Sådan reduceres eller undgås kapitalgevinstskat på ejendom eller investeringer

Kapitalgevinsten kan være så høj som 39,6% og så lav som 0%. Derfor er det værd at undersøge strategier for at holde disse skatter på et minimum.

Grundlæggende om skattemæssige gevinster på skat

En kapitalgevinst opstår, når den salgspris, du har modtaget for et aktiv, er større end dit grundlag i det pågældende aktiv. Grundlaget for et aktiv kan være den pris, du har betalt for det. Hvis du har foretaget forbedringer af aktivet, øger prisen på forbedringerne dog dit grundlag. Hvis du har afskrevet aktivet, reducerer det dit grundlag.

Skattesatser for kapitalgevinst

Der er to forskellige skatteordninger for kapitalgevinster:

1. Kortsigtede kapitalgevinster er gevinster på aktiver, du har haft et år eller mindre. Kortsigtede kapitalgevinster beskattes med de samme satser som almindelig indkomst. Dette er den samme sats, som du betaler for arbejdsløn, freelancingindkomst eller renteindkomst. Den skattesats, du skal betale, varierer afhængigt af din samlede skattepligtige indkomst, men skattesatserne for 2019 er mellem 10% og 39,6%.
2. Langsigtede kapitalgevinster er gevinster på aktiver, du har haft i mere end et år. Langsigtede kapitalgevinster beskattes til mere gunstige kurser. De aktuelle skattesatser for langsigtede kapitalgevinster kan være så lave som 0% og top til 20%, afhængigt af din indkomst. Gevinster ved salg af samleobjekter beskattes med 28%.

Udelukkelse til salg af primær bolig

Særlige regler gælder for kapitalgevinsterne, når du sælger din primære bolig. Hvis du overholder ejerskabs- og brugstestene, kan du ekskludere op til $ 250.000, hvis du er ugift, eller $ 500.000, hvis du er gift og indgiver et fælles afkast. De nævnte prøver er opfyldt, hvis du ejer og bruger dit hus som din primære bopæl i to ud af de fem år, der ligger umiddelbart inden salgsdatoen.

Du kan opfylde ejerskabs- og brugstestene i forskellige to-årige perioder, men begge test skal være opfyldt inden for de fem år, der ligger umiddelbart inden salgsdatoen. Denne udelukkelse af kapitalgevinster omtales undertiden som en ekskludering af afsnit 121.

Rapportering og betaling af kapitalgevinster

Kapitalgevinster rapporteres på dit årlige selvangivelse sammen med indkomst fra andre kilder. Kapitalgevinsttransaktioner rapporteres i skema D. Salg af værdipapirer rapporteres på formular 8949. Samlede kapitalgevinster eller -tab (begrænset til $ 3.000) rapporteres på formular 1040, linje 6. Hvis du bruger software til forberedelse af skat H&R-blok, kan du nemt indtaste dine kapitalgevinstnumre til beregning af dit skattepligt.

I modsætning til lønninger er der ingen automatiske føderale eller statslige skatter tilbageholdt med dit kapitalgevinstprovenu. Derfor, hvis du har betydelige kapitalgevinster, skal du muligvis foretage estimerede skattebetalinger til IRS gennem året.

Udfyld regnearket på formular 1040-ES for at kontrollere, om du har brug for at foretage estimerede skattebetalinger til IRS. De estimerede skattebetalinger forfalder den 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar det følgende skatteår. Hvis denne dato falder på en weekend eller ferie, skifter forfaldsdatoen til den næste arbejdsdag.

Generelle strategier til reduktion af kapitalgevinster

Uanset hvilke personlige aktiver eller investeringsaktiver, du planlægger at sælge, er der nogle strategier, du kan bruge for at minimere den kapitalgevinstskat, som du er ansvarlig for.

1. Vent længere end et år, før du sælger

Kapitalgevinster kvalificerer sig til langsigtet status, når aktivet holdes længere end et år. Hvis gevinsten kvalificerer sig til langvarig status, kvalificerer du dig til den lavere skattemæssige kursgevinst.

