Skattefradrag for investeringskostnader - Hvilke gebyrer kan du trække?

Denne artikel vil dække:

1. Hvilke investeringer kan du trække.
2. Hvor meget du kan spare.
3. Når fradraget ikke finder anvendelse.

For hjælp med andre problemer, se vores komplette skattevejledning.

Investeringsudgifter, du kan trække

De brede regler for fradrag af investeringsudgifter kan sammenfattes kort. De fradragsberettigede udgifter skal være:

• Almindeligt og nødvendigt for enten:
  • producerer eller indsamler indkomst.
  • administrere ejendomme, der er bestemt til at producere indkomst.
• Direkte relateret til indkomst eller indkomstproducerende ejendom.
• Skattepligtigt for dig.

Mere specifikt kan du trække følgende:

• Advokat- eller regnskabsafgift for at producere eller indsamle skattepligtig indkomst.
• Serviceafgifter for automatiske investerings- og dividend reinvesteringsplaner.
• Kontorudgifter, såsom husleje eller kontraktshjælp, der er afholdt i forbindelse med dine investeringer eller indsamling af den skattepligtige indkomst på dine investeringer.
• Omkostningerne til at erstatte dine skattepligtige værdipapirer, der er forkert, mistet, stjålet eller ødelagt.
• Gebyrer, der betales til mægler, bank eller administrator, for at indsamle investeringsindtægter.
• Gebyrer betalt for rådgivning og rådgivning om investeringer, der producerer skattepligtig indkomst.
• Pengeskabsleje, hvis du bruger det til at gemme skattepligtige aktier, obligationer eller andre investeringsrelaterede dokumenter.
• Gebyrer, der betales for at oprette og styre din tilbagekaldte tillid, for det er at producere skattepligtig indkomst eller forvalte en ejendom.
• Investeringsudgifter fra gennemgående enheder såsom ikke-offentligt tilbudte gensidige fonde, S-selskaber eller partnerskaber, forudsat at udgifterne er relateret til den skattepligtige indkomst.
• Prisen for nyhedsbreve, magasiner eller abonnement på websitet på aktiemarkedsnytwebsteder og forskningsværktøjer, så længe du bruger dem til at tage beslutninger om skattepligtige investeringer.

Hvornår skal investeringsudgifter trækkes

For at kunne fradrage udgifter skal investeringer overholde de ovenfor anførte brede regler. Desuden kan udgifterne ikke være for høje. At opsummere:

1. Da fradraget er et andet fradrag, er den del af udgifter, der overstiger 2% af din justerede bruttoindkomst, fradragsberettiget. Husk, at hvert fradrag ikke skal overstige 2% af AGI. Snarere tilføjer du alle dine diverse fradrag sammen, fradrag såsom uudbetalte udgifter til medarbejdernes forretning, skatteforberedelsesgebyrer, hobbyomkostninger, tab eller tab af tyveri og visse juridiske udgifter. Derefter sammenligner du det samlede beløb med 2% af din AGI. Det overskydende er fradragsberettiget. For eksempel, hvis alle dine forskellige fradrag udgør $ 1.825 dollars, og 2% af din AGI er $ 900, er den fradragsberettigede del $ 1.825 - $ 900 = $ 925. Så selvom hver fradragsberettiget vare kan være mindre end $ 900, får du stadig et nyttigt fradrag, når de kombineres.
2. Du kan kun trække gebyrer for investeringer, der producerer skattepligtig indkomst. Hvis du ikke er sikker, skal du kontakte din mægler, økonomistyringsfirma eller finansiel rådgiver. Nogle investeringer producerer ikke skattepligtig indkomst, såsom kommunale obligationer eller gensidige fonde, der kun distribuerer skattefritaget udbytte. Din årsopgørelse fra dit mæglerfirma skal fordele gebyrerne efter kontotype.
3. Hvis du har afholdt udgifter til investeringer, der producerede både skattepligtig og skattefri indkomst, kan du kun trække andelen af ​​gebyrer, der er relateret til den skattepligtige indkomst. Lad os for eksempel sige, at du solgte en kommunal obligation, der genererede $ 1.000 i skattefri renter. Du solgte også en anden obligation, der genererede $ 2.000 i skattepligtig rente. Vi antager et samlet transaktionsgebyr på $ 90. Den skattepligtige indkomst er to tredjedele af den samlede indkomst, så to tredjedele af gebyret på $ 90 er fradragsberettiget ($ 60).
4. Fradragsberettigede investeringsudgifter skal være "almindelige og nødvendige." IRS definerer "almindelig" som almindeligt accepteret i branchen og "nødvendig" som nyttig eller nyttig. Så overdrevne gebyrer ville blive tilladt. Så hvis du kræver udgifter til din investeringsfond, der er flere gange dyrere end almindeligt, kan det muligvis invitere til en skatterevision. Tilsvarende kan IRS sætte spørgsmålstegn ved andre overdrevne udgifter, såsom betaling for et kontor og sekretær for at styre en håndfuld lagre.

