Offshore piratbanker & skatteparadiser - værktøjer til de super rige

En rapport fra skattesystemet for 2012 definerer systemet som "nominel, hyperportabel, multi-jurisdiktion, ofte midlertidig placering af netværk af juridiske og kvasi-juridiske enheder og arrangementer, der styrer og kontrollerer privat formue - altid i interesse for dem, der administrerer det, angiveligt i interesse for de gavnlige ejere, og ofte i ligegyldighed eller direkte modstand mod interesser og love i flere nationalstater. ” Mere end halvdelen af ​​verdens penge passerer gennem piratbanker, også kendt som ”finansielle sorte huller”, indhyllet i lag med komplicerede beskyttelsesordninger. Ingen ved, hvem der køber, hvem der sælger, eller hvem der drager fordel af.

De velhavende og regeringer, der repræsenterer resten af ​​et lands befolkning, har været involveret i en krig om beskatningen, siden de første skatter blev opkrævet. Ingen kan lide at betale skat, men skatter, blot sagt, er den måde, vi deler udgifterne til vores fælles interesser, såsom forsvar, motorveje, lufthavne og sociale programmer; overholdelse er baseret på princippet om egenkapital - alle betaler deres fair andel. Desværre er der ifølge Nicholas Shaxson, reporter og forfatter af "Treasure Island", "et sæt regler for de rige og magtfulde, og et andet sæt regler og love for resten af ​​os - og det gælder borgere af rige og både fattige lande. ” Reglerne og praksis for de superrige er at betale ingen eller så lidt skat som muligt ved indsamling af selv de mindste beløb er vanskelige eller umulige på grund af de komplekse firewalls opført af offshore banker for at opretholde absolut hemmeligholdelse.

Beskrivelse og historie af offshore banksystemet

Det internationale finansielle system blev oprindeligt udformet for mere end 50 år siden på Bretton Woods-konferencen i 1944 af briterne John Maynard Keynes og amerikaneren Harry Dexter White med det formål at kontrollere international finansiering. Begge økonomer troede, at kontrol af kapitalstrømme over landegrænser og begrænsning af handel med valutaer gennem valutakontrol ville give regeringerne mere plads til at forfølge deres mål uden indflydelse fra internationale spekulanter..

Keynes skrev på det tidspunkt, ”Lad varer blive hjemmehjælpet, når det er rimeligt og bekvemt muligt. Frem for alt skal finansiering primært være national. ” Mens midler, der flød til et kapital-udsultet land efter krigen, var ønskelige, erkendte forfatterne, at kapital flydede ud af et land kan være katastrofalt for det land, der lider under tabet. Derfor foreslog de følgelig en bestemmelse i Bretton Woods-aftalen om, at modtagende kapitallande ville dele information med de lande, der mister kapital. Wall Street-bankfolk frygtede for, at bestemmelsen ville krympe deres forretning, emaskulerede bestemmelsen og sikrede, at hemmeligholdelse, ikke gennemsigtighed, i kapitaloverførsler ville være resultatet.

I 1947 alene blev der ifølge en amerikansk regeringsanalyse overført over 4,3 milliarder dollars i private aktiver fra Europa til De Forenede Stater, meget større end de amerikanske lån efter krigen til krigsherjede Europa det år. Faktisk var USAs samlede efterkrigsstøtte gennem 1953 mindre end hovedstaden, der strømmer ind i dette land fra de lande, der modtog støtte.

På grund af den politiske magt fra verdens største banker, såsom Bank of England og J.P. Morgan Chase, findes der skatteparadiser på trods af nationale regerings token, og deres rolle i den fortsatte økonomiske konkurrence mellem lande. De største finansielle institutioner er intimt og nødvendigvis involveret i offshore-systemet, enten gennem helejede datterselskaber og internationale bankfaciliteter (IBF'er), mangeårige forretningsordninger og / eller personlige forhold, hvilket gør det let at overføre midler fra et skatteparadis ind i en af ​​de store banker, der bliver renset og gjort anonym under rejsen. I løbet af de sidste 50 år er der indført adskillige regler for at eliminere de mere skadelige virkninger af offshore banksystemet, kun for at blive ignoreret eller fortyndet af finansfolk i London og New York.