Langsigtede skattemæssige gevinster på kapitalgevinster afhænger af din arkiveringsstatus og din samlede langsigtede gevinst for året. For 2019 er de langsigtede kapitalgevinstbeskatningsgrupper som følger:

Ud over ovennævnte satser kan skattepligtige med høj indkomst også være nødt til at betale nettoinvesteringsindkomstskatten (NIIT) på kapitalgevinster. NIIT anvender en yderligere skat på 3,8% på alle investeringsindtægter, inklusive kapitalgevinster. NIIT gælder, hvis din indkomst er over $ 200.000 for enlige og hoved af husholdningens skatteydere og $ 250.000 for ægtepar, der indgiver et fælles afkast.

Som du kan se, kan forskellen mellem et langtidssalg og korttidssalg være betydelig. For at illustrere, siger du, at du er i 32% skatteområdet og sælger aktier, der resulterer i en kapitalgevinst på $ 5.000, her er forskellen i skat, hvis gevinsten er kort- eller langvarig:

• Kortvarig (afholdt et år eller mindre før solgt), beskattet med 32%: $ 5.000 x 0.32 = $ 1.600
• Langsigtet (afholdt længere end et år før solgt), beskattet med 0%: $ 5000 x 0,00 = $ 0.

Hvis du holder aktien, indtil den er kvalificeret som langvarig, sparer du $ 1.600. Forskellen mellem kort og lang sigt kan være så lidt som en dag, så vær tålmodig.

2. Tidskapitaltab med kapitalgevinster

I et givet år modregner kapitaltab kapitalgevinster. For eksempel, hvis du tjente en kapitalgevinst på $ 50, der solgte aktie A, men solgte aktie B med et tab på $ 40, er din nettovinstgevinst forskellen mellem gevinst og tab - en gevinst på $ 10.

Antag f.eks., At du solgte en bestand med underskud. Hvis du har andre aktier, der har værdsat sig i værdi, kan du overveje at sælge et beløb af denne bestand, rapportere gevinsten og bruge tabet til at modregne gevinsten og således reducere eller fjerne din skat på denne gevinst. Husk dog, at begge transaktioner skal ske i samme skatteår.

For nogle af jer lyder denne strategi måske velkendt. Det kaldes også skatteunderskud. Det er en populær funktion blandt mange robo-rådgivere betterment.

Brug dine kapitaltab i de år, hvor du har kapitalgevinster for at reducere din kapitalgevinstskat. Alle dine kapitalgevinster skal rapporteres, men du har kun tilladelse til at tage $ 3.000 netto kapitaltab hvert skatteår. Du kommer til at føre kapitaltab over 3000 dollars frem til fremtidige skatteår, men det kan tage et stykke tid at bruge dem op, hvis en transaktion genererer et særligt stort tab.

3. Sælg, når din indkomst er lav

Hvis du har kortvarige tab, bestemmer din marginale skattesats den sats, du betaler for kapitalgevinster. Så hvis du sælger kapitalgevinstaktiver i "magre" år kan det sænke din kapitalgevinstprocent og spare dig for penge.

Hvis dit indkomstniveau er ved at falde - for eksempel hvis du eller din ægtefælle ophører eller mister et job, eller hvis du er ved at gå på pension, skal du sælge i løbet af et år med lav indkomst og minimere din skattesats på kapitalgevinster.

4. Reducer din skattepligtige indkomst

Da din kortsigtede kapitalgevinstprocent er baseret på din indkomst, kan generelle skattebesparende strategier hjælpe dig med at kvalificere dig til en lavere kapitalgevinstprocent. Det er en god strategi at maksimere dine fradrag og kredit, før du indberetter din selvangivelse. For eksempel donere kontanter eller varer til velgørenhedsorganisationer og sørge for dyre medicinske procedurer inden årets udgang.