Fradrag i depotgebyrer på en 401 (k) eller traditionel IRA

Depotmænd på 401 (k) eller traditionelle IRA-konti opkræver ofte depotgebyrer, såsom et årligt vedligeholdelsesgebyr. Disse gebyrer trækkes oftest fra pengene på din konto. Det er godt, fordi du betaler gebyrer med penge før skat. Men du kan ikke tage gebyrerne som et fradrag af samme grund: Det blev betalt med penge før skat. Nogle økonomiske administrationsselskaber giver dig mulighed for at betale gebyrerne direkte uden for kontoen. I dette tilfælde betaler du med penge, der allerede er beskattet, så gebyrerne ville være fradragsberettigede. Derudover betragter IRS ikke betaling af gebyret som et ekstra bidrag til pensionskontoen.

I tilfælde af en Roth IRA er penge på kontoen penge efter skat, så eventuelle depotgebyrer, der måtte opkræves af det økonomiske administrationsselskab og trækkes fra kontoen, kan trækkes fra.

Investeringsudgifter, som du ikke kan trække

Der er en række investeringsudgifter, der ikke er kvalificerede. Vi har nævnt nogle af dem, men du kan heller ikke trække:

• Transaktionsgebyrer for køb eller salg af aktier eller gensidige fonde. Ved køb føjes de til aktiens omkostningsgrundlag. Ved salg fratrækkes de provenuet. I begge tilfælde reducerer gebyrerne dine kapitalgevinster og derfor eventuel kapitalgevinstskat, du muligvis skal betale. Du får allerede en skattefordel, fordi udgifterne reducerer størrelsen på din kapitalgevinst, så udgifterne kan heller ikke trækkes, da du ville få en anden skattefordel for de samme gebyrer.
• Transport eller andre udgifter til deltagelse i aktionærmøder.
• Udgifter til deltagelse i investeringsrelaterede seminarer eller konventioner.
• Renter på penge, du låner for at købe enpræmie livsforsikring eller livrente kontrakt.
• Udgifter, der producerer skattefri indkomst.
• Beløb, du betaler i forbindelse med personlig ejendom, der bruges i et kort salg.

Se IRS-publikation 550, investeringsudgifter for den komplette liste over eksempler.

Det endelige ord

Dine diverse udgifter skal overstige 2% af din justerede bruttoindkomst for at være fradragsberettiget. Da det ofte er en høj tærskel, har du muligvis antaget, at dine udgifter ikke var fradragsberettigede, så du ikke holdt styr på dem. Der er dog en hel liste over potentielle diverse fradrag, så det kan godt være værd at revidere linje 23 i skema A for at se, om en del af dine udgifter er fradragsberettiget.

For hjælp med andre skatterelaterede problemer, se vores komplette skattevejledning.