Elementer af piratbanker

Ligesom de mænd, som de er navngivet til, er det ene lands pirat et andet privats. Piratbanken, det land, hvor institutionen er beliggende, og det land, hvor de skjulte midler til sidst deponeres, får enorm økonomisk fordel (kapitalindstrømning) mod omkostninger (kapitaludstrømning).

De Forenede Stater og Storbritannien har været de primære modtagere af strømme siden 2. verdenskrig og accepteret billioner af dollars i indskud fra den tredje verden og nye økonomiske magter uden at stille spørgsmålstegn ved korrekt ejerskab eller kilden til midler. Ifølge en artikel i 8. juli 2012-udgaven af ​​Pittsburghs Tribune-Review gemte kineserne for eksempel $ 4 offshore for hver $ 1 investering i 2012, hvoraf et betydeligt beløb blev investeret i amerikansk statsgæld.

Offshore banksystemet kræver tre elementer for at få succes:

Udenlandsk bopæl

Organisationen for økonomisk samarbejde og udvikling (OECD), en international organisation, der skal lette landenes bestræbelser på at løse fælles problemer, identificerede 41 skatteparadiser i 2000, hvoraf 38 forblev aktive i sin seneste rapport. Listen over havne inkluderer Bahamas, De Britiske Jomfruøer, Caymanøerne, Hong Kong, Singapore, Isle of Man, Jersey, Malta og Mauritius.

En udenlandsk tilstedeværelse er vigtig, så havnen er underlagt dens egne love, ikke lovgivningen i indskyderens nation. For eksempel er en bankkonto i Schweiz underlagt schweiziske love, ikke reglerne i noget andet land, og medmindre der er en traktat, der kræver samarbejde mellem indskyderens land og bankens land, er den schweiziske regering under ingen forpligtelse til enten at håndhæve amerikanske love eller identificere dets amerikanske indskydere.

To stater i De Forenede Stater - Delaware og Nevada - betragtes som skatteparadiser af mange udenlandske regeringer på grund af den hemmeligholdelse, der leveres i henhold til den enkelte stats inkorporeringsbestemmelser.

Hemmelighed

Det land, hvor piratbanken befinder sig, skal garantere fortrolighed for kontoejere - uanset om de er indskydere, tillidsfolk, modtagere eller aktionærer - til udenlandske regeringer. Schweiz, måske den mest berygtede af skatteparadiserne og den foretrukne modtager af nazi-tyskere, der skjulte stjålne jødiske formuer, gjorde at afsløringen af ​​en klients identitet var en kriminel handling i 1934.

Hemmeligholdelsen forbedres yderligere ved brug af aktivbeskyttelsesfonde og udøvelsen af ​​"stige", hvor selskaber af anonyme aktionærer og direktører i et skatteparadis ejes af andre selskaber med anonyme aktionærer i et andet skatteparadis. Mange havne kræver ikke agenter af inkorporatorer eller indskydere for at verificere identiteter, kilden til indskud eller modtagerne af nogen midler.

Ingen eller lave skatter

Ligesom vand, der flyder til et lavere niveau, strømmer formuen til jurisdiktioner, der giver det laveste beskatningsniveau. Det ville være ulogisk at flytte fra et sted med en skattesats på 25% til et andet på samme niveau, hvor alle andre faktorer er ens. Det giver dog overhængende mening at flytte fra 25% skatteområdet til et, der tilbyder 20% eller lavere. Denne økonomiske kendsgerning resulterer i et løb mod bunden, hvor hvert land gentagne gange sænker sine skatter for at forsvare sin økonomi og holde rigdom inden for sine grænser, den omstændighed, som Keynes og White havde til hensigt at undgå med kapitalkontrol i Bretton Woods-aftalen.

Forskellen i skattesatser giver de velhavende og multinationale selskaber mulighed for at manipulere deres bøger og styre indtægter og skatter mellem lande. Et firma, der er hjemmehørende i et land med nulbeskatning, sælger tjenester til et beslægtet selskab i et område med høj skat til en oppustet pris, og flytter faktisk overskud fra et land (høj skat) til det andet (ingen skat).