Hvis du bidrager til en traditionel IRA eller en 401k, skal du bidrage med det fulde tilladte beløb for at få det største fradrag. Hold øje med uklare eller lidt kendte fradrag, der kan sænke din skatteregning. Hvis du investerer i obligationer, skal du overveje kommunale obligationer snarere end erhvervsobligationer. Kommunale obligationsrenter er fritaget for føderal skat og er derfor ikke omfattet af den skattepligtige indkomst. Der er en række potentielle skattelettelser. Ved hjælp af IRS's database over kredit og fradrag kan du tipse dig om fradrag og kredit, du tidligere har overset.

Pro Tip: Hvis din arbejdsgiver tilbyder en 401 (k), eller du har en IRA, skal du tjekke ud Blooom, en online robo-rådgiver, der analyserer dine pensionskonti. Du skal blot oprette forbindelse til din konto, så vil du hurtigt kunne se, hvordan du har det, inklusive risiko, diversificering og gebyrer, du betaler. Derudover finder du de rigtige midler til at investere i din situation. Tilmeld dig en gratis Blooom-analyse.

Kapitalgevinstbesparelser, når du sælger dit hjem

5. Begræns lejebrug af dit hjem

Lad os antage, at du ikke er i stand til at sælge dit hjem inden for den ønskede tidsramme, så du beslutter at leje det. At leje det kan resultere i et papirtab, som du kan kræve for at reducere din indkomst på skattetidspunktet. Et sådant tab er normalt et resultat af tilladt afskrivning af ejendommen. To ting kan dog temperere din entusiasme.

For det første, da du lejer dit hjem, er det ikke længere din primære bolig, så du fliser væk ved ejerskabet og bruger test, der giver dig mulighed for at udelukke kapitalgevinsten, når du sælger. Overvej at leje i kun to til tre år, hvis du har boet i det i fem år, for at overholde testene for at udelukke kapitalgevinster, når du sælger. Husk, at for at få udelukkelsen, skal du have boet i hjemmet som din primære bopæl i to år inden for de fem år, der fulgte umiddelbart før salgsdatoen.

For det andet, da du har lejet huset, skal du geninddrive afskrivningerne. Denne genindvindede afskrivning kan beskattes på et par forskellige måder. Se IRS-publikation 544, “Salg og anden disponering af aktiver”, for en (betænkelig) diskussion af, om den genindfangne ​​afskrivning resulterer i kapital eller almindelig gevinst.

I den endelige analyse kan du muligvis spare flere penge ved overhovedet at undgå at leje dit hjem. Du behøver ikke at kæmpe med mere kompliceret skatteforberedelse (og muligvis ansætte en professionel til at gøre dine skatter eller bruge TurboTax Live funktion til at tale med en reel CPA, hvis du foretrækker at betale dine egne skatter); du undgår en reduktion i dit grundlag på grund af afskrivninger; og du undgår kompleksiteten af ​​genindfanget afskrivning (med den genindfangne ​​afskrivning kan du, når alt er sagt og gjort, have mistet penge på lejeeventyret).

6. Hold oversigt over forbedringer af hjemmet

Tilføjelser eller hjemmeforbedringer, du foretager i dit hjem gennem årene, tilføjer dit grundlag i ejendommen. Et højere grundlag betyder, dollar for dollar, minus kapitalgevinst, når du sælger. Denne skattemæssige besparelse fordeler dig især, hvis din gevinst er større end det eksklusionsbeløb, som du er berettiget til, eller hvis du ikke overholder ejerskabs- og brugstestene.

I henhold til IRS er en forbedring, der øger basen, alt, der tilføjer værdien af ​​dit hjem, forlænger dets brugstid eller tilpasser det til nye anvendelser. Tilføjelse af værelser, et dæk, en pool, en støttemur eller landskabsarkitektur af ejendommen tæller alle som forbedringer. Opgradering af vinduer og døre, VVS, isolering, varme, køling eller sprinkleranlæg er også kvalificerede, ligesom gendannelse af beskadigede dele af dit hjem, ombygning, tilføjelse af nye gulve og installation af indbyggede apparater. Opbevar kopier af kvitteringer og poster, og før en log over alle de køb, du har foretaget.

