder:

Du søger dit første job.
Du søger et job inden for et nyt felt.
Der var en betydelig pause mellem dit tidligere job og dit nye.

Igen tages disse fradrag som diverse fradrag i skema A og er underlagt 2% af AGI-gulvet. Til sidst skal du reducere det fradragsberettigede beløb for enhver refusion, du modtager.

4. Andre jobrelaterede udgifter

Der er et par forskellige udgifter, der stadig kan betegnes som fradrag.

For eksempel, hvis du er et fagforeningsmedlem, er dine faglige afgifter fradragsberettigede. Hvis du skal bære en uniform, er købsomkostningerne og rengøringsomkostningerne fradragsberettigede. Hvis du f.eks. Skal have specielle sko til sygeplejerske, er deres omkostninger også fradragsberettigede. Det gælder også, hvis du skal eje dine egne værktøjer til det arbejde, du udfører. Så som du måske har lært af Andy Dufresne, da han forberedte skatter for vagterne i "The Shawshank Redemption", hvis du er en vagt eller en politimand og skal købe dit skydevåben, det er en arbejdsrelateret, fradragsberettiget udgift. Du kan også trække sikkerhedsudstyr, såsom en hård hat, ståltåede sko, beskyttelsesbriller og specielle handsker.

Alle disse jobrelaterede udgifter kan trækkes som diverse fradrag i skema A og er underlagt 2% af AGI-gulvet.

Trækker jobrelaterede udgifter

I det store og hele falder de fradrag, der er omtalt ovenfor, i kategorien "diverse". Hvis du er en medarbejder, der modtager en W-2, er det beløb, hvormed disse fradrag overstiger 2% af din justerede bruttoindkomst (AGI), fradragsberettiget i skema A. Hvis du dog modtager en 1099-Misc, som forretningsejer eller uafhængig entreprenør, kan disse udgifter trækkes fuldt ud på dit skema C som forretningsudgifter. Diverse fradrag forklares nærmere i IRS-publikation 529.

Det endelige ord

Mens betaling af skat sandsynligvis ikke er på nogens liste over foretrukne ting, kan man være opmærksom på potentielle jobrelaterede fradrag og holde en nøjagtig oversigt over disse udgifter i løbet af året, der kan betale sundt udbytte i reduceret skattepligt på skattetiden. Det er værd at gøre en indsats for at spore kilometertal og andre arbejdsrelaterede udgifter, når du sparer penge på skatter.

Glem ikke at henvise til vores komplette vejledning til skatteregistrering for mere hjælp. Hvilke jobrelaterede udgifter trækker du på din skat i år?