F.eks. Har Multinational, en elektronikproducent, et datterselskab på Cayman Islands, der ejer alle sine patenter. Multinationale har amerikanske overskud på $ 5 millioner underlagt U.S.-skat. Multinational betaler efterfølgende et licensgebyr på 5 millioner dollars for patenterne til datterselskabet, hvilket reducerer sit overskud i USA til nul ($ 0), mens det viser et overskud på 5 millioner dollars i datterselskabet Cayman Islands. Der er ingen skat på Caymanøerne, så der betales ingen skat på $ 5 millioner.

Selvom dette eksempel er enkelt at forklare, hvordan systemet fungerer, har multinationale virksomheder lag af datterselskaber i forskellige lande som en del af en skatteunddragelsesordning. Denne praksis er kendt i regnskab som "transferprising" og er en integreret del af stripping og flytning af overskud, der ville være skattepligtigt på et sted til et sted, hvor der ikke forfalder skat. Verdens største virksomheder inklusive Apple, Microsoft og Walmart deltager aktivt og nødvendigvis i transferpriser, hvis hensigt eller lovlighed er vanskeligt eller umuligt at vide.

Modtagere af piratbanker

1. Kriminelle, fortællere og diktatorer 
Meyer Lanskys brug af en schweizisk bankkonto til at betale Huey Long for at have tilladt spilleautomater i New Orleans, samt overførslen af ​​paller af plastindpakket dollarsedler til Cayman-øerne af den colombianske Medellin-narkokonge Carlos Lehder, har været godt- offentliggjort, ligesom aktiviteterne fra Bernard Cornfield og Robert Vesco og deres investor Overseas Services. De årlige narkotikaindtægter på 500 milliarder dollars ville være en hyttebranche, hvis ikke til deltagelse af de store pengecentre, som illustreret af Wachovia / Casa de Cambios Puebla-arrangementet, hvor Wachovia hvidvaskede mere end $ 378 milliarder dollars for et mexicansk narkotikakartel.

Idi Amin fra Uganda, Saddam Hussein fra Irak, Robert Mugabe fra Zimbabwe og Muammar Gaddafi er blot et par af hundreder af tredjelands-diktatorer, der har frarøvet deres lande for milliarder af dollars og skjult udbyttet i offshore banksystemet, generelt med viden om de lande og virksomheder, der drage fordel af deres regeringsperioder. Herskere i Nordkorea, Iran og andre mindreudviklede lande bruger fortsat systemet til at samle stor velstand og bevare magten i dag til store omkostninger for disse lands borgere.

2. Super-velhavende individer og familier
Skatteparadiser er en velsignelse for de superrige og er afgørende for deres opretholdelse af rigdom gennem generationer. Rigdommens mobilitet og dens magt til at påvirke regeringspolitikken har tvunget deres hjemlande til enten at reducere skatten på de velhavende eller risikere flyet for deres kapital. Truslen om at flytte er ikke ledig, da mere end 8.000 amerikanere forventes at opgive deres statsborgerskab til gengæld for lavere skatter i et andet land. For nylig flyttede Facebook-medstifter Eduardo Saverin til Singapore efter offentlige skikkelser som William Browder, grundlægger af Heritage Capital Management og John Templeton, en af ​​de mest succesrige aktiefondsforvaltere i det 20. århundrede. Og det er ikke kun Amerika, der står over for truslen om kapitalflugt - den irske musiker Bono fra U2 flyttede fra et skatteparadis (Irland) til et andet (Holland) for lavere satser.

Truslerne om at flytte har været effektive. For eksempel bookede de rigeste 400 amerikanere i 1992 26% af deres indkomst som løn og 36% som kapitalgevinster. I 2007 registrerede de kun 6% som indkomst og 66% som kapitalgevinster for et meget lavere skattebid.

Selvom den nylige præsidentkandidat Mitt Romney betaler indkomstskat med en sats på 14,1% - svarende til en person, der tjener omkring $ 200.000 om året - har han været aktivt involveret i offshore banksystemet og har mindst 12 konti på Caymanøerne, ifølge New York Post. Hans tidligere firma, Bain Capital, blev så effektiv til at bruge offshore banksystemet, at en strategi blev populært kendt som "Double Irish with a Dutch Sandwich." Dette er en ordning med overførselsbetalinger mellem et amerikansk moderselskab, to irske datterselskaber (hvoraf det ene ikke er beskattet, og det andet er underlagt lave irske skatter) og et nederlandsk datterselskab for at fjerne skatten på det andet irske selskab. Tilsyneladende er lave skattesatser ikke nok for de superrige - de søger at betale ingen skatter.