7. Spor sælgende udgifter

Hjemets salgspris kan reduceres med omkostninger forbundet med at sælge boligen, hvilket vil reducere størrelsen af ​​kapitalgevinsten, der følger af salget. Hvis du har en skattepligtig kapitalgevinst, fordi du har overskredet din ekskludering, eller ejendommen ikke kvalificerer sig, reduceres dit kapitalgevinstbeløb ved at trække disse udgifter fra salgsudbyttet.

Selvom du ikke kan trække rengørings- eller vedligeholdelsesudgifter fra din rapporterede salgspris, er der mange andre salgsomkostninger, der er kvalificerede. IRS-publikation 523 bemærker, at afregningsgebyrer, abstrakte gebyrer, gebyrer for installation af forsyningstjeneste, advokatgebyrer, registreringsgebyrer, undersøgelsesgebyrer, overførsels- eller stempelafgift og ejerens titelforsikring alle kan reducere din kapitalgevinst. Som med hjemmeforbedringer, skal du registrere journaler og kvitteringer, hvis IRS ønsker at se dem.

Overvej som et eksempel et par, der sælger deres hjem for $ 700.000. De betaler en ejendomsmægler 6% ($ 700.000 x 0,06 = $ 42.000). De betaler en advokat $ 18.000 i gebyrer samt lukning, escrow og registrering. Deres salgsomkostninger er $ 60.000. Deres nettoprovenu er derfor $ 700.000 - $ 60.000 = $ 640.000. Deres grundlag i hjemmet er $ 140.000. Deres kapitalgevinst er $ 640.000 - $ 140.000 = $ 500.000. Da de opfylder ejerskabet og bruger tests og arkiverer i fællesskab, kan de udelukke hele kapitalgevinsten. Hvis de ikke havde trukket salgsomkostningerne fra, ville de skylde kapitalgevinstskat på $ 60.000.

 8. Flyt ofte

Eksklusionsudviklingen i IRS for kapitalgevinster er stor nok til, at mange skatteydere aldrig behøver at betale skat ved salg af deres hjem. Men hvis du har holdt din ejendom i lang tid, købt i et varmt område eller er single, kan udelukkelsen muligvis ikke helt dække din gevinst.

For at bruge eksklusiv kapitalgevinst til det fulde potentiale skrev skatteekspert David John Marotta i Forbes, at du bør overveje et træk, når du har maksimeret eksklusiv kapitalgevinst i dit hjem. Selvom du har brug for at have boet i dit hus i mindst to år for at kræve udelukkelse, giver IRS skatteydere mulighed for at bruge udelukkelsen flere gange (ikke mere end én gang hvert andet år generelt). Dette betyder, at du potentielt kunne sælge flere hjem til en stor gevinst og aldrig betale en krone i skatter.

Undgå kapitalgevinster ved investeringer

Der er flere skattebesparende strategier, der fungerer særligt godt til investeringer som aktier, obligationer, pensionskasser og lejeboliger.

9. Brug en pensionskonto

Du kan bruge pensionsopsparingskøretøjer, såsom 401ks, traditionelle IRA'er og Roth IRA'er, for at undgå kapitalgevinster og udsætte indkomstskat. Med 401ks og traditionelle IRA'er kan du investere i markedet gennem en platform som TD Ameritrade, ved hjælp af forudgående dollars. Du betaler aldrig kapitalgevinster på indtjeningen, selvom du betaler almindelig indkomstskat, når du trækker indkomsten. Hvis du investerer på denne måde, kan du spare et bundt af skatter, hvis du befinder dig i en lavere skatteklasse, når du går på pension.

Du bør dog ikke automatisk antage, at du befinder dig i et lavere beslag ved pensionering. Selvom din indkomst fra ansættelse kan falde, når du går på pension, kan du have yderligere indkomststrømme fra social sikring, pensioner, renter og udbytte. Så din marginale skattesats kan være den samme, som før du gik på pension. Og fordi du muligvis har færre potentielle fradrag som studenterenteudbetalinger eller prioritetsrenter, og du ikke kan kræve dit barn som et fradrag, kan din skattepligtige indkomst faktisk stige.

Hvis du ikke er sikker på, om du vil være i et lavere skatteklasse ved pensionering, er en Roth IRA en anden måde at undgå kapitalgevinstskatter på. Ligesom 401ks og traditionelle IRA'er beskattes ikke gevinster eller udbytte, mens de er på kontoen. I modsætning til 401ks og traditionelle IRA'er, hvor bidrag er fra forudgående dollars, er bidrag til Roth IRA'er fra dollars efter skat, så distributioner er ikke skattepligtige.

Afhængig af din indkomst kan det at give bidrag til en pensionskonto generere en Saver's-kredit for dig ved dit afkast.

10. Gaveaktiver til et familiemedlem

Hvis du ikke ønsker at betale 15% eller 20% i kapitalgevinstskatter, skal du give de værdsatte aktiver til en, der ikke behøver at betale en så høj sats. IRS giver skatteydere mulighed for at gave op til $ 14.000 pr. Person (et par, der arkiverer i fællesskab, kan gave op til $ 28.000) pr. År uden at pådrage sig nogen gave skat. Det betyder, at du kan gave værdsat bestand eller andre investeringer til et familiemedlem i en lavere indkomstskatekammer. Hvis familiemedlemmet vælger at sælge aktivet, beskattes det efter deres sats, ikke dit. I nogle tilfælde kunne kapitalgevinstskat helt undgås.

Dette er en fantastisk måde at videregive økonomisk støtte eller gaver til familiemedlemmerne, mens kapitalgevinstskatten minimeres. Vær dog opmærksom på, at taktikken ikke fungerer godt til gave til børn eller studerende under 24 år. Disse forsørgerne skal betale til de samme skattesatser, der er betalt af trusts og godser, hvis de har ufortjent indkomst fra nogen kilder - som f.eks. kapitalgevinster eller renteindtægter - der overstiger $ 2.100. Denne såkaldte "Kiddie-skat" betyder, at eventuelle skattefordele normalt tilbageføres, hvis aktivet sælges.

11. Doner til velgørenhed

Hvis du donerer dit værdsatte aktiv til en velgørenhedsorganisation eller nonprofitorganisation, som du understøtter, får du et pænt skattefradrag uden skat på kapitalgevinster. Faktisk kan du donere et værdsat aktiv og kræve et skattefradrag for dets aktuelle dagsværdi.

For eksempel kan du sige, at du købte 100 aktier af Apple til $ 63 og besluttede at donere det til velgørenhed. Dit grundlag er $ 6.300. Efter sin split-til-1-deling, lad os sige, at aktierne er værd $ 120. Så værdien af ​​dine aktier er 100 x 7 x $ 120 = $ 84.000. Dit velgørende fradrag er $ 84.000, det er den markedsmæssige markedsværdi på datoen for bestillingens donation. Derudover behøver du ikke betale kapitalgevinstskat af $ 77.700 kapitalgevinsten. Da velgørende organisationer er skattefri, behøver velgørenheden heller ikke at betale kapitalgevinstskatter.

Det endelige ord

Kapitalgevinstskat er ikke et spørgsmål, der kun påvirker de velhavende. Almindelige skatteydere kan nemt spare tusinder af dollars på kapitalgevinstskatter ved at bruge et par af disse strategier. Bare husk, at det for nogle af de mere komplicerede skattestrategier, såsom høst af skatteunderskud eller at skabe en værdsat bestand, er det bedre at konsultere en skatteansvarlig for at sikre dig, at du får alle detaljerne rigtige.

Kan du foreslå yderligere strategier for at undgå kapitalgevinstskatter?