3. Multinationale selskaber
I henhold til en Citizens for Tax Justice-rapport havde 285 af Amerikas Fortune 500-virksomheder - inklusive mange af landets største banker, fremstillingsvirksomheder og højteknologiske virksomheder - næsten 1,6 billioner dollars i ufornyede udenlandske indtægter i slutningen af ​​2011 med toppen 20 virksomheder, der tegner sig for mere end $ 794 milliarder. Med andre ord holdes disse penge teoretisk uden for landet, så de vil ikke blive beskattet.

En analyse af de offentlige informationer, der er tilgængelige fra virksomhederne, indikerer, at der ikke er betalt nogen indkomstskat til De Forenede Stater eller noget andet land, og antyder, at indkomsten sandsynligvis er amerikanske overskud flyttet til udlandet ved overførselsbetalinger, mest sandsynligt ved at gøre de amerikanske operationer til datterselskab af et udenlandsk moderselskab hjemmehørende i skatteparadiset.

4. Regeringer
Den operation, der blev kendt som Iran-Contra-affæren i Reagan-præsidentperioden, var kun mulig gennem hemmeligheden og afviseligheden af ​​offshore banksystemet, selvom aktiviteten blev godkendt på de højeste niveauer af den amerikanske regering. Lignende hemmelige aktiviteter forekommer i andre lande med godkendelse af øverste regeringsembedsmænd uden for offentlige og sporbare kanaler.

Uden hemmeligholdelse og finansieringsevnen, der ydes af offshore banksystemet, kunne "black ops" og andre skjulte regeringsaktiviteter ikke forekomme. Det er umuligt at vide, i hvilket omfang nogen af ​​verdens regeringer har været eller aktivt engageret i skjulte konti offshore, men det er sandsynligvis betydningsfuldt.

Virkningen af ​​piratbanker

I henhold til en rapport fra september 2010 fra Congressional Research Service mister De Forenede Stater årlige skatteindtægter på 100 milliarder dollars om året på grund af skatteparadiser og aktiviteter, der udføres af virksomheder og enkeltpersoner for at undgå beskatning. Dette vil beløbe sig til mere end $ 1 billion i løbet af det næste årti, eller omkring det beløb, der er nødvendigt for at reparere landets transportnet. Det årlige tab på 100 milliarder dollars svarer til ca. 10% af det forventede underskud i år og skal inddrives ved enten at indsamle højere skatter fra dem, der gøre betale skat eller tilføje beløbet til den nationale gæld, der skal tilbagebetales af vores børn og børnebørn.

Bortset fra den årlige dræning af skatteindtægter, svækker udnyttelse af offshore banksystemet af de superrige integriteten af ​​vores regeringssystem og tillader nogle at være over loven. Gennemsigtighed er et grundlæggende princip, som demokrati og civilisation bygger på. Vores grundlæggende fædre troede på ingen beskatning uden repræsentation, men alligevel er offshore skatteparadiser markante repræsentation uden beskatning.

Det endelige ord

På trods af den libertariske tro på, at personlig ejendom er ukrenkelig og skat er tyveri, har samfund brug for regering, og regeringer har brug for midler. Et retfærdigt og retfærdigt skattesystem bør være målet for enhver amerikaner. Mens offshore-banker er nødvendige i dagens svindende verden, er det nødvendigt at ændre den ekstreme hemmeligholdelse og evnen til at skjule finansielle transaktioner fra offentligt syn.

Bankhemmelighedsloven fra 1970 har længe krævet, at borgere med en økonomisk interesse i eller underskrivelsesmyndighed over en udenlandsk bankkonto rapporterer årligt til IRS. I 2013 træder loven om overholdelse af udenlandsk konto, der kræver identificerede skatteparadiser til at acceptere deling af information eller være genstand for tilbageholdelse af midler, der er fremskaffet gennem U.S.A, i kraft. Lad os håbe, at disse love mindsker de nuværende misbrug af piratbanksystemet.

Tror du, at skatter er berettigede? Hvor meget er for meget? Skulle nogen undtages?